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已经申请下来的专利年费计入什么科目？
文文老师 | 提问时间：01/26 10:16

#实务#

你好，可直接计入管理费用-年费

阅读 67

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老师，我们是生产制造型企业，然后有外贸，外贸少，内销多，是可以抵扣内销的进项是吧，外贸多抵扣的部分是要多认证发票吗
文文老师 | 提问时间：01/26 10:16

#实务#

是，可以抵扣内销的进项

阅读 56

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老师，客户有笔大额的钱要打回我们海南自己的公司，该笔费用是居间费，请问下该笔费用怎么收和怎么提出来呢？
家权老师 | 提问时间：01/26 10:14

#实务#

开其他经纪代理服务*居间费

阅读 71

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老师，请教下，9月开普票77万，已交增值税和附加，12月红冲77万普票，开80万专票，税局说因跨票种的税款不允许相抵税款，且不退款，做后期税的抵扣，12月就交了80万税，请问下，那我9月红冲已交77万的普票税款怎么做会录分录？处理
朴老师 | 提问时间：01/26 10:14

#实务#

一、9 月开票交税的原分录确认收入与销项税额借：应收账款 / 银行存款 770000 贷：主营业务收入 770000÷(1 + 适用税率) 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 770000÷(1 + 适用税率)× 适用税率缴纳增值税及附加借：应交税费 — 应交增值税（已交税金）借：应交税费 — 应交城建税借：应交税费 — 应交教育费附加借：应交税费 — 应交地方教育附加贷：银行存款二、12 月红冲普票 + 开专票的分录红冲 9 月 77 万普票借：应收账款 / 银行存款 -770000 贷：主营业务收入 -770000÷(1 + 适用税率) 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） -770000÷(1 + 适用税率)× 适用税率开具 80 万专票借：应收账款 / 银行存款 800000 贷：主营业务收入 800000÷(1 + 适用税率) 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 800000÷(1 + 适用税率)× 适用税率缴纳 80 万专票对应的税款借：应交税费 — 应交增值税（已交税金）借：应交税费 — 应交城建税借：应交税费 — 应交教育费附加借：应交税费 — 应交地方教育附加贷：银行存款三、9 月已交税款的挂账处理因税局规定跨票种税款不抵不退、留抵后期，需将红冲产生的可抵扣税额挂账借：应交税费 — 应交增值税（增值税留抵税额）贷：应交税费 — 应交增值税（已交税金）（金额 = 9 月 77 万普票已交的增值税额）四、后期抵扣时的分录后期产生应交增值税时，用挂账的留抵税额抵扣借：应交税费 — 应交增值税（应交税金）贷：应交税费 — 应交增值税（增值税留抵税额）

阅读 40

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税率9%，含税价9308元，我们开票3%，税差我们承担，开票含税价开多少？只考虑6%税差
文文老师 | 提问时间：01/26 10:13

#实务#

依描述，开票含税金价=9308/1.09*1.03

阅读 22

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老师，请问我有一个公司盈利，净利润344753.21，是不是就按这个结转本年利润，汇算可能有调增
文文老师 | 提问时间：01/26 10:11

#实务#

你好，按科目余额表上的本年利润余额结转到未分配利润

阅读 68

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老师您好请问，做中间的咨询费，选哪一种服务？
文文老师 | 提问时间：01/26 10:10

#实务#

选择鉴证咨询服务

阅读 74

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销项大于进项，结转增值税的会计分录怎么做，缴纳之后科目还有余额吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:09

#实务#

结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项）结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转未交增值税：如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

阅读 83

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请问什么情况下公司购买服务需要写个申请单并让分管领导签字后才能购买某项服务✔？
小菲老师 | 提问时间：01/26 10:08

#实务#

同学，你好这个看公司制度

阅读 19

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老师，毛利是只有减购买成本吗，运费要算进去吗
文文老师 | 提问时间：01/26 10:08

#实务#

毛利是只有减购买成本

阅读 20

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税局代开的24年1月份的发票，现在发现发票开票有误，如何作废发票重新开票，是一定要去税局开吗
文文老师 | 提问时间：01/26 10:07

#实务#

你是销售方吗？是公司？

阅读 22

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客户打了款、确认了收入也发了货但是对方还没确定要不要开票，报税的时候我们处理这一单
家权老师 | 提问时间：01/26 10:05

#实务#

那么你先计入主营业务收入-未开票

阅读 76

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您好老师，铝加工编码多少？
小菲老师 | 提问时间：01/26 10:05

#实务#

同学，你好可以参考 *劳务*铝加工 20105

阅读 24

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我们公司要增资还要股权变更，那先操作那个比较合适
文文老师 | 提问时间：01/26 10:05

#实务#

你好，可以先股权变更，再增资

阅读 20

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我自由职业，今年在五六个单位上班，每个单位工资高有一万多，低1仟多，全年累记15万多年底汇算怎么扣？
家权老师 | 提问时间：01/26 10:05

