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老师哪些账是需要做外账的
刘倩老师
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提问时间:06/20 11:26
#建筑#
你好!这。。。。实际上一个企业本身只能有一套账了。
阅读 691
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我们单位是生产沥青砼的单位,沥青砼送到工地需要摊铺机摊铺,我们单位没有摊铺机,我们找到别的公司,他们摊铺,一吨摊铺费是15元,我现在要摊铺公司开机械摊铺费给我,还是机械租赁发票给我?这个我搞不清楚了。我已经跟摊铺机公司怎么签合同,对方开具什么发票给我
青老师
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提问时间:05/17 14:42
#建筑#
你好; 开租赁发票给你; 你记入成本哈
阅读 691
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老师好,工人开项目劳务费发票,一定得在项目所在地开具发票还是在付款人所在地也可以?
新新老师
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提问时间:05/06 17:53
#建筑#
你好 在项目所在地开发票
阅读 691
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老师,我当月收到材料专用发票,本月进项足够了,部分当月不想抵扣,是计入待认证还是待抵扣科目?谢谢
郭老师
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提问时间:08/03 16:31
#建筑#
你好,做到应交税费待认证里面的。
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请问现在小微企业的认定标准是什么?
易 老师
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提问时间:10/20 22:45
#建筑#
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 疫情优惠:100万内的再减半征收2.5%:100-300万内的再减半征收5% 关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告 三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。 财政部 税务总局公告2022年第13号
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老师,我想问下开具机械租赁发票,有什么进项可以抵扣,除了柴油
新新老师
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提问时间:10/17 15:29
#建筑#
你好 修理 加油等 按实际
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房地产行业,第一层有商铺和住宅,第二层也是商铺和住宅,第三层也是商铺和住宅,第四层开始往上都是住宅,请问分摊土地成本时用占地面积法还是建筑面积法?
蒋飞老师
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提问时间:08/08 15:57
#建筑#
你好!用建筑面积法分摊土地成本
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增值税更正申报已缴的费,填哪一栏
朴老师
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提问时间:06/13 13:31
#建筑#
1、如果是本期缴纳的上期应交增值税,纳税申报系统自然会将其统计入“本期缴纳上期应纳税额”栏的“本年累计数”中,不需填写。 2、一般纳税人 (1)主表第28栏 “①分次预缴税额”填写纳税人本期已缴纳的准予在本期增值税应纳税额中抵减的税额。 (2)主表第34栏“本期应补(退)税额”反映纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额。按表中所列公式计算填写。 3、小规模纳税人预缴的税款(包含在地税预缴的税款和异地国税预缴的税款)填写在“本期预缴税额”栏。
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甲供材,建设方发出材料时: 借:预付账款,贷:工程物质,应交税费——应交增值税(销项税额),这个分录正确吗,新准则是不是要借方改为合同负债呢?
新新老师
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提问时间:07/19 15:44
#建筑#
你好 新准则 用 合同负债
阅读 691
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老师,建筑行业,能直接把合同结算转收入吗,不按百分比完工法,一按百分比完工法,我就迷糊
易 老师
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提问时间:09/25 11:21
#建筑#
同学您好,金额不大的也可简化处理一次性结转的,大额的合同要按施工企业的准则来。
阅读 691
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老师、同事自己在个税系统填写了专项附加扣除信息、我如何同步到公司扣缴端
易 老师
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提问时间:12/26 15:13
#建筑#
同学您好,是自动同步的
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项目开给甲方是普票,材料开的是专票公司可以抵扣吗?公司是一般纳税人
一鸣老师
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提问时间:09/08 14:53
#建筑#
项目开给甲方是普票,材料开的是专票公司可以抵扣
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请问,我们建筑施工企业买材料实际情况是项目经理先到供货商那拿材料直接用到工程里,一段时间我会付一部分的款,付款时我挂的应付账款,但因为我不知道拿了多少的材料,所以材料我还没做账,现在就出现了应付账款出现负数的情况,这种应该怎么办呢
一鸣老师
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提问时间:09/14 17:41
#建筑#
这个是你们内部管理的问题哈,只有叫项目经理提供发票
阅读 691
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企业所得税申报表季初,季末人数包不包括工人的工资申报个税的
新新老师
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提问时间:01/11 15:38
#建筑#
你好 包括 是营业合同的人 员
阅读 691
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去请问有土石方工程施工,非金属矿及制品销售,砼结构构件销售:水泥制品销售:水泥制品制造;非金属矿物制品制造,经营范围可以开具沥青混凝土发票吗
宋生老师
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提问时间:09/29 14:13
#建筑#
你好,可以的,操作没问题。
阅读 690
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老师,问下我去年年底的工程,一直没有办理外管证,前面开了3次发票给业主了,然后9月份这个月办理了外管证,我做异地预缴是不是要等10月份申报?
