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只要涉及到2025年的损益类科目的现在做账都是用以前年度损益科目吗
岳老师 | 提问时间：06/18 15:35

#实务#

是的，需要以前年度损益调整这个科目。

阅读 57

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你好老师个体户经营超市购买扎口机400元会计分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 15:32

#实务#

您好，这个计入管理费用-办公费就可以

阅读 21

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二手车发票，分录这么么入吗，借：固定资产，贷：应付账款
李老师 | 提问时间：06/18 15:31

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：仅“借：固定资产，贷：应付账款”这个分录是否正确，需要看具体情况。如果企业购买二手车，且发票已到，但款项未支付，这种情况下该分录是合适的，它能反映企业因购买二手车而增加固定资产，同时产生了对供应商的债务。不过，如果企业在收到二手车发票时已经直接付款，那么贷方应记“银行存款”，分录为：借：固定资产，贷：银行存款。另外，若企业购买二手车是通过分期付款等方式，可能还需要考虑未确认融资费用等因素，账务处理会更复杂。祝您学习愉快！

阅读 89

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注册会计师应当就管理层对询问作出的口头答复获取书面声明，请问这句话错在哪里
小菲老师 | 提问时间：06/18 15:31

#CPA#

同学，你好并非“应当”强制获取审计准则没有要求注册会计师就管理层所有口头答复都必须获取书面声明，仅针对部分重大、特殊事项，注册会计师认为有必要时，才需要向管理层和治理层获取书面声明，用以证实口头询问的答复，并非所有口头答复都要走书面声明流程。

阅读 75

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咨询一下老师，打问号那个式子是啥意思呢
岳老师 | 提问时间：06/18 15:31

#实务#

指的就是应发未发工资。

阅读 54

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我另一个公司，之前给一个下游开发票开了15000，但是这个公司注销了，还没有回款，现在他们换了家公司回款，这个有办法弄吗
小菲老师 | 提问时间：06/18 15:31

#税务#

同学，你好可以，让对方写说明

阅读 22

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老师，请教一下发票开票格式
小菲老师 | 提问时间：06/18 15:30

#实务#

同学，你好有PDF,OFD,还有XML的

阅读 60

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老师我们收客户的加工费发票可以这样开吗
岳老师 | 提问时间：06/18 15:29

#税务#

不可以，应当：生产生活服务-加工服务

阅读 57

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总公司汇算清缴人数是不是得包括分公司的
王一老师 | 提问时间：06/18 15:27

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。总分公司汇总纳税需汇总数据，税务上总公司“汇总计算”，也就是按总分机构财务数据简单相加统一核算应纳税所得额。所以总公司汇算清缴时统计人数，需要把分公司的人数包含进去。比如判断小型微利企业条件时，就要汇总相关指标合计数来确定是否整体享受优惠。祝您学习愉快！

阅读 61

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收购发票发票备查资料不全，税务让进项转出，怎么填写？是填异常凭证转出，还是其他应作进项税额转出？
董孝彬老师 | 提问时间：06/18 15:27

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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你好，老师请问一下，我现在东莞，在东莞的一网通里面办理增加注册资本，可是之前的股东没有填定出资起始日期，怎么弄
岳老师 | 提问时间：06/18 15:27

#实务#

那之前是否已经有过实际出资了呢？

阅读 19

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老师税务局利润表的第一季度的本期金额是1-3月的金额吗？还是3月一个月的本期金额呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 15:26

#实务#

您好，利润表的第一季度这个是1到3月的

阅读 53

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个人向个人养老金账户缴费，个税怎么扣除
汪老师 | 提问时间：06/18 15:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：依据《财政部税务总局关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2024年第21号)，个人缴费享受税前扣除优惠时，以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。不同收入类型的扣除时间不同： 1.取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的，缴费可选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。若选择当年预扣预缴，需及时将相关凭证提供给扣缴单位，由扣缴单位办理税前扣除。 2.取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的，缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。个人按规定领取个人养老金时，由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。祝您学习愉快！

