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老师这题什么答案?b是出售伪造的增值税定罪?而e非法出售伪造增税税?凡事有虚开就以虚开来定罪。
兮兮老师
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提问时间:12/08 20:12
#税务师#
尊敬的学员您好,这个是选c吗?
阅读 917
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单位累计欠缴金额那里需要填数吗
张老师
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提问时间:05/30 15:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 单位累计欠缴金额指截止报告期末单位累计欠缴各项社会保险费金额。是需要填写的 祝您学习愉快!
阅读 917
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老师我们公司要增加注册资金从五百万到1千万需要交什么税
小晨老师
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提问时间:10/12 14:03
#税务师#
企业增加注册资金,从法律角度来看,通常不涉及直接税收问题。但是,具体是否需要缴纳税费,以及需要缴纳哪些税费,取决于增加注册资本的具体方式和背景。以下是一些可能涉及的情况: 印花税:在增资过程中,如果涉及到股权变更或新股东入股,通常会签订相应的合同或协议。根据中国税法,签订这类合同可能需要缴纳印花税。 资本公积转增资本:如果增资是通过将资本公积转为注册资本的方式进行的,通常不需要缴纳企业所得税。 新股东投入资金:如果是新股东投入资金增加注册资本,新股东投入的资金本身不涉及税收,但如果新股东在获得股权时支付了溢价,这部分溢价可能涉及税收问题。 原股东增资:如果原有股东以货币资金增资,通常不涉及税收。但如果是以非货币资产增资,可能会涉及增值税、企业所得税等。 具体情况如下: 印花税:按照增资协议所载金额的0.05%计算缴纳印花税。 企业所得税:如果增资行为导致企业经济利益流入,且与企业的生产经营活动相关,可能需要缴纳企业所得税。 个人所得税:若增资导致个人股东股权变动,可能涉及个人所得税。
阅读 916
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某货物运输企业为增值税一般纳税人,2023年10月提供货物运输服务,取得不含税收入480000元;出租闲置车辆取得含税收入69600元;提供车辆停放服务,取得含税收入28600元,以上业务均选择一般计税方法。该企业当月销项税额是( )元。 A.57820.00 B.53568.55 C.92512.00 D.61996.00 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 B B 该企业当月销项税额=480000×9%+69600÷(1+13%)×13%+28600÷(1+9%)×9%=53568.55(元) 老师,这题车辆放为什么是9%而不是5%?
暖暖老师
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提问时间:03/12 09:32
#税务师#
你好题目说了是一般纳税人,不是简易计税
阅读 916
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老师,如何查询外经证报验呢?
小菲老师
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提问时间:02/29 15:58
#税务师#
同学,你好 在【 事项办理】-【 事项进度管理】即可查询办理状态。
阅读 916
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中级财管,会计。税务师财管会计的关系。考完中级得学到什么程度去考,税务师的财管会计,把我比较大
金金老师
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提问时间:01/01 22:07
#税务师#
您好,中级的财管会计,和税务师,大概就是50%左右的重合度,因为税务师有一些专业名词,中级是没有的,而且有一些题目
阅读 916
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小型微利企业六税两费是指哪几个
邹老师
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提问时间:11/25 09:16
#税务师#
你好,六税两费是指:资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加
阅读 916
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我是想询问一下自己的企业算是国有企业吗
文文老师
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提问时间:10/21 10:20
#税务师#
看股东 ,是否是国资委或国有企业
阅读 916
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这两道题是,一个是增值税已经计入了,一个没有计入,这两道题是调会计利润还是调税?
小林老师
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提问时间:09/29 09:37
#税务师#
您好,没有增值税的分录是错误的,调整会计利润
阅读 916
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一般纳税人如果是13%税率的,开普票税率也是13%么?
小林老师
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提问时间:09/26 16:09
#税务师#
您好,是的,您的理解非常正确
阅读 916
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将委托乙企业加工的高档化妆品收回后,其中5%用于继续加工成套化妆品;94%通过各直播带货平台(一般纳税人)销售,不含税销售额为6000万元;1%作为带货主播直播时的试用样品,试用装进项为什么不得抵扣
金金老师
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提问时间:09/09 17:24
#税务师#
您好,是这试用期间这个产品的吧
阅读 916
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老师,这个全日制学生这个预扣预缴收入减20%,汇算清缴呢?收入怎么记入?
