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居民企业直接投资居民企业,第一年有分红,但没有超过12个月。这个分红要交企业所得税吗?
金金老师
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提问时间:12/09 12:17
#税务师#
您好,这个是需要的,需要缴纳
阅读 883
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老师,这道题怎么不用价税分离呢?
小天老师
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提问时间:10/01 06:16
#税务师#
您好,这个题干和您认为错误的解析能截图一下么
阅读 883
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第二题跟第三题他不是购进的服务,还有材料即用于仓储服务又用于货运服务不是应该按比例去抵扣进项答案为什么是全额抵扣
小天老师
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提问时间:09/27 21:05
#税务师#
您好,就是这个政策么,不管是简易计税,兼用就是全额扣 自2018年1月1日起,纳税人租入固定资产、不动产、既用于一般计税方法计税项目.又用于简易计税方法计税项目免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。
阅读 883
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您好老师,非居民个人劳务报酬,稿酬,特许权使用费所得按次计算的时候要打八折或者五六折之后的金额再按照月税率表计算个人所得税嘛?
冉老师
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提问时间:08/20 11:09
#税务师#
你好,学员,是的,你说的很对的
阅读 883
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物业公司用现金发工资,给员工申报个税可以么?会不会被税局监控?
易 老师
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提问时间:07/27 19:11
#税务师#
你好,可以的, 没问题 没有限制性统一规定的
阅读 883
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我们是施工方 欠供应商的钱 供应商想要甲方的房子抵款 这个是怎么记账请问
王超老师
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提问时间:07/16 07:32
#税务师#
你好 借:库存商品 增值税等 贷:应收账款
阅读 883
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芯片设计服务需要缴纳印花税吗?按什么税目来缴纳
一鸣老师
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提问时间:07/06 15:09
#税务师#
这个是按承揽合同交印花税。
阅读 883
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异地业务开票,备注里要写异地?
小天老师
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提问时间:06/10 22:05
#税务师#
您好,您说的是建筑服务吗 建筑服务——必须的提供建筑服务,纳税人自行开具或者税务机关代 开增值税发票时,应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称。(国家税务总局公告2016年第23号)——增值税专用发票和增值税普通发票都有上述要求——自行开票和税务机关代 开都有上述要求——仅限定于“提供建筑服务”有上述要求,如:购买建筑材料、接受设计服务没有上述要求——备注栏未按上述要求的,属于不合规发票——接受方和开票方都需要关注
阅读 883
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E哪里错了,一模一样啊!
金金老师
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提问时间:05/22 22:17
#税务师#
您好,请问题目是在哪里呢
阅读 883
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你好,没找到税率表在哪里?
税法老师
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提问时间:03/15 05:46
#税务师#
您说的具体是哪本辅导书的呢?
阅读 883
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麻烦老师看看第10大题第一小题,进行解释,谢谢
微微老师
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提问时间:08/30 09:07
#税务师#
您好,根据题目可知是从租计征 计税依据:以房屋出租取得的不含增值税租金收入为计税依据(包括货币收人和实物收入) 企事业单位、社会团体以及其他组织按市场价格向个人出租用于居住的住房和个人出租住房的租金收入计征,其公式为:应纳税额=房产租金收入×4%=5000*10*4%=2000
阅读 883
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请问老师,公司新购买的电脑计提折旧,残值可以为零吗?
东老师
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提问时间:08/10 09:18
#税务师#
你好,这个残值是可以为零的。
阅读 883
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经典题解,257页,例题1,单选题。对所得税的影响175,是暂时性差异的金额吗?补记的管理费用摊销会影响利润,也会影响所得税吖,为什么不考虑?
财会老师
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提问时间:08/06 18:02
#税务师#
是的,是暂时性差异。虽然会计补提摊销额,但是税法摊销的年限还是按照税法要求,8年来计算。按照税法的摊销计算应纳税所得额了,所以不调所得税了。
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请问发票章的圈盖不全的发票可以用吗?
东老师
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提问时间:07/08 09:09
#税务师#
你好,没问题,这个发票是可以用的。
阅读 883
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老师,请看图片的问题
财会老师
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提问时间:10/19 11:10
#税务师#
计算递延所得税费用的时候,用的是递延所得税资产和递延所得税负债的发生额 而您上述计算中的165是递延所得税负债的期末余额,所以计算不正确,应当用的是事项3中确认的递延所得税负债,因为事项2中递延所得税负债对应的是其他综合收益而不是所得税费用,所以不考虑 关于递延所得税资产,245就是当期的发生额,所以不用减去期初的125,又因为245中涉及事项5确认的可抵扣暂时性差异,而事项5中虽然产生了暂时性差异,但不确认递延所得税资产,所以245+135=380 所以正确的递延所得税费用=75-380×25%
阅读 883
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非货币性资产投资企业所得税处理中,被投资企业取得非货币性资产的计税基础,按非货币性资产的公允价值确定,意思是说“一次性按非货币资产的公允价值来作为计税基础吗,而不是像投资企业那样逐年调整的?”