#实务#

全年累记15万多-6万-你交的个人部分社保合计，就是应纳税所得额

阅读 19

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老师你好！增值税现在和原来有哪些变动呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:04

#实务#

您好，你给我一邮箱，我发给你

阅读 22

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建筑会计中工程施工，工程结算，合同资产，合同负债分别相当于工业会计中哪些科目。
朴老师 | 提问时间：01/26 10:02

#实务#

工程施工 → 工业会计的生产成本工程结算 → 工业会计的主营业务收入（结算过渡）合同资产 → 工业会计的附条件应收账款合同负债 → 工业会计的预收账款

阅读 64

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个体户开发票的抬头没有个体户这几个字嘛
小菲老师 | 提问时间：01/26 10:02

#实务#

同学，你好一般是有的

阅读 19

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老师，我们销售税率6%，进项对方开票13%，要收我们8个点的税钱，这个怎么算才知道划不划算
家权老师 | 提问时间：01/26 10:02

#实务#

肯定是划算的哈，你们抵扣13%，只需要支付8%

阅读 52

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老师，请问办公耗材类的发票是可以正常抵扣的吧
家权老师 | 提问时间：01/26 10:01

#实务#

是的，那个是可以抵扣的

阅读 17

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我想问下红冲去年的发票有什么影响？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:00

#实务#

您好，不会，这个没有影响

阅读 95

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假设年利率为6%，十万元贷款一年的利息会增加多少？
秦老师 | 提问时间：12/09 21:53

#会计实务#

根据题目给出的条件，年利率为6%，贷款金额为十万元，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 贷款金额 × 年利率将数据代入公式，可以得到：利息 = 100,000 × 0.06 = 6,000 元所以，十万元贷款一年的利息会增加6,000元。

阅读 2860

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个税税率递增的原理是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 21:48

#会计实务#

个税税率递增的原理是根据纳税人的收入水平，逐渐增加税率。个税税率递增的目的是为了实现税收的公平性和进步性原则。个税税率递增的原理可以分为以下几个方面： 1. 纳税人能力原则：个税税率递增是根据纳税人的收入水平来确定税率的，收入越高的纳税人应承担更高的税负，以体现个人能力原则。 2. 税收公平原则：个税税率递增可以实现税收的公平性，即让收入较高的人承担更多的税负，减轻收入较低的人的税负，从而实现税收的公平分配。 3. 经济调节原则：个税税率递增可以通过调节不同收入群体的税负来达到经济调节的目的。高收入群体承担更高的税负可以减少收入差距，促进社会的经济平衡和稳定发展。 4. 财政收入原则：个税税率递增可以增加财政收入，为国家提供更多的财政资源，用于社会福利、公共服务等方面的支出，促进社会的发展和进步。总之，个税税率递增的原理是根据纳税人的收入水平逐渐增加税率，以实现税收的公平性和进步性，调节经济，增加财政收入。

阅读 1759

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2021年中国个人所得税起征点是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 21:47

#会计实务#

2021年中国个人所得税起征点是5000元。也就是说，个人的月收入在5000元以下的不需要缴纳个人所得税。超过5000元的部分按照相应的税率进行计算缴纳。

阅读 1589

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人民币活期存款利率是如何计算的？
秦老师 | 提问时间：12/09 21:47

#会计实务#

人民币活期存款利率是由中国人民银行决定的，根据市场利率和货币政策的调控情况进行调整。一般来说，人民币活期存款利率是以基准利率为基础，再根据各个银行的经营情况和市场竞争情况进行浮动调整。具体来说，人民币活期存款利率的计算方式如下： 1. 基准利率：中国人民银行制定的基准利率是活期存款利率的基础，一般是根据国内经济形势、通胀预期和货币政策等因素来确定的。 2. 浮动利率：根据市场竞争和银行的经营情况，银行可以根据自身的需求和竞争策略，对活期存款利率进行浮动调整。一般来说，银行会根据存款金额、存款期限、客户关系等因素来确定具体的浮动利率。需要注意的是，人民币活期存款利率是随时变动的，银行可以根据市场情况随时调整利率。因此，存款人应该密切关注银行的通知和公告，以了解最新的利率情况。

阅读 1803

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资本化利息支出的权益比重是如何影响财务报表的？
王一老师 | 提问时间：12/09 21:47

#会计实务#

资本化利息支出是指将借款利息作为资产的一部分进行资本化，而不是立即作为费用计入损益表。资本化利息支出的权益比重会影响财务报表的几个方面： 1. 资产负债表：资本化利息支出会增加资产负债表上的长期借款或其他相关负债项目。这意味着公司的总资产和总负债都会增加。 2. 损益表：资本化利息支出不会立即计入损益表，而是以资产形式体现。因此，在损益表上不会出现利息支出的费用，从而提高公司的净利润。 3. 现金流量表：资本化利息支出会影响现金流量表的经营活动部分。具体来说，将利息支出资本化后，公司的经营活动现金流量净额会增加。 4. 财务比率：资本化利息支出会改变财务比率。例如，资本化利息支出会增加公司的资产总额，从而改变资产负债率。此外，由于利息支出不计入损益表，利润率等比率也会受到影响。需要注意的是，资本化利息支出的权益比重应该符合会计准则的要求，并且需要在财务报表中进行充分的披露和说明。同时，投资者和分析师在分析财务报表时也需要考虑资本化利息支出对财务指标的影响。

