财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，计提和缴纳企业所得税的分录怎么做？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 08:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

收藏 0
老师！企业现在要出售一些纺织旧机器这机器呢2009年后购入的当时没有开票做账，账面有2009年前的机器设备挂着一直没清理，现在开票要按几个点来开呢
王一老师 | 提问时间：04/11 08:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于2009年后购入但当时未开票做账的纺织旧机器，由于是2009年后购入，一般纳税人如果当时未抵扣进项税额，销售时按3%征收率减按2%征收增值税；如果已抵扣进项税额，则按照适用税率（通常为13%）计算缴纳增值税。对于账面2009年前挂着一直没清理的机器设备，因为2009年以前购入的固定资产未抵扣进项税额，销售时按3%征收率减按2%征收增值税。计算公式如下：若按3%征收率减按2%征收增值税，应纳增值税=含税销售额÷(1+3%)×2%；若按适用税率（13%）计算缴纳增值税，应纳增值税=含税销售额÷(1+13%)×13%。祝您学习愉快！

阅读 113

收藏 0
按国际财务报告进行账务处理。 1.国际财务报告与国内现在的账务处理有什么区别？ 2.国际财务报告账务处理难不难学，要学多久？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 08:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

收藏 0
老师，就是出口的时候国内运输路段的专票不能抵扣，做了不抵扣勾选就可以了吗？需要打印什么出来做原始凭证吗？还有可抵扣勾选，以前纸质专票有二联来记录进项税额，现在电子发票专票可抵扣的要拿什么来做凭证啊？只拿专票吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

收藏 0
老师，早上好。民非企业协会去年零申报，有给教练发工资但是没有工资申报，开票26万。现在要补做25年的账，怎样做呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 46

收藏 0
老师好只有总账和明细账我们怎么录期初数
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

收藏 0
好的，谢谢老师的解答
杨老师 | 提问时间：04/11 07:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不客气。祝您学习愉快！

阅读 106

收藏 0
老师，我是商贸业，我的一些成本费用，不想当月结转，一般会计入什么科目，比如说运费
汪老师 | 提问时间：04/11 07:33

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果不想当月结转商贸业的成本费用，对于运费而言，若运费是采购过程中发生的，可先计入“材料采购成本”或“库存商品成本”。当企业购买原材料时支付的运费，材料采购成本的计算公式为：材料采购成本=原材料采购价格+运费。这样处理能保证成本的真实性和准确性，也便于后续根据实际销售情况再进行成本结转。祝您学习愉快！

阅读 113

收藏 0
老师我想问一下一月份我的会计凭证上应付职工薪酬和我个税申报表里面归属期1月的应发工资金额有200多元的差异，同样的二月份的会计凭证应付职工薪酬和二月份申报个税的收入也有100多元的差距，那像这种有差距的我是应该在三月份报个税的时候，把这些差异都给他加到3月个税里面，还是说回到一月份和二月份的个税里面进行更正申报，我看了一下差异的原因我看了一下差异的原因就是有的员工1月扣了个税，我们是当月个税下个月扣，外向账报个税收入，应该是我每月提供的实发工资+个人社保+上个月个税=实发工资，可是外账在申报个税时，没把上个月个税给加到应发工资里面。形成了差异
黄老师 | 提问时间：04/11 07:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于这种情况，有两种处理方法，各有利弊。如果选择在三月份报个税时把差异加到3月个税里面，操作相对简便，不用对之前的申报进行修改。不过这样会使3月的应纳税所得额增加，可能导致3月缴纳的个税增多，而且不符合实际的收入和纳税情况。要是回到一月份和二月份的个税里面进行更正申报，能保证每个月的申报数据准确，符合实际情况。但更正申报的流程相对复杂，可能需要向税务机关提交相关说明和资料。建议你根据实际情况来选择处理方式。如果差异金额较小，且不想麻烦去更正申报，可在3月申报时加上差异金额。要是差异金额较大，或者你更注重申报数据的准确性，最好进行更正申报。祝您学习愉快！

阅读 106

收藏 0
像你举的这个例子:最后实发工资是：10000减去1500三险一金，再减去45元个税，等于8455元。实际上我只知道实发工资8455，我报个数时不知道应发工资，那我就倒推8455+45+1500=10000，问题是45是那个月个税，我理解的是当月10000的个税，问题是我们工资发的早，外账会计还没告诉我有45个税我们自己发了工资，那我只能把45从下个月工资扣，那我下个月比如实发工资是8000，那我下个月报的个税收入那块，我就会倒推出来8000+45+1500=9545，然后这个月报个税收入就是9545，我不知道我表达清楚没有，我想问这样做对不
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