小天老师
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提问时间:07/29 09:22
#税务师#
您好,预扣预缴收入减20%按劳务报酬20%计个税,年度没有减,全额计入综合所得,按7级累进税率计个税,一般不用有个税因为全年能扣6万 学生实习取得劳务报酬所得选择按照累计预扣法计税的,以收入减除20%的费用后的余额为收入额。 国家税务总局关于完善 调整部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告》(国家税务总局公告2020年第13号)规定:“二、 正在接受全日制学历教育的学生因实习取得劳务报酬所得的,扣缴义务人预扣预缴个人所得税时,可按照《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行) >的公告》(2018年第61号) 规定的累计预扣法计算并预扣预缴税款。 四、本公告自2020年7月1日起施行。”
阅读 916
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老师,这个题目,答案不对吧,
玲竹老师
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提问时间:07/14 20:21
#税务师#
您好 应该缴纳增值税金额 (1500-900)/1.05*0.05=28.57
阅读 916
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每年年底的12月才支付,为什么2022年12月31日就要列报2023年12月31日金额,画面红线的地方没太明白
小天老师
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提问时间:06/23 14:41
#税务师#
您好,因为700虽然在20221231在长期应付款账面价值里,但是是一年内支付的,列报时在其他流动负债里,所以20221231列报金额就是20231231的摊余成本
阅读 916
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会计折旧年限大于税法的最低折旧年限 要不要纳税调整
郭老师
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提问时间:10/26 08:04
#税务师#
你好 不需要的 高于的不用
阅读 916
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老师,资产评估增值的部分是否需要入账?是否涉及企业所得税的计算?应如何进行账务处理?
朴老师
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提问时间:06/21 09:42
#税务师#
同学你好 这个需要入账的 这个要交所得税 借所得税费用 贷应交税费企业所得税
阅读 916
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老师,如何有效区分“相邻关系”和“地役权”?
法律老师
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提问时间:11/13 21:55
#税务师#
相邻权与地役权的区别如下: (一)两者权利性质不同。相邻权是根据法律直接规定而确定,是所有权的延伸。地役权则是依当事人之间的设立地役权合同而发生,属他物权范畴。 (二)两者适用的范围不同。相邻权适用的范围既包括土地毗邻关系,又包括建筑物毗邻,及建筑物内部区域的毗邻关系。地役权只适用于土地之间的利用关系。 (三)两者的权利要求程度不同。相邻权作为法定权利,所反映的是不动产毗邻关系中最基本的生活、生产、安全要求。地役权作为约定权利,反映对自己土地提供约定的便利要求,自然在对他人土地利用权能上比相邻权有较大扩展。 (四)权利义务的主体范围不同。相邻权的权利、义务主体的都是特定的,只能在相邻不动产主体之间产生,地役权是一个独产的用益物权,具有物权对世性的特征,故其义务主体是不特定的。
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2022年财务与会计必刷550题第100题,答案是不是错误了,应该折现到建设期期初
财会老师
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提问时间:11/17 11:49
#税务师#
答案是没有问题的,折到的就是零时点。
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老师,我们的客户是做餐饮行业的请问收到这个成本票,分录怎么做呢
悠然老师01
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提问时间:01/13 20:28
#税务师#
学员你好,,摊销计入销售费用可以的
阅读 916
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老师,退税备案的单证要做目录清单吗?
郭老师
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提问时间:02/03 09:40
#税务师#
出口退税单证备案需要填写《出口货物备案单证目录》表。此外国家税务总局要求备案的单证还有合同、出口货物明细表、提单、装货单(即下货纸)。同时地方税务局还要求将报关单也复印一份进行备案,一并装订到备案单证中
阅读 916
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在商场买冰箱,获赠180元的冰箱是偶然所得吗?
金金老师
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提问时间:07/30 11:08
#税务师#
您好,这个是的,属于偶然所得
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老师流动资金借款合同需要缴纳印花税,限额内借款时,按照实际金额另外签订借款合同是否缴纳印花税?
税法老师
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提问时间:08/18 08:38
#税务师#
是需要缴纳印花税的
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税法2经典题解打基础p70例题2第五问中技术转让所得纳税调减计算式中500这个数怎么来的,这个计算式为什么是这样计算
税法老师
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提问时间:08/10 07:27
#税务师#
企业所得税中转让技术所得500万元以内的是免税的,超过500万元的部分是减半征收的。所以应纳税所得额调减=500+(2000-600-500)*50%=950万元。
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个人无偿向单位转让无形资产,要视同销售吗?