财会老师
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提问时间:11/07 16:10
#税务师#
是的,您的理解正确,祝您学习愉快!
阅读 883
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老师您好,我想改第三季度的企业所得税报表,该怎么弄呢?
东老师
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提问时间:01/11 09:30
#税务师#
您好,这个是去税务局申报
阅读 883
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破产人为自己的债权设有担保物和为他人的债权设有担保物,破产债权人享有优先受偿权?是对的吗?
答疑苏老师
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提问时间:12/18 10:30
#税务师#
你好,是的,是正确的。
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老师,您好,请问土增税中与转让房地产有关的税金中的印花税是指转让房地产的印花税还是当时取得土地的印花税了?涉税服务实务应试指南下册497页简答题第一题的的看法6转让的税金印花税是怎么算了?取得土地时的印花税能否在计算土增时扣除了,房地产企业和非房地产企业有区别吗?
税法老师
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提问时间:09/27 14:57
#税务师#
是转让房地产的印花税;印花税是5000*0.05%计算的;房地产企业和非房地产企业都是可以扣除的。
阅读 883
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逃税罪和逃避缴纳税款罪区别不大呀,怎么才能区分呀
茉茉老师
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提问时间:10/23 15:46
#税务师#
同学,您好!老师发以下解释供您参考。 根据最高人民法院《关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释》(法释[2002]33号)第一条的规定,逃税罪的行为包括:一是伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证;二是在账簿上多列支出或者不列、少列收入;三是经税务机关通知申报而拒不申报纳税;四是进行虚假纳税申报;五是缴纳税款后,以假报出口或者其他欺骗手段,骗取所缴纳的税款。而逃避追缴欠税罪,是纳税人在欠税的前提下,采取转移或者隐瞒财产的手段,使税务机关无法追缴欠缴的税款。
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发生亏损,我是先确认个递延所得税资产,然后后面有利润了,再去转回这个递延所得税资产,还是我亏损的时候就不用确认递延所得税资产,等我有利润了,直接去转回递延所得税资产?
金金老师
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提问时间:11/20 17:39
#税务师#
您好,是等有利润了,直接去转回
阅读 883
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个人独资企业、 合伙企业的个人投资者 以企业资金为本人及家庭成员支付与生产经营无关的消费性支出 及购买汽车、 住房等财产性支出 ,要按照什么项目来计征个人所得税?
卫老师
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提问时间:10/12 01:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人独资企业、合伙企业的个人投资者,以企业资金为本人及家庭成员支付与生产经营无关的消费性支出,以及购买汽车、住房等财产性支出,应视为企业的利润分配,并入投资者个人的经营所得,按照“经营所得”项目计征个人所得税。这是因为个人独资企业和合伙企业的所得本身即归属于投资者个人,其支出若与生产经营无关,不能作为费用扣除,而是直接视为利润分配,因此需并入经营所得一并纳税。 祝您学习愉快!
阅读 883
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BD为几级复核呢,3级吗,还是啥
张老师
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提问时间:09/20 18:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:专业税务顾问、税收策划、涉税鉴证、纳税情况审查专项业务应当实施两级以上复核。 B.纳税申报代理不采用复核制度。 D.一般税务咨询采用三级复核。 祝您学习愉快!
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老师,图片上的例题第三问,我有点疑问。1、甲公司利润总额200万元(我理解的是境内+境外合计未经调整的利润总额,这个理解对吗?)2、A国利润总额为10-80=20万元(这个理解正确吗?),但是按我国税法规定有调整,所以调整后应纳税所得额=100-80-4(总部管理费用分摊金额)+10=26万元;3、第三问计算甲公司境内应纳税所得额,个人理解应该是境内利润总额经过调整后的数据即为境内应纳税所得额,但是境内题目中并没有调整事项,故境内应纳税所得额=境内利润总额(这样理解对吗?)4、所以境内应纳税所得额我认为应该=200+4-(境外A公司利润总额100-80)-(境外B公司利润总额25-15)=174万元。但是答案是=200+4-26-(25-15)=168万元。我不能理解的是这里为什么是减26万元(这是A国在利润总额基础上调整来的数据)。有点不能理解?
