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老师挂耳咖啡（盒装）怎么开票？项目名称怎么填，商品和服务税收分类编码是多少，商品和服务分类简称该怎么填？找了一个早上了也不知道怎么来
暖暖老师 | 提问时间：06/22 12:43

#实务#

30104010101 未浸除咖啡碱的焙炒咖啡（普通挂耳咖啡

阅读 31

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老师好，我们公司股东A要退股，股东B接受股东A的股份，股东B有家公司C占股100%,现在他从公司C转受让股份的钱到我们公司，我们公司再转给股东A，这样合理吗？有没有需要注意的税务问题
暖暖老师 | 提问时间：06/22 12:42

#税务#

你好好可以的，这个没问题的

阅读 60

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你好老师问下个体工商户对公账户向经营者转款应该怎么做会计分录
东老师 | 提问时间：06/22 12:35

#实务#

您好，转的是什么钱呢

阅读 31

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我们承接了一笔为期八年的业务，开的全额发票，对方也已经支付，但是费用的话要分年度支付，我们需要分年度确认收入，想问一下，该怎么进行账务处理，可以给个分录吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 12:31

#实务#

您好，借：银行存款贷：预收账款应交税费确认收入借：预收账款贷：主营业务收入

阅读 17

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老师，申报征期已过，进项多勾选或少勾选，还能撤销申请统计吗
东老师 | 提问时间：06/22 12:28

#实务#

系统不能自行撤销统计、变更属期，线上无操作按钮。处理方案： 1）携带公章、发票明细、申报表到主管税务局大厅，申请更正往期增值税申报； 2）由税务后台解锁上期勾选统计，调整进项勾选； 3）更正后多缴税款可留抵下期，少缴需补税+滞纳金。

阅读 74

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老师好，想问一下，我们有一项固定资产2022年4月计提够了折旧，净值11000，25.8月报废清理了这个固定资产。25年汇算清缴的时候，这项固定资产还需要体现在资产折旧摊销情况及纳税调整明细表里吗？
东老师 | 提问时间：06/22 12:27

#税务#

1. A105080资产折旧摊销表：不需要单独体现这台固定资产理由：该资产2022年4月就已经提足折旧，2025全年没有计提一分钱折旧，仅8月做报废清理；本表只统计当年有折旧发生的资产，全年折旧为0、年中报废的足额折旧资产不用填此行。

阅读 21

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收据可以作为费用报销处理吗
暖暖老师 | 提问时间：06/22 12:24

#税务#

你好，个人业务1000以下是可以的！

阅读 46

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老师，公司想注册个新的个体户，之前已经有一个在蜀山区了，这个还是在蜀山区，不同的房产证，同一个人，经营范围些许不同，可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/22 12:22

#实务#

你好，范围最好差距大，要不然被认为分拆收入

阅读 73

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不列明信息的积极式函证为什么优点是可靠性高，缺点是回函率低，执行更多的替代程序，请问这个优点和缺点怎么理解
刘雪琴老师 | 提问时间：06/22 12:21

#CPA#

您好，您可以这么理解。不列明信息的积极式函证，因为没有列明信息，需要由被询证的公司人员去填列，那他只能按自己现有的是什么数就填什么数，所以回函的数据是对方真实的数据。但是呢，这种回函，对方看到没有数据，也会心存疑虑，不会像列明信息的那种函证一样，可以看到被审计单位的数据，自己知道大概什么情况，填起来就需要多虑一些，有些可能直接不回

阅读 86

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25年取得初级会计证书26年什么时候继续教育安徽的
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 12:19

#初级职称#

您好，现在就可以了，因为现在开始继续教育了

阅读 80

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你好，老师，我想问一下，就是那个我们买东西，然后他赠给我们券，然后这个券是收入呢，还是什么？因为后期我们还要用这个券继续买东西。他们给我们开发票，这个券算是成本呢，还是收入呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 12:19

#税务#

您好，这个算是成本，收到发票确认成本

阅读 38

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公司提供适老化改造床位，请问与民政局签订的家庭养老床位建设补贴如何开具发票
暖暖老师 | 提问时间：06/22 12:17

#税务#

票面前缀： *生产生活服务* 项目名称：居家适老化床位改造服务/家庭养老床位建设服务

阅读 46

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老师，之前借款给客户900万，现在还款时用他自己的另外一个公司还的，这种情况应该怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 12:16

#实务#

您好，这个你冲前面的其他应收，附个三方协议

阅读 18

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请问这道题尤其是应交所得税这里涉及到知识点能不能请老师讲解一下?看不懂答案为什么要这么做
王一老师 | 提问时间：06/22 12:07

