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收回后未销售应该补交多少税款
Fenny老师 | 提问时间：10/24 23:13

#税务师#

同学你好也是补缴48万元的消费税委托方收回应税消费品后直接出售的，如果以不高于受托方的计税价格出售，则不再缴纳消费税；如果以高于受托方的计税价格出售，则需要按规定申报缴纳消费税，并在计税时扣除受托方已代收代缴的消费税。

阅读 331

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老师好，我们公司是工程公司，和总包签了100万分包合同，其其中30万总包帮忙做实名制工资已发放给农民工工人，还有70万我们要开票过去，总包才付款，请问我才70万发票，但是我的收入不应该是100万吗？怎么入账呢收入？
小锁老师 | 提问时间：10/24 23:07

#税务师#

您好，这个的话，现在的话，你可以做100万收入，其中这个30做其他应付款的成本，给对方，这个是，30作为未开票收入

阅读 288

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你好，请问9月在工商注册新公司，10月份才做税务登记，这样两个地方登记月不一样会不会有问题？
小锁老师 | 提问时间：10/24 22:49

#税务师#

您好，这个不影响的，本身就是可以30天后税务登记

阅读 397

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刑法中的间接故意和直接故意怎么区分？
听风老师 | 提问时间：10/24 22:45

#税务师#

直接故意，是希望情况发生。飞哥一刀刺死情妇，，这就是直接故意。间接故意，认识到有“可能”发生危害。飞哥给情妇茶杯下毒，结果毒死了客人A；飞哥对情妇直接故意，对客人A间接故意。

阅读 406

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小题正确的会计分录怎么写？如果考虑他的土地增值税的情况下，还有增值税的情况下怎么写？
小林老师 | 提问时间：10/24 22:35

#税务师#

你好，题目计算增值税（815-500）*5/105=15，借固定资产清理355，累计折旧170贷固定资产525

阅读 333

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各种发票犯罪，什么和虚开是按虚开，什么和虚开又是数罪并罚的呢？老师能总结下？还有虚开增专的认罪标准是？
云苓老师 | 提问时间：10/24 22:26

#税务师#

一、与虚开发票相关的犯罪数罪并罚及按虚开一罪处理的情况 1. 数罪并罚的情形： • 主体不同的虚开行为：如果同一行为人既实施了单位的虚开增值税专用发票行为，又实施了个人的虚开增值税专用发票行为，那么分别构成单位犯罪和个人犯罪，应数罪并罚。例如，某公司负责人以公司名义让他人为公司虚开增值税专用发票，同时又以个人身份为其他公司介绍虚开增值税专用发票，这两种行为主体不同，一个是单位行为，一个是个人行为，会数罪并罚。 • 虚开行为与其他独立犯罪行为并存：如果在实施虚开发票犯罪的过程中，还实施了其他与虚开行为相互独立且构成其他犯罪的行为，也会数罪并罚。比如，在虚开发票的同时，为了掩盖犯罪行为而伪造公司印章，此时就构成了虚开发票罪和伪造公司印章罪，需要数罪并罚。又或者在虚开发票后，为了转移资金而进行洗钱活动，那么会构成虚开发票罪和洗钱罪，同样数罪并罚。 2. 按虚开一罪处理的情形：单纯的虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的行为，一般按虚开一罪处理。即仅存在为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开这四种行为中的一种或多种，且不涉及其他独立的犯罪行为时，以虚开增值税专用发票罪这一罪名进行定罪处罚。二、虚开增值税专用发票的认罪标准 2024 年 3 月 15 日最高人民法院和最高人民检察院发布的关于办理危害税收征管刑事案件适用若干问题的解释对虚开增值税专用发票的认定及相关情形有了新的规定： 1. 行为认定方面： • 没有实际业务开具增值税专用发票的，属于虚开。 • 有实际应抵扣业务，但开具了超过实际业务的“小头大开”行为，属于虚开。 • 对依法不能抵扣税款的业务，通过虚构交易主体开具增值税专用发票，属于虚开。 • 非法篡改增值税专用发票的行为，属于虚开。 • 违反规定以其他手段虚开的，也构成虚开。 2. 罪与非罪方面： • 如果行为人没有以骗取税款为目的，并且没有因为抵扣税款给国家税收造成实际损失的，不再认定为虚开增值税专用发票罪。但是，如果构成其他犯罪的，依法按照其他犯罪来处理。例如，为虚增业绩、融资贷款等不以骗抵税款为目的的虚开行为，一般不按本罪论处，但可能涉及其他违规或违法行为。 3. 追诉和量刑标准方面： • 实施危害税收征管犯罪造成国家税款损失，行为人补缴税款挽回税收损失且进行有效合规整改的，可以从宽处罚。犯罪情节轻微的，可以不起诉甚至免于刑事处罚；情节显著轻微危害不大的，可以不作为犯罪来处理。

阅读 1123

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合作方和那个签订协议。公司付款，发票开给公司。公司没协议合同。
廖君老师 | 提问时间：10/24 22:06