收藏 0
老师，我们公司的情况是，我们7号发工资，外账14号才报个税，当月个税我们没法扣，只能下个月扣，所以个税扣款延迟一个月，我这边每次只知道实发工资数，个税发工资前不知道，现在我接手过来自己报个税，我只能拿实发工资+个人社保+上上个月没来的及扣的个税，推出来应发工资，按这个应发工资数去报个税，我这样倒推不对吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:22

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 73

收藏 0
老师您好，请问老板朋友公司一笔贷款要到期了，想让我们去公司帮忙过账，就是以支付我们货款为由受托支付，实际没有此笔业务，这种情况怎么处理？老板让帮忙处理
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:13

#实务#

您好，这种情况多的，我们支付后，朋友公司会打钱给我们，我们就是一进一出，最好都不要做在账里了

阅读 45

收藏 0
老师请问一下工商年报有没有你有填好样式的吗发给我看看行吗
暖暖老师 | 提问时间：04/11 06:19

#实务#

你好，这里没填好的！太多啦东西！

阅读 60

收藏 0
老师，同一老板管理好几家公司，有一家b公司法人不是老板，b公司法人不参与公司任何活动，只是挂名，我们老板不用他转钱进公司，b公司每月有员工缴纳社保，都是从a公司转入，这种情况怎么做分录合适，如果算借款，那越借越多，应该怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：04/11 06:13

#实务#

你好，及时归还只有这个办法

阅读 90

收藏 0
账上有留抵进项和没交的增值税，而且是去年年初一直累计起来的，可是明明已经抵扣了，已经交了，而且账上的银行余额也和实际银行余额能对的上，这个要怎么把留抵的进项和没交的增值税调平呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/11 05:32

#实务#

你好通过未分配利润调整下

阅读 79

收藏 0
老师，企业当年暂估的商品在26年5月份才来发票，，我充暂估调成本，用的以前年度损益调整，进入未分配利润，那么25年年报就不用调整了吗，为啥有的还要调以前的年报呢这里没明白
郭锋老师 | 提问时间：04/11 04:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是否调整25年年报，取决于该事项是否属于资产负债表日后调整事项。如果属于资产负债表日后调整事项，就需要调整25年年报；若不属于，则不用调整。资产负债表日后调整事项，是指对资产负债表日已经存在的情况提供了新的或进一步证据的事项。企业在26年5月收到25年暂估商品的发票，如果该发票对应的业务在25年资产负债表日就已存在，只是当时发票未到而暂估入账，那么这属于资产负债表日后调整事项，需要调整25年年报。因为年报要反映资产负债表日的真实财务状况和经营成果，收到发票后能更准确地计量成本等项目，所以要对年报进行调整。如果该业务在25年资产负债表日并不存在相关迹象，是在资产负债表日后才发生的，那就不属于资产负债表日后调整事项，不用调整25年年报，直接在26年进行账务处理即可。祝您学习愉快！

阅读 100

收藏 0
老师，这题为什么不是D呢？
朴老师 | 提问时间：04/11 00:27

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 66

收藏 0
公司账面有无形资产土地使用权，但一直末做累计摊销，能从现在开始做摊销吗按还剩的年份摊？企业执行小企业会计准则
王一老师 | 提问时间：04/10 23:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以从现在开始按剩余年份进行摊销。在企业执行小企业会计准则的情况下，如果之前未对无形资产土地使用权进行摊销，现在可以按照剩余的使用年限继续摊销。首先要确定土地使用权的入账价值，一般是取得时实际支付的价款和相关税费。然后明确剩余摊销年限，根据土地使用权证书上规定的使用年限，减去已经过去的时间。摊销方法通常采用直线法，公式为：年摊销额=土地使用权入账价值÷剩余预计使用年限；月摊销额=年摊销额÷12。每月摊销时，账务处理如下：借：管理费用（若土地用于行政管理）制造费用（若土地用于生产车间建设）等贷：累计摊销祝您学习愉快！

阅读 180

收藏 1
我现在做兼职的工头，以前都是老板用微信转给我，我又转给工人，每人一百多，以后还可以用微信收款转帐吗？
言-老师 | 提问时间：04/10 23:23

#实务#

你好，如果不存在个税问题可以微信收款

阅读 37

收藏 0
老师好，车贷逾期罚息记什么会计科目
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 22:45

#实务#

您好，计入营业外支出里面

阅读 32

收藏 0
老师你好！三个月申报的工资金额都准确，成功，并且一二两月景计数也准确，但在三月份中报时合计数加起来的金额不正确，比正确合计数小，啥厡因造成，怎解决，在度未的正确合计数体现出来
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 22:30