小王老师
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提问时间:07/29 17:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该题目是王侨老师的讲义吗?该题目咱们的课程已经勘误了。 正确的应该是:(1)甲公司来源于A国的境外应纳税所得额 ①A国所得计入甲公司利润总额的金额=100-80=20(万元)。 ②来源于A国的境外应纳税所得额=20+(80-70)-20×[100÷(400+100)]=20+10-4=26(万元)。 『提示』A国分公司营业支出80万元中,按照我国税法确认可税前扣除的支出70万元,因此要在A国的境外税前所得中调增10万元(即80-70);甲公司总部管理费用20万中,按收入比例分摊4万元调整到A国分支机构扣除,因此在A国的境外税前所得中调减4万元。 (2)甲公司来源于B国的境外应纳税所得额=25-15=10(万元)。 (3)甲公司境内应纳税所得额=200+4-20-(25-15)=174(万元)。 『提示』甲公司总部管理费用20万中,按收入比例分摊4万元调整到A国分支机构扣除,所以境内应纳税所得额要调增4万元,同时要减去源于A国和B国的境外所得。 ①由前面的计算可以得知“A国所得计入甲公司利润总额的金额=20万元”因此要减去20; ②由第二问可以得知来源于B国境外所得为25-15=10,即减去(25-15)。 1、甲公司利润总额200万元(我理解的是境内+境外合计未经调整的利润总额,这个理解对吗?) 回复:是的,您理解的是正确的。 2、A国利润总额为10-80=20万元(这个理解正确吗?),但是按我国税法规定有调整,所以调整后应纳税所得额=100-80-4(总部管理费用分摊金额)+10=26万元; 回复:是的,理解正确的。 3、第三问计算甲公司境内应纳税所得额,个人理解应该是境内利润总额经过调整后的数据即为境内应纳税所得额,但是境内题目中并没有调整事项,故境内应纳税所得额=境内利润总额(这样理解对吗?) 回复:有调整的, 甲公司境内应纳税所得额=200+4-20-(25-15)=174(万元)。 甲公司总部管理费用20万中,按收入比例分摊4万元调整到A国分支机构扣除,所以境内应纳税所得额要调增4万元,同时要减去源于A国和B国的境外所得。 ①由前面的计算可以得知“A国所得计入甲公司利润总额的金额=20万元”因此要减去20; ②由第二问可以得知来源于B国境外所得为25-15=10,即减去(25-15)。 4、所以境内应纳税所得额我认为应该=200+4-(境外A公司利润总额100-80)-(境外B公司利润总额25-15)=174万元。但是答案是=200+4-26-(25-15)=168万元。我不能理解的是这里为什么是减26万元(这是A国在利润总额基础上调整来的数据)。有点不能理解? 回复:您理解的是正确的,该小问的答案已经调整了,正确的应该是174万元,甲公司境内应纳税所得额=200+4-20-(25-15)=174(万元)。 祝您学习愉快! 祝您学习愉快!
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纳税筹划, ,,
张老师
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提问时间:12/22 10:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师没明白您的疑问,麻烦您把您的问题具体描述一下方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
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现住房转让时缴纳的个人所得税如何计算?关于纳税人换购住房个人所得税退税额计算公式。
周老师
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提问时间:11/14 10:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在2022年10月1日至2023年12月31日期间,纳税人出售自有住房并在现住房出售后1年内,在同一城市重新购买住房的,可按规定申请退还其出售现住房已缴纳的个人所得税。 情形 退税金额 新购住房金额≥现住房转让金额的 全部退还: 退税金额=现住房转让时缴纳的个人所得税 新购住房金额<现住房转让金额的 按新购住房金额占现住房转让金额的比例退还: 退税金额=(新购住房金额÷现住房转让金额)×现住房转让时缴纳的个人所得税 祝您学习愉快!
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短期借款会计处理,计提并支付利息如何计算?会计分录如何编制
赵老师
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提问时间:11/12 09:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您参照下面例题理解: 2017年9月1日,某企业向银行借入资金350万元用于生产经营,借款期限是3个月,年利率为6%。到期一次还本付息,利息按月计提。下列关于该借款的会计处理中,正确的是( )。 A. 借入款项时,借记“短期借款”科目350万元 B. 每月预提借款利息时,贷记“财务费用”科目5.25万元 C. 每月预提借款利息时,借记“应付利息”科目1.75万元 D. 借款到期归还本息时,贷记“银行存款”科目355.25万元 【正确答案】 D 【答案解析】借入款项: 借:银行存款 350 贷:短期借款 350 按月计提利息: 借:财务费用 (350×6%/12)1.75 贷:应付利息 1.75 到期: 借:短期借款 350 应付利息 (1.75×3)5.25 贷:银行存款 355.25 祝您学习愉快!
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老师 今年税务师考试什么时候出成绩
小智老师
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提问时间:11/02 18:38
#税务师#
通常税务师考试成绩会在考试结束后的两个月左右公布,具体时间可以关注官方网站的通知。
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你好老师请问一下报考税务师,让填的履历有年限要求吗
东老师
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提问时间:05/08 20:36
#税务师#
您好,您指的是工作年限的意思吗?
阅读 882
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什么意思,没明白?发起人就是出资人?
木木
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提问时间:03/11 20:51
#税务师#
同学你好,是自己买了全部股份,然后出售给其他股东。 可以理解为就是最原始出资人
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