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老师，企业所得税汇算清缴缴纳的企业所得税分录怎么写，小企业会计准则
宋生老师 | 提问时间：07/08 18:30

#初级职称#

你好！借利润分配-未分配类贷应交税费-应交企业所得税然后缴纳借应交税费-应交企业所得税贷银行存款

阅读 2045

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初级会计证什么时候报名，什么时候考试
郭老师 | 提问时间：07/08 18:14

#初级职称#

官网还没有发布政策，预计是1月份

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老师，缴纳的建设行政事业性垃圾处理费，这个需要计提吗？
郭老师 | 提问时间：07/08 18:12

#初级职称#

需要的借管理费用贷应交税费、垃圾处理费借、应交税费贷、银行存款。

阅读 1978

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老师，银行账户余额不够缴纳社保费，用库存现金存到银行，这个摘要怎么写
郭老师 | 提问时间：07/08 18:03

#初级职称#

你好，存现摘要写这个就行

阅读 2047

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老师，小规模转一般纳税人，怎么操作，求具体的详细的流程
朴老师 | 提问时间：07/08 17:59

#初级职称#

1.登录电子税务局：使用企业的账号和密码登录当地的电子税务局。 2.进入相关模块：找到“我要办税”或类似的功能模块。 3.选择综合信息报告：在“我要办税”模块下，选择“综合信息报告”选项。 4.进入资格信息报告：在“综合信息报告”页面中，找到“资格信息报告”功能菜单。 5.选择增值税一般纳税人登记：在“资格信息报告”下，点击“增值税一般纳税人登记”业务选项。 6.填写申请表：进入增值税一般纳税人登记页面后，填写企业涉及的相关信息，包括但不限于主营业务类别、会计核算健全情况、一般纳税人资格生效之日、经办人、联系电话等。需注意慎重选择【一般纳税人资格生效之日】，一般有“本月1日”（即当月生效）和“次月1日”（下个月1日起开始生效）可选。

阅读 2278

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老师，6月份开的票，今天红冲了，这个月申报增值税是不是还是要缴纳增值税的
东老师 | 提问时间：07/08 17:36

#初级职称#

对，还是需要缴纳的。

阅读 2005

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老师，山西的，初级会计证需要办啥手续例如啥考前审核之类的吧？
宋生老师 | 提问时间：07/08 17:31

#初级职称#

你好！这个你要问当地财政局了。一般有毕业证就可以了

阅读 2064

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个体户和小规模的报税方式是不是一样普票不交专票交
家权老师 | 提问时间：07/08 16:21

#初级职称#

是的，都是季度收入30万内，普票不交专票交

阅读 2090

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老师，我销售转成本，我销售给每家的单价不一样是按平均单价吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/08 16:04

#初级职称#

您好，结转成本，这个成本应该都是一样的吧

阅读 2086

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老师有全套的公司账户处理的科目吗，：收入、购买货款、计提社保、交社保公积金、增值税附加税、等等
朴老师 | 提问时间：07/08 15:50

#初级职称#

一、资产类 1.库存现金：用于核算企业的现金收支。 2.银行存款：记录企业存放在银行的款项。 3.应收账款：企业因销售商品、提供劳务等应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。 4.预付账款：企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。 5.其他应收款：除应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项。 6.原材料：企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料等。 7.库存商品：企业库存的已完成全部生产过程并已验收入库，合乎标准规格和技术条件，可以按照合同规定的条件送交订货单位，或可以作为商品对外销售的产品。 8.固定资产：企业使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。 9.累计折旧：核算固定资产折旧的累计数额。二、负债类 1.短期借款：企业向银行或其他金融机构等借入的期限在 1 年以下（含 1 年）的各种借款。 2.应付账款：企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。 3.预收账款：企业按照合同规定向购货单位预收的款项。 4.应付职工薪酬：企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。 5.应交税费：核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、所得税、城市维护建设税、教育费附加等。三、所有者权益类 1.实收资本：企业接受投资者投入的实收资本。 2.资本公积：企业收到投资者出资额超出其在注册资本或股本中所占份额的部分，以及直接计入所有者权益的利得和损失等。 3.盈余公积：企业从净利润中提取的盈余公积。 4.未分配利润：企业历年积存的未分配利润或未弥补亏损。四、成本类 1.生产成本：企业进行工业性生产发生的各项生产成本。 2.制造费用：企业生产车间（部门）为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。五、损益类 1.主营业务收入：企业确认的销售商品、提供劳务等主营业务的收入。 2.其他业务收入：企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入，如出租固定资产、出租无形资产、出租包装物和商品、销售材料等实现的收入。 3.投资收益：企业确认的投资收益或投资损失。 4.营业外收入：企业发生的各项营业外收入，主要包括非流动资产处置利得、非货币性资产交换利得、债务重组利得、政府补助、盘盈利得、捐赠利得等。 5.主营业务成本：企业确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时应结转的成本。 6.其他业务成本：企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的支出，包括销售材料的成本、出租固定资产的折旧额、出租无形资产的摊销额、出租包装物的成本或摊销额等。 7.税金及附加：核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。 8.销售费用：企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构（含销售网点、售后服务网点等）的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。 9.管理费用：企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费（包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等）、工会经费、董事会费（包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等）、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、技术转让费、研究费用等。 10.财务费用：企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括利息支出（减利息收入）、汇兑损益以及相关的手续费、企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等。 11.营业外支出：企业发生的各项营业外支出，包括非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失等。 12.所得税费用：企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。