阅读 86

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老师好，国际运输代理费，开发票，税率是0还是免税
朴老师 | 提问时间：06/18 15:24

#实务#

同学你好国际运输代理费（货代中介、订舱代理服务费）开免税发票，不能开 0% 税率；只有你自己提供国际运输承运服务（船公司 / 航空公司实际运货）才适用 0 税率。

阅读 31

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老师好，现在的增值税新法，是不是可以这么理解，比如我公司承包甲方500万的9%工程，我公司又分包出去200万3%的工程。。我公司是不是只能给甲方开具300万的9%增值税专票和200万9%的增值税普票呢？
朴老师 | 提问时间：06/18 15:23

#建筑#

情况 1：你公司是一般计税 9%（你现在 500 万工程 9% 就属于这种）新规不限制开票，直接全额开 500 万 9% 专票给甲方，不用拆 200 万普票。分包 200 万 3% 专票拿来做进项抵扣，预缴时可差额扣分包款，申报全额计税。情况 2：你公司自己选简易计税 3%（仅清包工 / 老项目）才需要拆分：300 万差额开 3% 专票、200 万分包部分开 3% 普票；或直接开一张差额征税发票。你的误区新规只约束总包简易计税项目，你 9% 一般计税不受分包 3% 影响，不用分开普票。

阅读 67

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老师，印花税是按含税金额计算？进项和销项都需要缴纳印花税？
朴老师 | 提问时间：06/18 15:23

#实务#

同学你好没有合同的按发票价税合计，有合同的按合同 2.对的，买卖都交

阅读 18

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老师，你好！我想问业务员出差回来报销，跨月报销怎么入账？
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 15:22

#初级职称#

您好，这个直接计入管理费用-差旅费就可以

阅读 61

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老师，我们年底要预估理财的收益，有没有一个现成的Excel表格或者上市公司一般以什么作为入账凭证
朴老师 | 提问时间：06/18 15:22

#实务#

同学你好你们没有回单吗

阅读 22

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老师，电动自行车开具发票需要开车架号么
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 15:22

#实务#

您好，如果有的话，可以写在备注里面

阅读 18

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去年收到安装费发票2000，已经确认成本，抵扣进项1个点（对方小规模），支付1000，剩余1000现在确定以后不在支付，怎么做账
小菲老师 | 提问时间：06/18 15:20

#实务#

同学，你好转到营业外收入

阅读 19

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为什么黄老师这里的无权处分可以作为效力待定？之前说想到效力待定就看两方面一方面是限制行为能力；一方面是无权代理。无权处分是以自己的名义做出。
郭老师 | 提问时间：06/18 15:19

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：无权处分行为在某些情况下属于效力待定，虽然通常提到效力待定会想到限制行为能力人和无权代理，但无权处分也有其成为效力待定的依据。无处分权人处分他人财产权利而订立的合同，在经权利人追认或者无处分权的人订立合同后取得处分权的情况下，该合同有效。比如甲将借用乙的电脑卖给丙，甲在没有处分权的情况下与丙签订的买卖合同就是效力待定的。若乙事后追认甲的处分行为，或者甲后来取得了该电脑的处分权，合同就有效；若乙拒绝追认且甲未取得处分权，合同就可能无效。所以无权处分行为的效力不是确定的，需要经过权利人追认或者无处分权人取得处分权这些特定事实的发生来最终确定其是否有效，因此也属于效力待定行为。祝您学习愉快！

阅读 86

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假设年利率为6%，十万元贷款一年的利息会增加多少？
秦老师 | 提问时间：12/09 21:53

#会计实务#

根据题目给出的条件，年利率为6%，贷款金额为十万元，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 贷款金额 × 年利率将数据代入公式，可以得到：利息 = 100,000 × 0.06 = 6,000 元所以，十万元贷款一年的利息会增加6,000元。

阅读 2976

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个税税率递增的原理是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 21:48

