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企业人员出差补助费包含什么？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 13:03

#税务#

您好，这个计入管理费用-差旅费

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会计分录借贷怎么写？
暖暖老师 | 提问时间：06/06 13:57

#初级职称#

借在建工程12800 贷原材料12800

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老师，房屋租赁收入记哪个科目呢
邹老师 | 提问时间：05/26 14:00

#实务#

你好，是工业企业的房屋租赁收入吗？如果是，是计入其他业务收入科目核算

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老师什么时候视同销售啊
财会老师 | 提问时间：02/24 18:50

#初级职称#

视同销售的情形：业务范围会计处理①将自产的、委托加工的物资和购买的物资用于分红 ②将自产的、委托加工的物资和购买的物资用于对外投资A.业务①②④的会计分录借：应付股利① 　　长期股权投资② 　　应付职工薪酬④ 　　贷：主营业务收入或其他业务收入　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）（按计税价计算销项税额）同时结转成本：借：主营业务成本或其他业务成本　　存货跌价准备　　贷：库存商品或原材料③将自产的、委托加工的物资和购买的物资用于捐赠 ④将自产的、委托加工的物资用于集体福利或个人消费 ⑤将自产的、委托加工的物资用于其他非应税项目如果涉及消费税的还需如下分录：借：税金及附加　　贷：应交税费——应交消费税 B.当自产的、委托加工的和购买的物资用于捐赠时：借：营业外支出　　存货跌价准备　　贷：库存商品（账面余额）　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）（按计税价计算销项税额）　　　　　　　　——应交消费税（按计税价计算消费税额） C.当自产的、委托加工的物资用于福利设施工程时：借：在建工程　　存货跌价准备　　贷：库存商品（账面余额）　　　　应交税费——应交消费税（按计税价计算消费税额）　　　　　　　　——应交增值税（销项税额）

阅读 14470

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请问车间员工商业保险记什么科目？
家权老师 | 提问时间：06/07 08:41

#税务#

那个计入制造费用-劳保费

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使用权资产提前终止会计分录是啥
朴老师 | 提问时间：09/18 10:35

#实务#

...

阅读 14468

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第六题第七题第八题怎么做急
财会老师 | 提问时间：02/25 15:05

#初级职称#

增值税额=（108-107）/（1+6%）×6% 出售投资收益的影响=108-105=3 从购入到出售对损益的影响，就是从购入到出售，投资收益、公允价值变动损益科目的合计金额

阅读 14467

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老师你好！我是一家小规模企业经营蔬菜批发，我公司每月大概有15万~20万的收入，我开票的话要交1%还是免税呢？
家权老师 | 提问时间：06/06 15:12

#中级职称#

你好，销售蔬菜直接开免税普票

阅读 14466

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这个会计分录怎么填写？
venus老师 | 提问时间：06/06 14:38

#初级职称#

分配现金股利的会计分录是：借：利润分配—应付现金股利 1630362，贷：应付股利。借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付现金股利。

阅读 14466

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老师，麻烦做下这个题目的呢？
微微老师 | 提问时间：12/29 09:30

#CMA#

您好，折旧率 = 1/5×2=40% 第一年的折旧=$60 000×40%=$24 000 注意：使用双倍余额递减法，折旧基础不扣减残值

阅读 14466

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请问老师，税一这里讲的是特约商户给售卡方开普票，给个人不开票。我们公司在加油的时候冲的加油卡，加油卡不是预付卡吗？但是加油站给我们公司开了专票，为什么这里可以给我们公司开专票呢？跟税一这里讲的不是一回事吗？
小锁老师 | 提问时间：05/28 12:28

#税务师#

您好，这个的话，是预付的，预付款可以先开票的这个

阅读 14465

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老师你好，请问我们公司2023-12-12高企证书上的开始日期，所得税从那年开始享受优惠？
冉老师 | 提问时间：05/22 16:25

#实务#

你好，同学这个是从23年度开始的

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老师，我问一下我企业22年亏损，所得税汇算清缴有调增项，调完还是亏损，我今年用做账务处理把未分配利润调增吗
新新老师 | 提问时间：04/24 16:51

#税务师#

你好。不需要去调整报表的。

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这几道题的会计分录怎么做哇
财会老师 | 提问时间：02/27 20:04

#初级职称#

建议您自己动手做一下分录，一方面加强您对这部分知识的理解，一方面梳理自己的思路，这样对您的帮助是很大的，如果您自己做分录的过程中遇到问题，可以提出，老师针对性为您解答~

阅读 14465

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老师，源泉扣缴是什么意思？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 14:41

#实务#

您好，指以所得支付者为扣缴义务人，在每次向纳税人支付有关所得款项时，代为扣缴税款的做法。实行源泉扣缴的最大优点在于可以有效保护税源，保证国家的财政收入，防止偷漏税，简化纳税手续

阅读 14464

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帮我讲解一下2小题的4个小问，有点疑惑
暖暖老师 | 提问时间：06/05 05:56