答疑苏老师
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提问时间:08/14 12:21
#税务师#
你好,是的,需要视同销售的。
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您好老师,实务模拟试卷五,简答第二题,计算增值税销项税额时,不是应该收入减去地价款减契税么?我看答案不减契税,辛苦老师指点什么情况需要减除契税,什么情况不需要减除契税
小王老师
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提问时间:10/26 10:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 差额计算增值税时,允许扣除的土地价款不包括相关税费,所以不能扣除契税。 增值税中,房地产开发企业销售自行开发的房地产项目,一般计税允许扣除的土地价款: ①包括土地受让人向政府部门支付的征地和拆迁补偿费用、土地前期开发费用和土地出让收益等——应当取得省级以上(含省级)财政部门监(印)制的财政票据; ②在取得土地时向其他单位或个人支付的拆迁补偿费用也允许在计算销售额时扣除。扣除拆迁补偿费用时,应提供拆迁协议、拆迁双方支付和取得拆迁补偿费用凭证等能够证明拆迁补偿费用真实性的材料; ③不包括取得土地使用权支付的契税等。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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请问老师,公司A股东变成黑名单了,年未分利润时,怎样把利润分给A股东呢
小智老师
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提问时间:11/06 07:27
#税务师#
如果公司A的股东被列入黑名单,这通常不会影响其作为股东的权利,包括接受分红的权利。公司可以按照正常程序,根据股东会决议将年终利润分配给包括A股东在内的所有股东。不过,建议关注是否有相关法律或监管规定特别限制黑名单上的人的财务活动。
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赡养老人扣除标准每月3000块钱的标准,如果只有一个父母的话,一位老人的话每个月也是3000扣吗
家权老师
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提问时间:09/25 17:48
#税务师#
不管是多少老人,都是只能扣3000
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实际消费和资金结算有什么区别啊,实际消费不就是资金结算了吗?就是充值卡和积分卡
朴老师
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提问时间:08/12 13:38
#税务师#
实际消费和资金结算存在一定的区别: 一、实际消费 含义: 实际消费是指消费者对商品或服务的使用或获取行为。例如,在商店购买商品、在餐厅享用餐饮服务、在美容院接受美容护理等,强调的是对产品或服务的实际享用和消耗过程。 对于充值卡和积分卡来说,实际消费就是凭借这些卡进行商品或服务的获取,例如用充值卡支付购买了一杯咖啡,或者用积分兑换了一个礼品,这个过程是实际消费。 特点: 实际消费关注的是消费行为的发生和商品或服务的使用,不一定与资金的即时结算直接相关。比如使用积分卡兑换商品时,可能并没有涉及现金的流出,但仍然发生了实际消费行为。 二、资金结算 含义: 资金结算主要是指资金的收付和清算过程,涉及到货币资金的转移和账务处理。它关注的是资金在交易双方之间的流动和最终的收付完成。 对于充值卡来说,充值时是资金的存入,还未发生实际消费,当用充值卡进行消费支付时,才会触发资金结算,即从卡内余额中扣除相应的金额完成交易的资金清算。对于积分卡,如果积分兑换的礼品是完全免费的,没有资金的参与,就不存在资金结算;但如果是用积分加现金的方式兑换,那么现金部分就涉及资金结算。 特点: 资金结算可能与实际消费同时发生,如现金购买商品时,消费和资金结算同步;但也可能存在时间差或不同的结算方式。例如,使用信用卡消费时,实际消费发生在当下,但资金结算可能会在一定的账期后进行。
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公司每年给 个人支付十万的房租费,让个人去税务局代开发票。问问老师,关于代开的十万票,公司这边要交哪些说呢
venus老师
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提问时间:03/22 16:35
#税务师#
你好,同学,这个去申请普票,要缴纳增值税,附加税
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老师,您好, 接引起资产与权益同时增加的经济业务, 收到长期股权投资获得的现金股利,这个在权益法和成本法下都是资产内部一增一减吗
小样儿demo
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提问时间:02/26 14:56
#税务师#
是的,都是借:银行存款贷:应收股利
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