#会计实务#

个税税率递增的原理是根据纳税人的收入水平，逐渐增加税率。个税税率递增的目的是为了实现税收的公平性和进步性原则。个税税率递增的原理可以分为以下几个方面： 1. 纳税人能力原则：个税税率递增是根据纳税人的收入水平来确定税率的，收入越高的纳税人应承担更高的税负，以体现个人能力原则。 2. 税收公平原则：个税税率递增可以实现税收的公平性，即让收入较高的人承担更多的税负，减轻收入较低的人的税负，从而实现税收的公平分配。 3. 经济调节原则：个税税率递增可以通过调节不同收入群体的税负来达到经济调节的目的。高收入群体承担更高的税负可以减少收入差距，促进社会的经济平衡和稳定发展。 4. 财政收入原则：个税税率递增可以增加财政收入，为国家提供更多的财政资源，用于社会福利、公共服务等方面的支出，促进社会的发展和进步。总之，个税税率递增的原理是根据纳税人的收入水平逐渐增加税率，以实现税收的公平性和进步性，调节经济，增加财政收入。

阅读 1897

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2021年中国个人所得税起征点是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 21:47

#会计实务#

2021年中国个人所得税起征点是5000元。也就是说，个人的月收入在5000元以下的不需要缴纳个人所得税。超过5000元的部分按照相应的税率进行计算缴纳。

阅读 1665

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人民币活期存款利率是如何计算的？
秦老师 | 提问时间：12/09 21:47

#会计实务#

人民币活期存款利率是由中国人民银行决定的，根据市场利率和货币政策的调控情况进行调整。一般来说，人民币活期存款利率是以基准利率为基础，再根据各个银行的经营情况和市场竞争情况进行浮动调整。具体来说，人民币活期存款利率的计算方式如下： 1. 基准利率：中国人民银行制定的基准利率是活期存款利率的基础，一般是根据国内经济形势、通胀预期和货币政策等因素来确定的。 2. 浮动利率：根据市场竞争和银行的经营情况，银行可以根据自身的需求和竞争策略，对活期存款利率进行浮动调整。一般来说，银行会根据存款金额、存款期限、客户关系等因素来确定具体的浮动利率。需要注意的是，人民币活期存款利率是随时变动的，银行可以根据市场情况随时调整利率。因此，存款人应该密切关注银行的通知和公告，以了解最新的利率情况。

阅读 1899

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资本化利息支出的权益比重是如何影响财务报表的？
王一老师 | 提问时间：12/09 21:47

#会计实务#

资本化利息支出是指将借款利息作为资产的一部分进行资本化，而不是立即作为费用计入损益表。资本化利息支出的权益比重会影响财务报表的几个方面： 1. 资产负债表：资本化利息支出会增加资产负债表上的长期借款或其他相关负债项目。这意味着公司的总资产和总负债都会增加。 2. 损益表：资本化利息支出不会立即计入损益表，而是以资产形式体现。因此，在损益表上不会出现利息支出的费用，从而提高公司的净利润。 3. 现金流量表：资本化利息支出会影响现金流量表的经营活动部分。具体来说，将利息支出资本化后，公司的经营活动现金流量净额会增加。 4. 财务比率：资本化利息支出会改变财务比率。例如，资本化利息支出会增加公司的资产总额，从而改变资产负债率。此外，由于利息支出不计入损益表，利润率等比率也会受到影响。需要注意的是，资本化利息支出的权益比重应该符合会计准则的要求，并且需要在财务报表中进行充分的披露和说明。同时，投资者和分析师在分析财务报表时也需要考虑资本化利息支出对财务指标的影响。

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请解释会计师如何利用大数据分析来发现业务增长的机会。
欧阳老师 | 提问时间：12/09 21:43

