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劳务公司一个季度开票260万需要交税多少钱？
堂堂老师 | 提问时间：11/06 14:13

#税务师#

具体需要交多少税取决于你们公司的税率和是否有可抵扣的进项税额。一般来说，增值税的标准税率是13%，但具体情况还要看你们公司的具体业务类型和适用的税率。你可以计算总开票额乘以适用税率，再减去任何可抵扣的进项税额，得到应交的税款。

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人力资源外包和劳务派遣有什么区别，可以举个例子说明么
刘艳红老师 | 提问时间：09/15 14:51

#税务师#

用工关系人力资源外包：企业将部分或全部人力资源管理职能（如招聘、薪酬管理、员工关系等）委托给第三方专业机构操作。外包的焦点在于管理职能，而非具体的人员。劳务派遣：劳务派遣单位与劳动者签订劳动合同，并将劳动者派遣到实际用工单位工作。劳动者虽然在用工单位工作，但合同关系属于劳务派遣公司。增值税处理人力资源外包：按照经纪代理服务缴纳增值税，销售额不包括代为发放的工资和社保费用，这些费用不能开具增值税专用发票。劳务派遣：一般纳税人可以选择差额纳税或全额计税方法计算增值税，小规模纳税人则适用简易计税方法。企业所得税人力资源外包：涉及的费用通常作为经纪代理服务费用处理，可以按规定税前扣除。劳务派遣：支付给劳务派遣员工的工资薪金、福利费等可以作为劳务费支出，按规定在税前扣除

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可预见的不可抗力不是属于可以预见的原因吗？
易老师 | 提问时间：03/06 19:22

#税务师#

同学您好！您好！ “可预见的不可抗力”这一说法在逻辑上是自相矛盾的。不可抗力的定义是不可预见、不可避免且不可克服的客观情况，如自然灾害。因此，如果某事件可预见，它就不符合不可抗力的定义

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下列属于税务行政处罚执行中止的情形有？
微微老师 | 提问时间：12/20 21:53

#税务师#

您好，下列属于税务行政处罚执行中止的情形有BCD

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居民企业直接投资居民企业，第一年有分红，但没有超过12个月。这个分红要交企业所得税吗？
金金老师 | 提问时间：12/09 12:17

#税务师#

您好，这个是需要的，需要缴纳

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老师，这道题怎么不用价税分离呢？
小天老师 | 提问时间：10/01 06:16

#税务师#

您好，这个题干和您认为错误的解析能截图一下么

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第二题跟第三题他不是购进的服务，还有材料即用于仓储服务又用于货运服务不是应该按比例去抵扣进项答案为什么是全额抵扣
小天老师 | 提问时间：09/27 21:05

#税务师#

您好，就是这个政策么，不管是简易计税，兼用就是全额扣自2018年1月1日起，纳税人租入固定资产、不动产、既用于一般计税方法计税项目．又用于简易计税方法计税项目免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。

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您好老师，非居民个人劳务报酬，稿酬，特许权使用费所得按次计算的时候要打八折或者五六折之后的金额再按照月税率表计算个人所得税嘛？
冉老师 | 提问时间：08/20 11:09

#税务师#

你好，学员，是的，你说的很对的

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我们是施工方欠供应商的钱供应商想要甲方的房子抵款这个是怎么记账请问
王超老师 | 提问时间：07/16 07:32

#税务师#

你好借：库存商品增值税等贷：应收账款

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研发费用加记扣除优惠明细表里的研发活动直接消耗燃料费用和动力费用各是什么？
青老师 | 提问时间：07/12 11:06

#税务师#

你好；比如与研发活动直接相关的，在会计上计入制造费用的水、电、气、燃料等相关的费用，如果和其他经营活动混用的话，应当按照工时进行划分，这在国家税务总局2017年第40号公告中并没有详细列出，那么按会计准则的要求处理即可。

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芯片设计服务需要缴纳印花税吗？按什么税目来缴纳
一鸣老师 | 提问时间：07/06 15:09

#税务师#

这个是按承揽合同交印花税。

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异地业务开票，备注里要写异地？
小天老师 | 提问时间：06/10 22:05

#税务师#

您好，您说的是建筑服务吗建筑服务——必须的提供建筑服务，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称。(国家税务总局公告2016年第23号)——增值税专用发票和增值税普通发票都有上述要求——自行开票和税务机关代开都有上述要求——仅限定于“提供建筑服务”有上述要求，如：购买建筑材料、接受设计服务没有上述要求——备注栏未按上述要求的，属于不合规发票——接受方和开票方都需要关注

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E哪里错了，一模一样啊！
金金老师 | 提问时间：05/22 22:17

#税务师#

您好，请问题目是在哪里呢

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未策划A企业的税负率，企业所得税税负率25%，经策划A企业的税负率，企业所得税税负率4.04%，3.75%，三个税负率分别是怎么算的？
羽羽 | 提问时间：05/18 21:21