阅读 1609

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请解释会计师如何利用大数据分析来发现业务增长的机会。
欧阳老师 | 提问时间：12/09 21:43

#会计实务#

会计师可以利用大数据分析来发现业务增长的机会，具体步骤如下： 1. 数据收集：会计师需要收集相关的业务数据，包括销售数据、成本数据、客户数据等。这些数据可以来自企业内部的系统，也可以来自外部的市场数据和竞争对手数据。 2. 数据清洗：会计师需要对收集到的数据进行清洗和整理，确保数据的准确性和完整性。这包括去除重复数据、处理缺失数据、纠正错误数据等。 3. 数据分析：会计师可以利用统计分析和数据挖掘技术，对清洗后的数据进行分析。通过分析数据，会计师可以发现一些关键的业务指标和趋势，如销售增长率、成本结构变化、客户偏好等。 4. 发现机会：基于对数据的分析，会计师可以识别出业务增长的机会。例如，通过分析销售数据，会计师可以发现某个产品或市场的增长潜力；通过分析客户数据，会计师可以发现某个客户群体的增长机会。 5. 提出建议：会计师可以根据数据分析的结果，提出相应的业务增长建议。这些建议可以包括市场拓展策略、产品创新、成本控制等方面的建议，以帮助企业实现业务增长。需要注意的是，大数据分析只是一种工具和方法，会计师在利用大数据分析来发现业务增长机会时，还需要结合自身的专业知识和经验，以及对行业和市场的理解，进行综合分析和判断。

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如何正确记录票已开未收到款的会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/09 21:43

#会计实务#

正确记录票已开未收到款的会计凭证需要按照以下步骤进行： 1. 首先，根据票据的内容和金额，准确填写会计凭证的摘要、借贷科目和金额。 2. 在借方列明“应收账款”科目，表示票据的金额应该收到的款项。 3. 在贷方列明“票据”科目，表示票据已经开出。 4. 根据票据的到期日，选择适当的借贷科目来记录利息收入或费用。 5. 如果票据未收到款项而到期，需要将“应收账款”科目从借方转移到贷方，同时在借方列明“坏账准备”科目。 6. 当票据最终收到款项时，需要将“应收账款”科目从贷方转移到借方，同时在贷方列明“现金”科目。 7. 如果票据最终无法收到款项，需要将“坏账准备”科目从借方转移到贷方，同时在借方列明“应收账款损失”科目。 8. 最后，根据实际情况，将其他相关科目填写到借贷方，确保会计凭证的平衡。需要注意的是，根据不同的会计准则和公司政策，可能会有不同的会计处理方法。因此，在实际操作中，应根据具体情况和相关规定进行凭证的正确记录。如果有疑问，建议咨询会计专业人士或财务部门的指导。

阅读 1175

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固定资产在财务上指的是企业长期使用、拥有并预期能够带来经济利益的物质资产，如土地、建筑、设备等。请问固定资产的定义是什么？
周老师 | 提问时间：12/09 21:41

#会计实务#

固定资产的定义是指企业长期使用、拥有并预期能够带来经济利益的物质资产。这些资产通常用于支持企业的日常运营活动，而不是用于销售或转售。固定资产具有以下特点： 1. 长期使用：固定资产是企业长期使用的资产，在企业的经营活动中起到稳定和持久的作用。 2. 拥有权：企业对固定资产享有所有权，并有权使用和支配这些资产。 3. 经济利益：固定资产预期能够为企业带来经济利益，如提高生产效率、降低成本、增加销售收入等。 4. 物质性：固定资产是有形的物质资产，包括土地、建筑、设备、机器等。固定资产在财务报表中通常以成本减少累计折旧后的净值进行记录和报告。企业需要通过定期的折旧计提来反映固定资产的价值逐渐减少，同时也需要进行固定资产的清查和评估，确保其准确性和完整性。固定资产的管理和使用对企业的经营和财务状况具有重要影响，因此需要进行有效的资产管理和控制。

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退回包装物押金的会计分录如何影响资产负债表？
秦老师 | 提问时间：12/09 21:40

#会计实务#

退回包装物押金的会计分录通常会影响资产负债表中的两个账户：包装物押金（负债）和现金（资产）。假设公司退回了1000元的包装物押金，会计分录如下：借：包装物押金（负债） 1000元贷：现金（资产） 1000元这个会计分录表示公司将1000元包装物押金从负债账户中减少，并将相同金额的现金增加到资产账户中。对于资产负债表的影响如下： - 包装物押金（负债）减少1000元，表示公司不再有这部分的负债。 - 现金（资产）增加1000元，表示公司现金资产增加了。因此，这个会计分录会导致资产负债表中包装物押金（负债）减少，现金（资产）增加。

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