#会计实务#

会计师可以利用大数据分析来发现业务增长的机会，具体步骤如下： 1. 数据收集：会计师需要收集相关的业务数据，包括销售数据、成本数据、客户数据等。这些数据可以来自企业内部的系统，也可以来自外部的市场数据和竞争对手数据。 2. 数据清洗：会计师需要对收集到的数据进行清洗和整理，确保数据的准确性和完整性。这包括去除重复数据、处理缺失数据、纠正错误数据等。 3. 数据分析：会计师可以利用统计分析和数据挖掘技术，对清洗后的数据进行分析。通过分析数据，会计师可以发现一些关键的业务指标和趋势，如销售增长率、成本结构变化、客户偏好等。 4. 发现机会：基于对数据的分析，会计师可以识别出业务增长的机会。例如，通过分析销售数据，会计师可以发现某个产品或市场的增长潜力；通过分析客户数据，会计师可以发现某个客户群体的增长机会。 5. 提出建议：会计师可以根据数据分析的结果，提出相应的业务增长建议。这些建议可以包括市场拓展策略、产品创新、成本控制等方面的建议，以帮助企业实现业务增长。需要注意的是，大数据分析只是一种工具和方法，会计师在利用大数据分析来发现业务增长机会时，还需要结合自身的专业知识和经验，以及对行业和市场的理解，进行综合分析和判断。

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如何正确记录票已开未收到款的会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/09 21:43

#会计实务#

正确记录票已开未收到款的会计凭证需要按照以下步骤进行： 1. 首先，根据票据的内容和金额，准确填写会计凭证的摘要、借贷科目和金额。 2. 在借方列明“应收账款”科目，表示票据的金额应该收到的款项。 3. 在贷方列明“票据”科目，表示票据已经开出。 4. 根据票据的到期日，选择适当的借贷科目来记录利息收入或费用。 5. 如果票据未收到款项而到期，需要将“应收账款”科目从借方转移到贷方，同时在借方列明“坏账准备”科目。 6. 当票据最终收到款项时，需要将“应收账款”科目从贷方转移到借方，同时在贷方列明“现金”科目。 7. 如果票据最终无法收到款项，需要将“坏账准备”科目从借方转移到贷方，同时在借方列明“应收账款损失”科目。 8. 最后，根据实际情况，将其他相关科目填写到借贷方，确保会计凭证的平衡。需要注意的是，根据不同的会计准则和公司政策，可能会有不同的会计处理方法。因此，在实际操作中，应根据具体情况和相关规定进行凭证的正确记录。如果有疑问，建议咨询会计专业人士或财务部门的指导。

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固定资产在财务上指的是企业长期使用、拥有并预期能够带来经济利益的物质资产，如土地、建筑、设备等。请问固定资产的定义是什么？
周老师 | 提问时间：12/09 21:41

#会计实务#

固定资产的定义是指企业长期使用、拥有并预期能够带来经济利益的物质资产。这些资产通常用于支持企业的日常运营活动，而不是用于销售或转售。固定资产具有以下特点： 1. 长期使用：固定资产是企业长期使用的资产，在企业的经营活动中起到稳定和持久的作用。 2. 拥有权：企业对固定资产享有所有权，并有权使用和支配这些资产。 3. 经济利益：固定资产预期能够为企业带来经济利益，如提高生产效率、降低成本、增加销售收入等。 4. 物质性：固定资产是有形的物质资产，包括土地、建筑、设备、机器等。固定资产在财务报表中通常以成本减少累计折旧后的净值进行记录和报告。企业需要通过定期的折旧计提来反映固定资产的价值逐渐减少，同时也需要进行固定资产的清查和评估，确保其准确性和完整性。固定资产的管理和使用对企业的经营和财务状况具有重要影响，因此需要进行有效的资产管理和控制。

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退回包装物押金的会计分录如何影响资产负债表？
秦老师 | 提问时间：12/09 21:40

#会计实务#

退回包装物押金的会计分录通常会影响资产负债表中的两个账户：包装物押金（负债）和现金（资产）。假设公司退回了1000元的包装物押金，会计分录如下：借：包装物押金（负债） 1000元贷：现金（资产） 1000元这个会计分录表示公司将1000元包装物押金从负债账户中减少，并将相同金额的现金增加到资产账户中。对于资产负债表的影响如下： - 包装物押金（负债）减少1000元，表示公司不再有这部分的负债。 - 现金（资产）增加1000元，表示公司现金资产增加了。因此，这个会计分录会导致资产负债表中包装物押金（负债）减少，现金（资产）增加。

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