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老师:长期股权投资的合并(同一控制 非统一控制)对发行费的处理都一样的吗? 股票:冲资本公积 再冲留存收益 吗?
暖暖老师
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提问时间:03/04 13:07
#税务师#
你好,你可以说一个具体的例子吗?
阅读 882
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虽然不选B,但是个税也要交吧?
小天老师
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提问时间:02/22 16:25
#税务师#
您好,是的,要交个税的
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老师您好 我们为甲方企业提供仪器仪表设备安装服务,开票项目是什么呢 税率是多少呢 谢谢
宋老师2
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提问时间:12/07 09:33
#税务师#
你好!这个小规模1%,一般纳税人9%
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稿酬所得,劳务报酬所得,特权使用费三项经费,三项费用综合所得,不得扣除5000元每月吗?只能合4000比,扣800或者扣20%吗?
郭老师
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提问时间:10/02 13:45
#税务师#
你好,预缴的时候不能扣除5000 是
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老师,会计去年把老板借款做成了实收资本,今年资产负债表上不想提现实收资本,。怎样作分录把实收资本调成其他应付款呢?这样做有什么后果,目前调账是为了做股权变更
邹老师
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提问时间:08/30 16:52
#税务师#
你好,调整分录是 借:实收资本,贷:其他应付款。 没有什么后果,是因为需要把错误的调整为正确的。
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个人出售住房取得的收入需要缴纳土地增值税吗?
易 老师
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提问时间:08/26 13:34
#税务师#
同学您好,是的没错,这 是要的
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计算广宣费扣除基数的营业收入,包含主营业务收入+视同销售+其他业务收入+投资收益+??还有其他的吗,详细列出,谢谢
冉老师
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提问时间:08/17 22:49
#税务师#
你好,学员,计算广宣费扣除基数的营业收入,包含主营业务收入+视同销售+其他业务收入 这个的
阅读 882
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老师请问我们公司租房子签合同,以现金的形式付的房租不开票,房东会涉及到缴纳个人所得税吗
一鸣老师
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提问时间:08/04 17:18
#税务师#
你好,不管你什么方式支付,房东都需要交个人所得税的。除非你们公司不上账
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研发费用加记扣除优惠明细表里的研发活动直接消耗燃料费用和动力费用各是什么?
青老师
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提问时间:07/12 11:06
#税务师#
你好; 比如 与研发活动直接相关的,在会计上计入制造费用的水、电、气、燃料等相关的费用,如果和其他经营活动混用的话,应当按照工时进行划分,这在国家税务总局2017年第40号公告中并没有详细列出,那么按会计准则的要求处理即可。
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生产型企业出口退税额直接抵减当期销项怎么做账?
罗雯老师
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提问时间:06/22 07:50
#税务师#
你好,正在解答中请稍候。
阅读 882
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老师,选项A,为何外国企业常驻代表机构 以货币形式发生的这些费用不能税前抵扣?有什么好的理解方法?(税二 所得税章节)
青老师
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提问时间:06/16 12:17
#税务师#
你好;不属于的; 这个是有文件规定的; 第七条 对账簿不健全,不能准确核算收入或成本费用,以及无法按照本办法第六条规定据实申报的代表机构,税务机关有权采取以下两种方式核定其应纳税所得额: (一)按经费支出换算收入:适用于能够准确反映经费支出但不能准确反映收入或成本费用的代表机构。 1.计算公式: 应纳税所得额=本期经费支出额/(1-核定利润率)×核定利润率 2.代表机构的经费支出额包括:在中国境内、外支付给工作人员的工资薪金、奖金、津贴、福利费、物品采购费(包括汽车、办公设备等固定资产)、通讯费、差旅费、房租、设备租赁费、交通费、交际费、其他费用等。 (1)购置固定资产所发生的支出,以及代表机构设立时或者搬迁等原因所发生的装修费支出,应在发生时一次性作为经费支出额换算收入计税。 (2)利息收入不得冲抵经费支出额;发生的交际应酬费,以实际发生数额计入经费支出额。 (3)以货币形式用于我国境内的公益、救济性质的捐赠、滞纳金、罚款,以及为其总机构垫付的不属于其自身业务活动所发生的费用,不应作为代表机构的经费支出额; (4)其他费用包括:为总机构从中国境内购买样品所支付的样品费和运输费用;国外样品运往中国发生的中国境内的仓储费用、报关费用;总机构人员来华访问聘用翻译的费用;总机构为中国某个项目投标由代表机构支付的购买标书的费用,等等。
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老师:只有房开企业卖房交土增时,印花税不计入与买卖有关的税金,而其他非房企交的印花税是可以扣除的不?
朴老师
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提问时间:05/19 16:42
#税务师#
同学你好 对的 是这样的
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未策划A企业的税负率,企业所得税税负率25%, 经策划A企业的税负率,企业所得税税负率4.04%,3.75%,三个税负率分别是怎么算的?
羽羽
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提问时间:05/18 21:21
#税务师#
同学你好,三个税负率都是拿企业所得税税额除以应纳税所得额算的, 115/460*100%=25%, 10.5/260*100%=4.04%
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老师,税务师考下来能挂证不?
青老师
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提问时间:08/11 12:44
#税务师#
你好; 实际中看你 面试的单位; 有的企业是可以 认这个的; 可以** “税务师有**的但不过不建议**,有风险。
阅读 882
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道路通行费凭借电子普票可以抵扣进项,税率是多少呢
易 老师
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提问时间:11/04 22:21
#税务师#
同学您好,是的没错, 是这样可以抵扣进项
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为什么不选b,发行优先股不是属于股权筹资吗?优先股不是也有股票吗?