#税务师#

您好，没有合同不行的，这是说明我们没有虚开发票的附件之一，还有送货单

阅读 356

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感觉这个表格里面有个其他，这个其他里面写的好像多此一举啊，他这个表达什么意思呢？他这样写呢，尤其是调减100啥意思啊？
听风老师 | 提问时间：10/24 21:46

#税务师#

通常表格都有一个兜底的项目，这个其他就是账面成本465，税法认的成本565，所以调减100应纳税所得额的意思

阅读 334

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保证合同提起的诉讼，债权人主张权利那里一般保证和连带保证的区别？分一并主张和仅起诉保证人或被保证人都怎么规定的？
廖君老师 | 提问时间：10/24 21:21

#税务师#

您好，最大的区别在于保证人是否享有先诉抗辩权。一般保证，保证人享有先诉抗辩权，而连带保证没有先诉抗辩权。一般保证：当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任。连带保证：当事人在保证合同中约定保证人和债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证第六十六条因保证合同纠纷提起的诉讼，债权人向保证人和被保证人一并主张权利的，人民法院应当将保证人和被保证人列为共同被告。保证合同约定为一般保证,债权人仅起诉保证人的，人民法院应当通知被保证人作为共同被告参加诉讼;债权人仅起诉被保证人的,可以只列被保证人为被告。

阅读 545

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第12.题丛价计征，答案我看不懂，答案为什么要*1/2以及为什么（8000-500）
小锁老师 | 提问时间：10/24 21:19

#税务师#

您好请问一下题目是在哪里呢

阅读 383

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哪些是属于工资薪金计入工资的，哪些是属于职工福利的？能不能详细给我说明一下，或者是发个原文规定给我？
廖君老师 | 提问时间：10/24 21:15

#税务师#

您好，职工工资总额指各单位在一定时期内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额。按《关于工资总额组成的规定》第4条的规定，工资总额由下列六个部分组成： 1、计件工资; 2、奖金; 3、计时工资; 4、津贴和补贴; 5、加班加点工资; 6、特殊情况下支付的工资。一、员工的福利费包括哪些 1，职工医药费 2，职工的生活困难补助是指对生活困难的职工实际支付的定期补助和临时性补助。包括因公或非因工负伤、残废需要的生活补助 3，职工及其供养直系亲属的死亡待遇 4，集体福利的补贴包括职工浴室、理发室、洗衣房，哺乳室、托儿所等集体福利设施支出与收入相抵后的差额的补助，以及未设托儿所的托儿费补助和发给职工的修理费等。 5，其他福利待遇主要是指上下班交通补贴、计划生育补助、住院伙食费等方面的福利费开支。

阅读 657

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交纳税费的时候，为什么是其他收益里面有个两千呢？这个其他收益从哪来的呢？
小敏敏老师 | 提问时间：10/24 20:45

#税务师#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 282

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销售二手车税率是除以多少乘以多少？
廖君老师 | 提问时间：10/24 19:40

#税务师#

您好，（除1+0.5%）乘0.5% 从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车由原按照简易办法依3％征收率减按2％征收增值税，改为减按0.5％征收增值税

阅读 371

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你好老师请问累计摊销那里180000/10*4是什么
高辉老师 | 提问时间：10/24 18:59

#税务师#

你好，表示已经摊了4年的金额

阅读 205

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某公司19.1.1发行普通股30000,7.1日以1.1总股数30000为基础，每10股送2股这个基本每股收益怎么计算股数？
小王老师 | 提问时间：10/24 18:25

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计算基本每股收益时，需要按照时间权重计算发行在外的普通股加权平均数。所以，从1月1日到6月30日，股数为30000；从7月1日开始，因为每10股送2股，总股数变为30000*1.2=36000。就是直接按36000 祝您学习愉快！

阅读 882

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请教一下，无过错责任原则无论行为人是否有错，只要符合构成要件就应承担责任。但是比如未经许可进入高危区域，管理人能够证明做到安全警示义务的就不承担责任，这个怎么理解呢。
宋生老师 | 提问时间：10/24 17:58

#税务师#

你好，就是已经告诉你，这里在施工，有围栏，叫你别进去，你一定要进去，受伤了，自己负责

阅读 361

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请问老师这个题目怎么确定递延所得税资产呢？
卫老师 | 提问时间：10/24 17:34

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为这种情况下是预计负债，计税基础是0，所以必然是可抵扣暂时性差异祝您学习愉快！

阅读 359

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这两个题什么区别为什么照片1不需要➗（1-扣除率）
廖君老师 | 提问时间：10/24 17:34

#税务师#

您好，差异就是图1不是农产品，购入时未税和增值税是根据发票来的，而农产品的进项税是计算来的，买价*9%+账面数=买价，所以账面是买价*（1-9%）

阅读 301

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税务师从21年开始考试每年考，但一门也没过，24年就已经是第四年了，税务师有5年周期作废，那我是不是25年在报考一次，哪怕是过了一科，这一科也就作废了。
家权老师 | 提问时间：10/24 17:33

#税务师#

没有作废的哈，是滚动计算连续的5年内过

阅读 381

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这是文心一言的回答，我觉得应该也有自建吧，不是全额÷（1+0.05）×0.05吗
廖君老师 | 提问时间：10/24 17:26