#税务师#

同学你好，三个税负率都是拿企业所得税税额除以应纳税所得额算的， 115/460*100%=25%, 10.5/260*100%=4.04%

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为什么不选b，发行优先股不是属于股权筹资吗？优先股不是也有股票吗？
Jack老师 | 提问时间：07/30 13:32

#税务师#

您好，优先股兼具债券和股票的特点，每期支付股息类似债券的利息，股本不需要偿还类似于股票，因此优先股属于混合筹资。

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你好，没找到税率表在哪里？
税法老师 | 提问时间：03/15 05:46

#税务师#

您说的具体是哪本辅导书的呢？

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麻烦老师看看第10大题第一小题，进行解释，谢谢
微微老师 | 提问时间：08/30 09:07

#税务师#

您好，根据题目可知是从租计征计税依据：以房屋出租取得的不含增值税租金收入为计税依据(包括货币收人和实物收入) 企事业单位、社会团体以及其他组织按市场价格向个人出租用于居住的住房和个人出租住房的租金收入计征，其公式为：应纳税额=房产租金收入×4%=5000*10*4%=2000

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请问老师，公司新购买的电脑计提折旧，残值可以为零吗？
东老师 | 提问时间：08/10 09:18

#税务师#

你好，这个残值是可以为零的。

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请问发票章的圈盖不全的发票可以用吗？
东老师 | 提问时间：07/08 09:09

#税务师#

你好，没问题，这个发票是可以用的。

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老师，请看图片的问题
财会老师 | 提问时间：10/19 11:10

#税务师#

计算递延所得税费用的时候，用的是递延所得税资产和递延所得税负债的发生额而您上述计算中的165是递延所得税负债的期末余额，所以计算不正确，应当用的是事项3中确认的递延所得税负债，因为事项2中递延所得税负债对应的是其他综合收益而不是所得税费用，所以不考虑关于递延所得税资产，245就是当期的发生额，所以不用减去期初的125，又因为245中涉及事项5确认的可抵扣暂时性差异，而事项5中虽然产生了暂时性差异，但不确认递延所得税资产，所以245+135=380 所以正确的递延所得税费用=75-380×25%

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非货币性资产投资企业所得税处理中，被投资企业取得非货币性资产的计税基础，按非货币性资产的公允价值确定，意思是说“一次性按非货币资产的公允价值来作为计税基础吗，而不是像投资企业那样逐年调整的？”
财会老师 | 提问时间：11/07 16:10

#税务师#

是的，您的理解正确，祝您学习愉快！

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老师您好，我想改第三季度的企业所得税报表，该怎么弄呢？
东老师 | 提问时间：01/11 09:30

#税务师#

您好，这个是去税务局申报

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破产人为自己的债权设有担保物和为他人的债权设有担保物，破产债权人享有优先受偿权？是对的吗？
答疑苏老师 | 提问时间：12/18 10:30

#税务师#

你好，是的，是正确的。

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逃税罪和逃避缴纳税款罪区别不大呀，怎么才能区分呀
茉茉老师 | 提问时间：10/23 15:46

#税务师#

同学，您好！老师发以下解释供您参考。根据最高人民法院《关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释》(法释[2002]33号)第一条的规定，逃税罪的行为包括：一是伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证;二是在账簿上多列支出或者不列、少列收入;三是经税务机关通知申报而拒不申报纳税;四是进行虚假纳税申报;五是缴纳税款后，以假报出口或者其他欺骗手段，骗取所缴纳的税款。而逃避追缴欠税罪，是纳税人在欠税的前提下，采取转移或者隐瞒财产的手段，使税务机关无法追缴欠缴的税款。

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发生亏损，我是先确认个递延所得税资产，然后后面有利润了，再去转回这个递延所得税资产，还是我亏损的时候就不用确认递延所得税资产，等我有利润了，直接去转回递延所得税资产？
金金老师 | 提问时间：11/20 17:39

#税务师#

您好，是等有利润了，直接去转回

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个人独资企业、合伙企业的个人投资者以企业资金为本人及家庭成员支付与生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出，要按照什么项目来计征个人所得税？
卫老师 | 提问时间：10/12 01:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人独资企业、合伙企业的个人投资者，以企业资金为本人及家庭成员支付与生产经营无关的消费性支出，以及购买汽车、住房等财产性支出，应视为企业的利润分配，并入投资者个人的经营所得，按照“经营所得”项目计征个人所得税。这是因为个人独资企业和合伙企业的所得本身即归属于投资者个人，其支出若与生产经营无关，不能作为费用扣除，而是直接视为利润分配，因此需并入经营所得一并纳税。祝您学习愉快！

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BD为几级复核呢，3级吗，还是啥
张老师 | 提问时间：09/20 18:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：专业税务顾问、税收策划、涉税鉴证、纳税情况审查专项业务应当实施两级以上复核。 B.纳税申报代理不采用复核制度。 D.一般税务咨询采用三级复核。祝您学习愉快！