#实务#

您好，这个那就是三月引起的，你看下是不是三月计提错了，这个你查下三月的工资表

阅读 36

收藏 0
假设年利率为6%，十万元贷款一年的利息会增加多少？
秦老师 | 提问时间：12/09 21:53

#会计实务#

根据题目给出的条件，年利率为6%，贷款金额为十万元，我们可以使用以下公式来计算利息：利息 = 贷款金额 × 年利率将数据代入公式，可以得到：利息 = 100,000 × 0.06 = 6,000 元所以，十万元贷款一年的利息会增加6,000元。

阅读 2926

收藏 12
个税税率递增的原理是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 21:48

#会计实务#

个税税率递增的原理是根据纳税人的收入水平，逐渐增加税率。个税税率递增的目的是为了实现税收的公平性和进步性原则。个税税率递增的原理可以分为以下几个方面： 1. 纳税人能力原则：个税税率递增是根据纳税人的收入水平来确定税率的，收入越高的纳税人应承担更高的税负，以体现个人能力原则。 2. 税收公平原则：个税税率递增可以实现税收的公平性，即让收入较高的人承担更多的税负，减轻收入较低的人的税负，从而实现税收的公平分配。 3. 经济调节原则：个税税率递增可以通过调节不同收入群体的税负来达到经济调节的目的。高收入群体承担更高的税负可以减少收入差距，促进社会的经济平衡和稳定发展。 4. 财政收入原则：个税税率递增可以增加财政收入，为国家提供更多的财政资源，用于社会福利、公共服务等方面的支出，促进社会的发展和进步。总之，个税税率递增的原理是根据纳税人的收入水平逐渐增加税率，以实现税收的公平性和进步性，调节经济，增加财政收入。

阅读 1851

收藏 8
2021年中国个人所得税起征点是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 21:47

#会计实务#

2021年中国个人所得税起征点是5000元。也就是说，个人的月收入在5000元以下的不需要缴纳个人所得税。超过5000元的部分按照相应的税率进行计算缴纳。

阅读 1638

收藏 7
人民币活期存款利率是如何计算的？
秦老师 | 提问时间：12/09 21:47

#会计实务#

人民币活期存款利率是由中国人民银行决定的，根据市场利率和货币政策的调控情况进行调整。一般来说，人民币活期存款利率是以基准利率为基础，再根据各个银行的经营情况和市场竞争情况进行浮动调整。具体来说，人民币活期存款利率的计算方式如下： 1. 基准利率：中国人民银行制定的基准利率是活期存款利率的基础，一般是根据国内经济形势、通胀预期和货币政策等因素来确定的。 2. 浮动利率：根据市场竞争和银行的经营情况，银行可以根据自身的需求和竞争策略，对活期存款利率进行浮动调整。一般来说，银行会根据存款金额、存款期限、客户关系等因素来确定具体的浮动利率。需要注意的是，人民币活期存款利率是随时变动的，银行可以根据市场情况随时调整利率。因此，存款人应该密切关注银行的通知和公告，以了解最新的利率情况。

阅读 1870

收藏 8
资本化利息支出的权益比重是如何影响财务报表的？
王一老师 | 提问时间：12/09 21:47

#会计实务#

资本化利息支出是指将借款利息作为资产的一部分进行资本化，而不是立即作为费用计入损益表。资本化利息支出的权益比重会影响财务报表的几个方面： 1. 资产负债表：资本化利息支出会增加资产负债表上的长期借款或其他相关负债项目。这意味着公司的总资产和总负债都会增加。 2. 损益表：资本化利息支出不会立即计入损益表，而是以资产形式体现。因此，在损益表上不会出现利息支出的费用，从而提高公司的净利润。 3. 现金流量表：资本化利息支出会影响现金流量表的经营活动部分。具体来说，将利息支出资本化后，公司的经营活动现金流量净额会增加。 4. 财务比率：资本化利息支出会改变财务比率。例如，资本化利息支出会增加公司的资产总额，从而改变资产负债率。此外，由于利息支出不计入损益表，利润率等比率也会受到影响。需要注意的是，资本化利息支出的权益比重应该符合会计准则的要求，并且需要在财务报表中进行充分的披露和说明。同时，投资者和分析师在分析财务报表时也需要考虑资本化利息支出对财务指标的影响。