#税务师#

您好，自建是9%的，因为是一般人嘛

阅读 326

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工业企业自建不动产相关人员发生的工资薪金支出应计入在建工程科目，不得直接扣除，请问它可以作为扣除三项经费的工资薪金的基数吗？
宋生老师 | 提问时间：10/24 17:25

#税务师#

你好，可以的，可以作为基数

阅读 352

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如果一项租赁资产租赁费用300万，租赁期是三年，请问在税前扣除的时候是分几年扣？是一次性扣还是分三年扣？
宋生老师 | 提问时间：10/24 17:22

#税务师#

你好，这个是分三年来扣的。

阅读 376

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销售的比重为什么不用销售额来计算用的数量计算呢？
朴老师 | 提问时间：10/24 17:13

#税务师#

销售比重既可以用销售额计算，也可以用数量计算，具体使用哪种方式取决于分析的目的和实际情况。一、用数量计算销售比重的情况产品特性决定：对于一些产品，其单位价值相对稳定，或者不同产品的价格差异不大。在这种情况下，用数量来计算销售比重可以更直观地反映出不同产品在销售总量中的占比。例如，农产品、日用品等行业，产品价格波动较小，用数量计算销售比重可以快速了解各类产品的销售分布情况。市场份额分析：当关注企业在市场中的产品份额时，数量可能是一个重要的指标。比如，在一个竞争激烈的市场中，企业可能更关心自己的产品在市场上的销售数量占比，以评估自己的市场地位和竞争力。生产和库存管理：对于企业内部的生产计划和库存管理来说，数量是一个关键因素。通过计算不同产品的销售数量比重，可以更好地安排生产和库存，确保满足市场需求。二、用销售额计算销售比重的情况利润分析：销售额考虑了产品的价格因素，更能反映出不同产品对企业利润的贡献程度。高价值的产品即使销售数量较少，但可能在销售额中占比较大，对企业的利润贡献也更大。例如，奢侈品行业，产品数量相对较少，但销售额较高，用销售额计算销售比重可以更好地分析不同产品的利润贡献。市场定位和价格策略：销售额可以反映出不同价格段产品的市场表现。企业可以通过分析不同价格产品的销售比重，调整市场定位和价格策略，以实现利润最大化。行业特点：在一些行业中，产品价格差异较大，或者价格波动频繁。此时，用销售额计算销售比重可以更准确地反映出市场的实际情况。例如，电子产品、汽车等行业，产品价格差异明显，用销售额计算销售比重更具实际意义。所以，选择用销售额还是数量计算销售比重，需要根据具体情况进行分析。在实际应用中，可以结合两种方法，从不同角度对销售情况进行全面分析。

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这道题不是同一控制下的企业合并吗，那长投的初始不是合并日被合并方在合并方财务报表账面价值份额吗，9000*0.4
朴老师 | 提问时间：10/24 17:12

#税务师#

同学你好本题并非同一控制下企业合并，而是通过发行股份从母公司取得大河公司 40% 股权，能够对其施加重大影响，属于非企业合并取得长期股权投资。在这种情况下，长期股权投资的初始投资成本为发行权益性证券的公允价值加上支付给券商等的佣金及手续费以外的相关费用。即 500 万股 ×7.36 = 3680 万元，支付给券商等的佣金及手续费 80 万元应冲减资本公积等，不计入长期股权投资初始投资成本。如果是同一控制下企业合并，初始投资成本才是合并日被合并方在合并方财务报表账面价值份额等情况。但本题不符合同一控制下企业合并的条件。

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为什么进项税额1.3未考虑应税项目的销售额比重呢？
波德老师 | 提问时间：10/24 17:11

#税务师#

你好，购进的固定资产用于应税项目同时也用于免税项目，其进项税额可以全额抵扣。

阅读 214

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请问这个《总公司委托协议书》是什么？
小王老师 | 提问时间：10/24 17:00

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，这个具体应该是和您公司的业务相关的，老师不太清楚贵公司具体发生了什么委托协议，所以不能针对性的为您解答，建议和税管员进行沟通祝您学习愉快！

阅读 617

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老师您好，公司注销的时候增值税留底不能申请退税的话是要转营业外收入还是营业外支出或者怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：10/24 16:52

#税务师#

那个是转入营业外支出，

阅读 431

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和资产有关的政府补助如果已经确认递延收益了后来买的固定资产卖掉了或者是报废了那剩余的递延收益怎么处理？
宋生老师 | 提问时间：10/24 16:52

#税务师#

你好，这个转入营业外收支或者其他收益。

阅读 339

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选项D如果买入固定资产是100元，卖出是80元，没有增值也要交增值税吗
家权老师 | 提问时间：10/24 16:48

#税务师#

是的，那个需要交增值税的

阅读 203

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你好老师，工银e信收到后可以正常入应收账款科目吗，还是收到该产品也会显示有应收账款，消除不了
郭锋老师 | 提问时间：10/24 16:25

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，财务与会计答疑板的老师对实务也不是很了解，建议您咨询更加专业的人员，很抱歉没有解决您的问题。祝您学习愉快！

阅读 610

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