Jack老师
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提问时间:07/30 13:32
#税务师#
您好,优先股兼具债券和股票的特点,每期支付股息类似债券的利息,股本不需要偿还类似于股票,因此优先股属于混合筹资。
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老师好,个体户,开20万专票(1%税率)开个多少金额税,分别有那些税
艳子老师
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提问时间:02/24 14:10
#税务师#
您好,直接开20万的总额就可以了,一般有增值税,经营所得税
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老师,请问一下,e选项加一个合伙人一致同意是否对?普通合伙人不是可以出质,只要合伙人一致同意就行
小默老师
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提问时间:12/22 15:19
#税务师#
嗯嗯,一致同意的话可以出质的
阅读 882
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B为什么不选
法律老师
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提问时间:06/20 15:21
#税务师#
这个地方是有争议的,按照教材上的表述,其是没有考虑货币时间价值的。 股东财富=股票的数量×股票市价 而股票市价就是市场上股票的价格,其并没有涉及折现计算等问题,因此没有考虑货币时间价值。
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老师,请教一下,这个表什么时候填呀,我12月开了专票10000元3%的,普票20000免税的
小菲老师
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提问时间:01/12 09:58
#税务师#
同学,你好 这个表是付了税控盘服务费280元的时候填写
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老师 公司购买的电脑主机是计入固定资产还是办公费呢?
邹老师
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提问时间:06/07 16:51
#税务师#
你好,公司购买的电脑主机,金额是多少?
阅读 882
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2×22年5月,经董事会批准,甲公司自2×22年7月1日开始撤销其位于郊区的一个生产车间,拟辞退该车间的全部生产工人,并以自愿接受裁减的方式对车间管理人员进行裁减。该重组计划已对外公告。甲公司预计将发生以下支出:辞退生产工人将支付补偿费120万元,裁减部分车间管理人员将支付补偿费20万元;留用部分车间管理人员将发生转岗培训费50万元;撤销该车间租赁合同(短期租赁)将支付违约金30万元;将半成品运往其他生产车间将发生运输费10万元;此外处置该车间内的生产线将发生损失300万元,该生产线已符合划分为持有待售资产的相关条件。假定不考虑其他因素,则该重组计划对甲公司2×22年度的利润总额的影响为
微微老师
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提问时间:01/14 20:06
#税务师#
您好, 该重组计划对甲公司2×22年度的利润总额的影响为-470万元
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老师,个人转让未上市公司股权是不收增值税要收个税,个人转让上市公司股票是要收增值税不收个税,是吗?企业转让未上市公司股权是不收增值税不收企业所得税,企业转让上市公司股票是要收增值税要收企业所得税,是吗?想确定下,谢谢
朴老师
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提问时间:11/24 11:23
#税务师#
同学你好 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号规定:个人从事金融商品转让业务免征增值税。个人转让上市公司的股权属于个人转让金融商品,免征增值税 根据《财政部国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》财税字〔1998〕61号规定:对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税。 由此可知:个人转让上市公司股票享受免征增值税和个人所得税的优惠政策。
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请问老师,之前有认证过的进项税,后来退了,我开了红字信息表表,也收到了对方的红字专票,我是做进项税负数,还是进项税转出?请问老师什么时候做负数什么时候转出。
郭老师
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提问时间:12/28 15:04
#税务师#
银行都可以的,最好是做进项转出。
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这第1小问算消费税为啥要加运费呢,不是说运费不计入消费税税基吗
沈家本老师
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提问时间:11/18 14:07
#税务师#
您好,消费税里面是包含全部价款和价外费用的。其中运费在价外费用里面。所以也是包含在内
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老师 明后天的税务师延考可以提前多久进考场
法律老师
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提问时间:12/23 15:25
#税务师#
以准考证上要求为准,您也可以打电话问一下当地协会。以防万一,建议您提前一个小时到达考场等候安排。
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老师你好。请问在计算投资回报期的时候,这个现金净流量不是应该现金流入减现金流出吗?第一年净获利30万属于净流入,每年的固定资产折旧40万不是应该属于流出吗?为什么是30+40?而不是30-40
范老师
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提问时间:07/12 15:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里30是净利 由于净利已经将折旧扣除了,所以已经考虑过折旧抵税的因素,但是由于折旧是非付现成本,不产生现金流出,所以是需要加回。 祝您学习愉快!
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为什么自助行为不算呀,有啥区别跟自卫行为,感觉是自卫行为的表现呀
郭锋老师
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提问时间:07/11 17:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 私力救济的具体方式包括自卫行为和自助行为。即自卫行为与自助行为是同级别,不存在包含关系。自助行为和正当防卫(自卫行为)的主要区别在于:目的不同:自助行为是为了保护自己的权利,而正当防卫是为了保护自己或他人的生命、身体或财产免受正在进行的不法侵害。 祝您学习愉快!
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这个内容是不是在税务师课程里的涉税服务实务的第七张内容企业涉税会计核算?
周老师
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提问时间:03/15 08:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师没有看到您的具体内容,麻烦您明确一下,谢谢配合。 祝您学习愉快!
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税务师考试时有哪些税率是给的,哪些是不给的?
郭锋老师
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提问时间:01/29 14:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以前考试中消费税,土地增值税、城建税及附加、个人所得税综合所得适用税率表、居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用税率表、非居民个人工资薪金所得、劳务所得、稿酬所得、特许权使用费所得适用税率表、经营所得适用税率表、居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用税率表、印花税税率表。此外其他的税率表都不提供的。 祝您学习愉快!
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