阅读 1987

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资料;宏华公司为增值税一般纳稅人，2023 年发生的有关交易性金融资产业务如下：（1）1月3日，公司购入乙上市公司股票50万股，支付价款 500 万元(其中包含已宣告但尚末发放的现金股利5 万元)，另文付相关交易费用 1.25 万元，支付增值税税额 0.075 万元,宏华公司将该股票技这明认为交易性金融资产。（2）3月20日，收到乙上市公司发放的现金股利并存入投资专户。（3）3月31日，持有的乙上市公司股票公允价值为480万元。（4) 4月30日，全部出售乙上市公司股票50万股，售价为600万元，转让该金融商品应交的增值税税额为 5.66万元,款项已己收到。2. 要求：(计算结果以万元为单位）
暖暖老师 | 提问时间：07/08 15:09

#初级职称#

你好题目具体要求做什么？

阅读 1984

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固定资产/投资性房地产核算资料:宏华公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为9%，有关经济业务如下: 2019年12月15日,对自用房屋进行改建,改扩建前该房屋的原价为900万元，已提折旧200万元，已提减值准备50万元。在改扩建过程中领用工程物资300万元,须用生产用原材料58.5万元,发生改扩建人员工资80万元,用银行存款支付其他费用61.5万元。该房屋于当月20日达到预定可使用状态，并用于出租，每年收取租金160万。(采用成本模式计量) 该公司对改扩建后的房屋采用年限平均法计折旧,预计尚可使用年限为10年,预计净残值为50万元 2021年12月31日该房屋的可收回金额为690万元。
朴老师 | 提问时间：07/08 15:04

#初级职称#

同学你好要做分录吗

阅读 2024

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你好我想问一下广东的考后审核考完试之后我身份证快到期我就换了新了现在审核我是上传新的还是旧的身份证？
暖暖老师 | 提问时间：07/08 14:59

#初级职称#

你好上传你的新的就可以，这个不妨碍

阅读 1416

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老师，处置固定资产的收入是计入营业外收入还是其他业务收入呀，是什么情况下记入营业外收入，什么情况记入其它业务收入呀
东老师 | 提问时间：07/08 11:35

#初级职称#

你好，这种处置固定资产的都计入到营业外收入。

阅读 2002

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老师我有一个疑问，一个单位只能开一个基本户，本地有一个基本户，那异地常设机构还能申请基本户吗，为啥说，异地常设机构可以申请基本户
郭老师 | 提问时间：07/08 11:33

#初级职称#

你好，异地常设机构，这个是分公司吗？只要是分公司，他有单独的营业执照，可以的，没有问题。

阅读 2262

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如果库存盘出来很多，怎么做账老师
刘艳红老师 | 提问时间：07/08 10:54

#初级职称#

您好，借：原材料贷：待处理财产损溢在查明原因后，进行处理：如果确实是少记了购进该原材料的成本，则还需要做一笔分录：借：待处理财产损溢贷：应付账款

阅读 1921

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老师我们把场地租给别人，没有收场地费，只收取了场地使用的保证金，现需要从这保证金中扣除她们使用的水电费，可以用其他应付款直接冲减硪们本月的管理费用电费吗
朴老师 | 提问时间：07/08 10:35

#初级职称#

不建议直接用其他应付款（保证金）冲减本月的管理费用（电费）。收取场地使用保证金时：借：银行存款/库存现金贷：其他应付款 - 场地保证金扣除水电费时：借：其他应付款 - 场地保证金贷：其他业务收入（水电费收入）应交税费 - 应交增值税（销项税额）同时，确认水电费成本：借：管理费用 - 水电费贷：银行存款/库存现金例如，保证金为 1000 元，扣除水电费 200 元。收取保证金时：借：银行存款 1000 贷：其他应付款 - 场地保证金 1000 扣除水电费时：借：其他应付款 - 场地保证金 200 贷：其他业务收入 176.99 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 23.01