#中级职称#

（1）2×21年1月1日甲公司购入该债券时：借：债权投资——成本 1 000 ——利息调整 120.89 贷：银行存款 1 120.89 提示：该债券属于“到期一次还本付息”的债券，而非“分期付息”的债券类型，因此尚未支付的利息（列示于应计利息明细）也构成债券的摊余成本。（2）2×21年12月31日甲公司该债券投资收益=期初摊余成本（本题等于账面余额）×实际利率= 1 120.89×6％=67.25（万元）； 2×21年12月31日甲公司该债券应计利息=面值×票面利率=1 000×10％=100（万元）； 2×21年12月31日甲公司该债券利息调整摊销额=100-67.25=32.75（万元）； 2×21年12月31日甲公司该债券的账面余额=1 120.89-32.75+100=1 188.14（万元）。会计分录：借：债权投资——应计利息 100 贷：投资收益 67.25 债权投资——利息调整 32.75 （3）2×22年12月31日甲公司该债券的账面余额=1 188.14+100-（100-1 188.14×6％）= 1 259.43（万元）。会计分录：借：债权投资——应计利息 100 贷：投资收益（1 188.14×6％）71.29 债权投资——利息调整 28.71

阅读 14463

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编制存款余额调节表
Xia老师 | 提问时间：05/18 20:43

#实务#

同学你好，银行存款调整后的账面余额=86786-2310+699+22640=107815 银行对账单调增后的金额=对账单余额没写+36000-360+3845

阅读 14462

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有老师可以解答一下这题吗
中级会计实务老师 | 提问时间：04/10 15:14

#中级职称#

甲公司2×22年3月31日会计分录借：固定资产（1000*600/1000）600 无形资产（1000*400/1000）400 应交税费——应交增值税（进项税额）（78+24）102 贷：其他业务收入1000 应交税费——应交增值税（销项税额）90 银行存款12 借：其他业务成本640 投资性房地产累计折旧460 贷：投资性房地产1100 乙公司2×22年3月31日会计分录借：固定资产清理300 累计折旧700 贷：固定资产1000 借：固定资产1000 应交税费一应交增值税（进项税额）90 累计摊销100 银行存款12 贷：固定资产清理300 应交税额一应交增值税（销项税额）102 无形资产280 资产处置损益520

阅读 14461

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位于美国的ATI公司销售价值10,000欧元的货物给位于欧洲的非附属的BMZ公司，当时即期汇率是1.25美元/欧元。在20×1年12月31日，即期汇率是1.15美元/欧元。BMZ于20×2年1月8日以票据形式支付了货款，当时即期汇率是1.10美元/欧元
朱飞飞老师 | 提问时间：01/13 11:21

#CMA#

同学，你好，这个题应该选择A，截至20×1年12月31日，10,000美元×（1.15-1.25）= 1,000美元的损失。

阅读 14460

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老师，公司有2部电梯折旧年限按20年对吗？固定资产有5类，这个应该计入哪一类里面？
谢谢老师 | 提问时间：05/25 10:27

#税务师#

您好，电梯一般是10年，计入机器设备类

阅读 14458

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老师，保险赔偿多赔的也不用交个税么？
税法老师 | 提问时间：02/23 14:46

#CPA#

是的，保险赔付免征个税

阅读 14458

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在美国加州个税税率表2022中，哪个收入水平适用最低税率？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 08:20

#会计实务#

根据美国加州个税税率表2022，最低税率适用于以下收入水平： - 单身纳税人：收入不超过 18,660 - 已婚单独纳税人：收入不超过 13,290 超过以上收入水平的部分将适用较高的税率。请注意，这些数字仅适用于加州州税，还需考虑联邦个税和其他可能的税务规定。建议咨询专业税务顾问以获取准确的个人税务建议。

阅读 2036

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维保服务费的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/10 08:18

#会计实务#

维保服务费的税率取决于具体的国家和地区的税法规定。一般来说，维保服务费属于服务业收入，可能适用增值税或销售税。在中国大陆，维保服务费一般适用增值税，税率为13%。而在其他国家和地区，税率可能会有所不同，建议根据当地税法规定进行核实。

阅读 4392

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计提附加税的会计科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 08:17

#会计实务#

计提附加税的会计科目通常是"附加税费用"或者"附加税费用预提"。具体科目名称可能会有所不同，根据不同企业的会计准则和会计制度来确定。在会计账簿中，该科目通常属于费用类科目，用于记录企业计提的附加税费用。

阅读 1572

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个人所得税税率表中的税率是如何划分的？
周老师 | 提问时间：12/10 08:15

#会计实务#

个人所得税税率表中的税率是根据个人所得税法规定的不同收入水平划分的。目前，中国个人所得税税率表分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具体划分如下： 1. 不超过36,000元的部分，适用3%的税率； 2. 超过36,000元至144,000元的部分，适用10%的税率； 3. 超过144,000元至300,000元的部分，适用20%的税率； 4. 超过300,000元至420,000元的部分，适用25%的税率； 5. 超过420,000元至660,000元的部分，适用30%的税率； 6. 超过660,000元至960,000元的部分，适用35%的税率； 7. 超过960,000元的部分，适用45%的税率。需要注意的是，这些税率是根据年度收入计算的，每年都有可能进行调整。此外，对于特定的收入项目，如股息、红利、利息等，可能有不同的税率适用。