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老师，图片上的例题第三问，我有点疑问。1、甲公司利润总额200万元（我理解的是境内+境外合计未经调整的利润总额，这个理解对吗？）2、A国利润总额为10-80=20万元（这个理解正确吗？），但是按我国税法规定有调整，所以调整后应纳税所得额=100-80-4（总部管理费用分摊金额）+10=26万元；3、第三问计算甲公司境内应纳税所得额，个人理解应该是境内利润总额经过调整后的数据即为境内应纳税所得额，但是境内题目中并没有调整事项，故境内应纳税所得额=境内利润总额（这样理解对吗？）4、所以境内应纳税所得额我认为应该=200+4-（境外A公司利润总额100-80）-(境外B公司利润总额25-15)=174万元。但是答案是=200+4-26-（25-15）=168万元。我不能理解的是这里为什么是减26万元（这是A国在利润总额基础上调整来的数据）。有点不能理解？
小王老师 | 提问时间：07/29 17:27

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：该题目是王侨老师的讲义吗？该题目咱们的课程已经勘误了。正确的应该是：（1）甲公司来源于A国的境外应纳税所得额　　①A国所得计入甲公司利润总额的金额＝100－80＝20（万元）。　　②来源于A国的境外应纳税所得额＝20＋（80－70）－20×[100÷（400＋100）]＝20＋10－4＝26（万元）。　　『提示』A国分公司营业支出80万元中，按照我国税法确认可税前扣除的支出70万元，因此要在A国的境外税前所得中调增10万元（即80－70）；甲公司总部管理费用20万中，按收入比例分摊4万元调整到A国分支机构扣除，因此在A国的境外税前所得中调减4万元。　　（2）甲公司来源于B国的境外应纳税所得额＝25－15＝10（万元）。　　（3）甲公司境内应纳税所得额＝200＋4－20－（25－15）＝174（万元）。　　『提示』甲公司总部管理费用20万中，按收入比例分摊4万元调整到A国分支机构扣除，所以境内应纳税所得额要调增4万元，同时要减去源于A国和B国的境外所得。　　①由前面的计算可以得知“A国所得计入甲公司利润总额的金额=20万元”因此要减去20；　　②由第二问可以得知来源于B国境外所得为25－15＝10，即减去（25－15）。 1、甲公司利润总额200万元（我理解的是境内+境外合计未经调整的利润总额，这个理解对吗？）回复：是的，您理解的是正确的。 2、A国利润总额为10-80=20万元（这个理解正确吗？），但是按我国税法规定有调整，所以调整后应纳税所得额=100-80-4（总部管理费用分摊金额）+10=26万元；回复：是的，理解正确的。 3、第三问计算甲公司境内应纳税所得额，个人理解应该是境内利润总额经过调整后的数据即为境内应纳税所得额，但是境内题目中并没有调整事项，故境内应纳税所得额=境内利润总额（这样理解对吗？）回复：有调整的，甲公司境内应纳税所得额＝200＋4－20－（25－15）＝174（万元）。甲公司总部管理费用20万中，按收入比例分摊4万元调整到A国分支机构扣除，所以境内应纳税所得额要调增4万元，同时要减去源于A国和B国的境外所得。　　①由前面的计算可以得知“A国所得计入甲公司利润总额的金额=20万元”因此要减去20；　　②由第二问可以得知来源于B国境外所得为25－15＝10，即减去（25－15）。 4、所以境内应纳税所得额我认为应该=200+4-（境外A公司利润总额100-80）-(境外B公司利润总额25-15)=174万元。但是答案是=200+4-26-（25-15）=168万元。我不能理解的是这里为什么是减26万元（这是A国在利润总额基础上调整来的数据）。有点不能理解？回复：您理解的是正确的，该小问的答案已经调整了，正确的应该是174万元，甲公司境内应纳税所得额＝200＋4－20－（25－15）＝174（万元）。祝您学习愉快！祝您学习愉快！

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老师你好。请问在计算投资回报期的时候，这个现金净流量不是应该现金流入减现金流出吗？第一年净获利30万属于净流入，每年的固定资产折旧40万不是应该属于流出吗？为什么是30+40？而不是30-40
范老师 | 提问时间：07/12 15:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里30是净利由于净利已经将折旧扣除了，所以已经考虑过折旧抵税的因素，但是由于折旧是非付现成本，不产生现金流出，所以是需要加回。祝您学习愉快！

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税务师考试时有哪些税率是给的，哪些是不给的？
郭锋老师 | 提问时间：01/29 14:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：以前考试中消费税，土地增值税、城建税及附加、个人所得税综合所得适用税率表、居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用税率表、非居民个人工资薪金所得、劳务所得、稿酬所得、特许权使用费所得适用税率表、经营所得适用税率表、居民个人劳务报酬所得预扣预缴适用税率表、印花税税率表。此外其他的税率表都不提供的。祝您学习愉快！

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