阅读 1708

收藏 7
请解释会计师如何利用大数据分析来发现业务增长的机会。
欧阳老师 | 提问时间：12/09 21:43

#会计实务#

会计师可以利用大数据分析来发现业务增长的机会，具体步骤如下： 1. 数据收集：会计师需要收集相关的业务数据，包括销售数据、成本数据、客户数据等。这些数据可以来自企业内部的系统，也可以来自外部的市场数据和竞争对手数据。 2. 数据清洗：会计师需要对收集到的数据进行清洗和整理，确保数据的准确性和完整性。这包括去除重复数据、处理缺失数据、纠正错误数据等。 3. 数据分析：会计师可以利用统计分析和数据挖掘技术，对清洗后的数据进行分析。通过分析数据，会计师可以发现一些关键的业务指标和趋势，如销售增长率、成本结构变化、客户偏好等。 4. 发现机会：基于对数据的分析，会计师可以识别出业务增长的机会。例如，通过分析销售数据，会计师可以发现某个产品或市场的增长潜力；通过分析客户数据，会计师可以发现某个客户群体的增长机会。 5. 提出建议：会计师可以根据数据分析的结果，提出相应的业务增长建议。这些建议可以包括市场拓展策略、产品创新、成本控制等方面的建议，以帮助企业实现业务增长。需要注意的是，大数据分析只是一种工具和方法，会计师在利用大数据分析来发现业务增长机会时，还需要结合自身的专业知识和经验，以及对行业和市场的理解，进行综合分析和判断。

阅读 890

收藏 4
如何正确记录票已开未收到款的会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/09 21:43

#会计实务#

正确记录票已开未收到款的会计凭证需要按照以下步骤进行： 1. 首先，根据票据的内容和金额，准确填写会计凭证的摘要、借贷科目和金额。 2. 在借方列明“应收账款”科目，表示票据的金额应该收到的款项。 3. 在贷方列明“票据”科目，表示票据已经开出。 4. 根据票据的到期日，选择适当的借贷科目来记录利息收入或费用。 5. 如果票据未收到款项而到期，需要将“应收账款”科目从借方转移到贷方，同时在借方列明“坏账准备”科目。 6. 当票据最终收到款项时，需要将“应收账款”科目从贷方转移到借方，同时在贷方列明“现金”科目。 7. 如果票据最终无法收到款项，需要将“坏账准备”科目从借方转移到贷方，同时在借方列明“应收账款损失”科目。 8. 最后，根据实际情况，将其他相关科目填写到借贷方，确保会计凭证的平衡。需要注意的是，根据不同的会计准则和公司政策，可能会有不同的会计处理方法。因此，在实际操作中，应根据具体情况和相关规定进行凭证的正确记录。如果有疑问，建议咨询会计专业人士或财务部门的指导。

阅读 1269

收藏 0
固定资产在财务上指的是企业长期使用、拥有并预期能够带来经济利益的物质资产，如土地、建筑、设备等。请问固定资产的定义是什么？
周老师 | 提问时间：12/09 21:41

#会计实务#

固定资产的定义是指企业长期使用、拥有并预期能够带来经济利益的物质资产。这些资产通常用于支持企业的日常运营活动，而不是用于销售或转售。固定资产具有以下特点： 1. 长期使用：固定资产是企业长期使用的资产，在企业的经营活动中起到稳定和持久的作用。 2. 拥有权：企业对固定资产享有所有权，并有权使用和支配这些资产。 3. 经济利益：固定资产预期能够为企业带来经济利益，如提高生产效率、降低成本、增加销售收入等。 4. 物质性：固定资产是有形的物质资产，包括土地、建筑、设备、机器等。固定资产在财务报表中通常以成本减少累计折旧后的净值进行记录和报告。企业需要通过定期的折旧计提来反映固定资产的价值逐渐减少，同时也需要进行固定资产的清查和评估，确保其准确性和完整性。固定资产的管理和使用对企业的经营和财务状况具有重要影响，因此需要进行有效的资产管理和控制。

阅读 1118

收藏 5
退回包装物押金的会计分录如何影响资产负债表？
秦老师 | 提问时间：12/09 21:40

#会计实务#

退回包装物押金的会计分录通常会影响资产负债表中的两个账户：包装物押金（负债）和现金（资产）。假设公司退回了1000元的包装物押金，会计分录如下：借：包装物押金（负债） 1000元贷：现金（资产） 1000元这个会计分录表示公司将1000元包装物押金从负债账户中减少，并将相同金额的现金增加到资产账户中。对于资产负债表的影响如下： - 包装物押金（负债）减少1000元，表示公司不再有这部分的负债。 - 现金（资产）增加1000元，表示公司现金资产增加了。因此，这个会计分录会导致资产负债表中包装物押金（负债）减少，现金（资产）增加。

阅读 1504

收藏 6

没有找到问题？直接来提问