阅读 1501

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永冠新材季报净利润下降是否与销售额或成本有关？
周老师 | 提问时间：12/10 08:14

#会计实务#

要判断永冠新材季报净利润下降是否与销售额或成本有关，需要对永冠新材的财务报表进行分析。首先，我们可以比较永冠新材的销售额和成本的变化情况。如果销售额下降，而成本没有相应下降，那么净利润下降可能与销售额有关。这可能是由于销售量减少或销售价格下降导致的。其次，我们还需要观察永冠新材的毛利率变化。毛利率是指销售收入减去直接成本后的剩余利润与销售收入的比率。如果毛利率下降，说明销售价格下降或成本上升，这可能导致净利润下降。此外，我们还需要考虑其他因素，例如管理费用、财务费用等的变化。如果这些费用增加，也可能对净利润产生影响。综上所述，要判断永冠新材季报净利润下降是否与销售额或成本有关，需要综合分析销售额、成本、毛利率以及其他费用的变化情况。

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预缴个税的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 08:13

#会计实务#

预缴个税的计算公式是根据个人的预计年收入和适用税率来计算的。一般来说，预缴个税的计算公式如下：预缴个税 = 预计年收入 × 适用税率 - 速算扣除数其中，适用税率根据个人的收入水平确定，速算扣除数是根据适用税率表中的相关规定确定的。需要注意的是，预缴个税是根据个人的预计年收入进行计算的，实际上，个人所得税的计算是按照每月实际收入进行的，所以预缴个税只是一个暂时性的预缴，最终的个人所得税还需要根据实际情况进行计算和缴纳。

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固定性制造费用单位成本的计算方法是将固定制造费用总额除以单位产品数量。
周老师 | 提问时间：12/10 08:04

#会计实务#

是的，固定性制造费用单位成本的计算方法是将固定制造费用总额除以单位产品数量。固定制造费用是指在一定时期内不随产量变化而固定存在的制造费用，如厂房租金、设备折旧、管理人员工资等。计算固定性制造费用单位成本的目的是为了评估每个单位产品所需的固定制造费用，以便在成本控制和定价决策中进行参考。

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个人所得税缴纳计算方法中的速算扣除如何影响纳税人的纳税额？
秦老师 | 提问时间：12/10 08:02

#会计实务#

个人所得税缴纳计算方法中的速算扣除是一种简化计算个人所得税的方法。速算扣除是根据纳税人的收入额进行计算的，根据不同的收入额有不同的速算扣除额度。速算扣除的作用是将纳税人的应纳税所得额减少一定的金额，从而减少纳税人需要缴纳的个人所得税额。速算扣除额度越大，纳税人需要缴纳的个人所得税额就越少。速算扣除的具体计算方法是根据不同的收入额段，分别设定不同的速算扣除额度。例如，对于年收入在36000元以下的纳税人，速算扣除额度为0；对于年收入在36000元至144000元之间的纳税人，速算扣除额度为2520元；对于年收入在144000元至300000元之间的纳税人，速算扣除额度为16920元，以此类推。因此，速算扣除会直接影响纳税人的纳税额。速算扣除额度越大，纳税人需要缴纳的个人所得税额就越少，减轻了纳税人的税负。而速算扣除额度越小，纳税人需要缴纳的个人所得税额就越多，增加了纳税人的税负。需要注意的是，速算扣除是根据纳税人的收入额段进行计算的，每个收入额段的速算扣除额度都是固定的。因此，对于同一收入额段的纳税人来说，速算扣除对纳税额的影响是相同的。

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个人所得税是根据工资收入和适用税率计算的，工资八千元的个人所得税是多少？
周老师 | 提问时间：12/09 21:54

#会计实务#

个人所得税的计算方法根据适用税率和税率表进行计算。根据中国个人所得税法规定，适用税率是根据应纳税所得额确定的。根据最新的个人所得税税率表（2018年版），工资收入的税率如下： - 不超过3000元的部分，适用税率3% - 超过3000元至12000元的部分，适用税率10% - 超过12000元至25000元的部分，适用税率20% - 超过25000元至35000元的部分，适用税率25% - 超过35000元至55000元的部分，适用税率30% - 超过55000元至80000元的部分，适用税率35% - 超过80000元的部分，适用税率45% 假设工资收入为8000元，我们可以按照以下步骤计算个人所得税： 1. 计算应纳税所得额：8000元 - 5000元（起征点）= 3000元 2. 根据应纳税所得额，查找适用的税率。根据上述税率表，3000元的适用税率为3%。 3. 计算个人所得税：3000元 × 3% = 90元。因此，工资为8000元的个人所得税为90元。

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