阅读 1890

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老师你好，新公司资产负债表只有期末有余额，年初没有余额，填所得税季报就直接填期末的“资产总计”就可以了
bamboo老师 | 提问时间：07/08 10:11

#初级职称#

您好新公司资产负债表只有期末有余额，年初没有余额，填所得税季报就直接填期末的“资产总计”就可以收到

阅读 2099

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这题怎么算的啊求解答
黄老师 | 提问时间：07/08 09:34

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题问的是15年年末的账面价值，年初的时候，账面价值是1300，被投资方实现利润，我们要增加长投的账面价值，=2000*0.25=500 盈余公积转增资本，被投资方所有者权益没有发生变动，所以我们不需要做调整可供出售金融资产公允价值上升，对应的我们也有按照持股比例增加长投的账面价值。=50*0.25=12.5 也就是最后的1812.5 祝您学习愉快！

阅读 650

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开出支票，出纳马上可以盖付讫戳吗？
周老师 | 提问时间：07/08 02:12

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您参考一下：根据支票使用的常规流程，出纳在开出支票后，通常不会立即在支票上加盖“付讫”戳记。这个戳记是在支票被成功支付后，由银行或金融机构在处理支票时加盖的。它表明支票已经完成支付，款项已经从付款人的账户中扣除并转入收款人的账户。出纳在开出支票时，通常会记录支票的细节，并在后续的银行对账过程中确认支票的支付情况。祝您学习愉快！

阅读 616

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小规模纳税人采用3%减按1%征收增值税，可以开1%的专票吗
小王老师 | 提问时间：07/08 00:10

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是可以的。祝您学习愉快！

阅读 559

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关于烟叶税烟叶税当中卷烟企业向卷烟企业售卖交嘛什么情况下烟叶税交税
李老师 | 提问时间：08/06 13:22

#初级职称#

您说的情况下是不缴纳烟叶税的。 1.烟叶税的纳税人为在我国境内收购烟叶的单位。 2.烟叶税的征税范围包括晾晒烟叶、烤烟叶。

阅读 615

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短期借款账务处理
郭老师 | 提问时间：08/06 13:21

#初级职称#

借：银行存款贷：短期借款-本金借：财务费用等贷：应付利息---这是要计提的借：应付利息财务费用--支付的当月，不用计提贷：银行存款借：财务费用---这是不用计提的，直接在支付的当月增加财务费用贷：银行存款借：短期借款-本金贷：银行存款

阅读 487

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问下金银首饰以旧换新实际收取的价款是差价算吗
郭老师 | 提问时间：08/06 12:58

#初级职称#

是的，您的理解正确。

阅读 1139

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企业生产用的自热原油，用交资源税吗
贾老师 | 提问时间：08/06 12:15

#初级职称#

是用于加热的原油吗？这个是免征资源税的。

阅读 449

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个人转让上市公司股票，按照经营所得缴纳个人所得税，对不对？自建房屋用于生产经营，自建成之月起缴纳房产税，对不对？
赵老师 | 提问时间：08/06 11:58

#初级职称#

老师，个人转让上市公司股票，按照经营所得缴纳个人所得税，对不对？答复：不是的，按照财产转让所得，只是税法规定，个人转让上市公司股票是免征个人所得税的。自建房屋用于生产经营，自建成之月起缴纳房产税，对不对？答复：不是的，是次月。纳税人自行新建房屋用于生产经营，从建成之次月起，缴纳房产税。

阅读 551

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股票的折价回收怎么做啊
汪老师 | 提问时间：08/06 11:40

#初级职称#

折价回购时，如按每股0.9元回购100万股借：库存股90 贷：银行存款借：股本100 贷：库存股90 　资本公积——股本溢价10

阅读 367

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其他权益工具投资和交易性金融资产的区别
小赵老师 | 提问时间：08/06 11:25

#初级职称#

“其他权益工具”属于所有者权益类，是企业除了普通股之外发行的其他权益工具。比如优先股，永续债等。 “其他权益工具投资”属于金融资产，它是金融资产里的特殊分类，比如以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。交易性金融资产是公允价值变动记入当期损益的金融资产。

阅读 1268

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什么时候用公允价值什么时候用账面价值长投
贾老师 | 提问时间：08/06 10:59

#初级职称#

同一控制下取得长投，按最终控制方账面价值的份额确认为长投的入账成本；非同一控制下取得长投，支付资产公允价值确认为长投成本。权益法下，按应享有被投资方净资产公允价值的份额与初始投资成本孰高来确认长投的入账价值。

阅读 1332

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在有现金折扣或是商业折扣的时候，如何确定收入呢？是折前还是折后呢，盼回复，。
周老师 | 提问时间：08/06 10:26

#初级职称#

销售方存在这两项的，都是冲减销售收入，也就是折后确认销售收入。

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