宋生老师
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提问时间:09/23 11:19
#建筑#
你好,这个你9月份也可以操作的。
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老师,施工单位机械租赁费和钢板租赁费怎么计算印花税,属于哪种印花税
廖君老师
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提问时间:07/12 07:00
#建筑#
您好,租赁费*0.1%,是 租赁合同 0.1%1.仓储合同;2.租赁合同;3.保管合同;4.财产保险合同;5.证券交易。
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工程施工-合同成本、工程施工-合同毛利、工程结算科目余额如何在资产负债表中填列?
朴老师
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提问时间:04/15 11:52
#建筑#
工程施工-合同成本、工程施工-合同毛利、工程结算科目余额在资产负债表中的填列方式主要取决于它们之间的差额关系。具体填列方法如下: 需要比较“工程施工”科目余额与“工程结算”科目余额的大小。如果“工程施工”科目余额大于“工程结算”科目余额,那么两者之间的差额反映了施工企业建造合同已完工部分但尚未办理结算的价款总额。这部分金额应作为一项流动资产,在资产负债表的“存货”项目中增设的“已完工尚未结算款”项目中进行列示。 如果“工程结算”科目余额大于“工程施工”科目余额,那么两者之间的差额反映了施工企业建造合同未完工部分但已办理了结算的价款总额。这部分金额应作为一项流动负债,在资产负债表的“预收账款”项目中增设的“已结算尚未完工工程”项目中进行列示。 至于“工程施工-合同成本”和“工程施工-合同毛利”,它们通常用于计算工程项目的成本和毛利,但并不直接在资产负债表中列示。这些科目的余额会体现在“工程施工”科目的总余额中,然后根据上述方法与“工程结算”科目余额进行比较,并在资产负债表的相应项目中列示。
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老师,开增值税专用发票时,地址、电话那一栏,只填个地址,不填电话号码可以吗?
大侯老师
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提问时间:03/20 18:09
#建筑#
同学您好,专用发票要求比较严格,地址电话都是要填写齐全的。
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老师,我们是一般纳税人的建筑行业,我的应交税费-应交增值税-待认证进项税额月底结转不,还是等到勾选认证了在做,这一比账到底怎么处理,老师解答一下,每个月税的做哪些分录,
王雁鸣老师
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提问时间:03/07 20:58
#建筑#
同学你好,不结转,等到勾选认证了再结转。
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我们是专业分包,给甲方开3%的发票,我们把其中一部分劳务转包给劳务公司,劳务公司给我们开的发票,我们可以进行差额征税吗
郭老师
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提问时间:03/05 11:29
#建筑#
不可以的,劳务分包不允许再分包出去。
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老师:我们的一个项目收到预付款10080133.76元。甲方没要求我们给开票。现在这笔款项我们做 借:银行存款 贷预收账款 这笔款项我们没有开发票需不需要预缴税款呢?
风
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提问时间:03/01 16:25
#建筑#
同学你好,建筑行业需要预交增值税的
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公司是做爬架租赁的,购入钢管等材料,自行加工成爬架然后租赁出去,请问下,账务处理怎么做呢
宋老师2
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提问时间:02/22 11:46
#建筑#
你好!这个你先做生产对应的分录。然后再出租
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施工企业项目应收款明细按客户设置然后设辅助科目按项目分,现在有几个零星的小项目就几万元,直接应收款明细科目—零星工程可以吗?
朴老师
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提问时间:02/18 12:42
#建筑#
同学你好 这个可以的
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老师,2020年注册的公司,3000万的注册资金,也5年内要交足吗
艳子老师
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提问时间:01/26 15:41
#建筑#
您好, 是的,就是你说的这样的
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老师,公司开的酒水发票怎么入账,只能入招待费吗?能不能入福利费
宋老师2
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提问时间:12/28 08:50
#建筑#
你好,可以的,可以入福利费。
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老师,甲方代付工资,签订代发协议,我们用工资表入账,还需要问甲方要付工资的回单吗?
若素老师
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提问时间:12/28 10:58
#建筑#
你好,把回单的复印件给你一份。
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以前年度的工程,已经完结,当时核定征收,也没有开成本票。今年开出发票,这个成本怎么办
venus老师
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提问时间:12/12 15:02
#建筑#
你好!严格来说这些发票不应该入到今年。你核定征收的时候已经入了成本的话,直接把发票贴进去就好了。你核定的时候也有收入呀
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郭老师 如果我们劳务方是一般纳税人需要简易征收的话 就只能提供劳务和少量的零星材料,不可以直接支付大量的辅助材料是吗?不然不能按照清包工建议征收增值税是吗?
郭老师
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提问时间:11/11 14:41
#建筑#
辅助材料别太多 只要不是主要材料就行 属于清包工
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甲方走专户代付农民工工资,有代付失败的,我们公司自己补发了,现在甲方又补发工资,我们就拿了另外的人员去领工资,然后再转回公司可以吗?这样子合法不?
小菲老师
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提问时间:11/03 16:04
#建筑#
同学,你好 我们就拿了另外的人员去领工资,然后再转回公司可以吗? 可以
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