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计算企业应交所得税时，需要用应纳税所得额乘以税率。在本题中，25%是企业所得税的税率。对于应纳税所得额的计算，通常是用企业的利润总额减去一些可以扣除的项目。题目里5000可以理解为A公司原本的利润总额。 100在这里应该是某些可以在计算应纳税所得时扣除的金额，可能是税法允许扣除的费用或者其他项目。 219.3是A公司确认的投资收益，这部分投资收益在计算应纳税所得额时可以扣除，因为这是基于对B公司投资按权益法核算确认的收益，在税法上可能有相关规定允许从利润总额中减除。所以，用原本的利润总额5000减去可扣除的100和投资收益219.3，得到应纳税所得额，再乘以税率25%，就得出A公司2×19年度应交所得税约为1170.18万元。祝您学习愉快！

阅读 62

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Fob出口，需不需要有提单单据，才能退税
朴老师 | 提问时间：06/22 12:06

#实务#

申报退税系统不用上传提单，但必须留存提单做单证备案（依据税务总局 2022 年 9 号公告） FOB 海运出口，海运提单属于法定运输备案单据，申报退税后 15 天内归档留存，税务核查时必须提供，缺失会暂扣退税、责令整改。硬性要求提单信息要和报关单单单一致（发货人、品名、件重尺匹配）；无正本提单可用货代提单、电放提单复印件留存；完全拿不到提单才允许用码头舱单、装船单等同类物流资料替代。风险未留存提单备案，税务核查会判定业务存疑，暂缓退税，严重的追回已退税款并加收滞纳金。

阅读 21

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老师，根据下面合同，砌筑墙体、砌筑护坡，墙面勾缝等，对方开具建筑服务建筑工程服务可以不
张老师 | 提问时间：06/22 12:05

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。此合同属于清包工合同，清包工是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。合同中乙方负责组织人员施工，甲方负责提供材料，且乙方提供的是小型工具，符合清包工的特征。而砌筑墙体、砌筑护坡、墙面勾缝等工作属于建筑工程的范畴，所以对方开具建筑服务*建筑工程服务是合理的。祝您学习愉快！

阅读 71

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租赁房产属于未完工工程，税务局让补充原值，这个没办法核酸，作为租赁方怎么解决
朴老师 | 提问时间：06/22 12:03

#实务#

房产税缴税主体是出租方，租赁业务按租金从租计税，承租方无需提供房产原值。提交书面说明 + 租赁合同、租金发票流水，说明房屋未竣工决算、无法取得基建原值。可向房东索要工程合同、造价预估材料一并上交；税局仍要求原值，由出租方暂估报备或由税务局核定，不由承租方负责。

阅读 16

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现在物业公司给客户开发票，是选生产生活服务下的不动产租赁服务吗开停车费发票
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 12:02

#实务#

您好，是的，生产生活服务*停车费

阅读 16

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有官司未处理，可以股转，和变法人啥的吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 12:00

#税务#

您好，不可以的，要处理完才行

阅读 16

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个体工商户的公章用备案吗？是刻章的地儿给备案还是我们自己去哪备案，还是不用备案
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 12:00

#实务#

您好，看公司吧，都可以的，不备案也可以用的

阅读 14

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建筑公司给农民工发工资，每人每月工资都在7000左右，几十号农民工，工资在农民工专户发放，那个税怎么报？在个税系统里报吗？
朴老师 | 提问时间：06/22 11:59

#税务#

必须在自然人电子税务局扣缴端全员全额申报，农民工专户发工资也要代扣个税。按月发 7000、考勤管理，按工资薪金申报，每月先扣 5000 起征点，无其他扣除每人每月扣 60 元个税。跨省施工要在项目当地税务局申报，不能只回注册地报。不报会罚款，工资也无法税前扣除。

阅读 64

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在美国加州个税税率表2022中，哪个收入水平适用最低税率？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 08:20

#会计实务#

根据美国加州个税税率表2022，最低税率适用于以下收入水平： - 单身纳税人：收入不超过 18,660 - 已婚单独纳税人：收入不超过 13,290 超过以上收入水平的部分将适用较高的税率。请注意，这些数字仅适用于加州州税，还需考虑联邦个税和其他可能的税务规定。建议咨询专业税务顾问以获取准确的个人税务建议。

阅读 2118

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维保服务费的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/10 08:18

#会计实务#

维保服务费的税率取决于具体的国家和地区的税法规定。一般来说，维保服务费属于服务业收入，可能适用增值税或销售税。在中国大陆，维保服务费一般适用增值税，税率为13%。而在其他国家和地区，税率可能会有所不同，建议根据当地税法规定进行核实。

阅读 4612

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计提附加税的会计科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 08:17

#会计实务#

计提附加税的会计科目通常是"附加税费用"或者"附加税费用预提"。具体科目名称可能会有所不同，根据不同企业的会计准则和会计制度来确定。在会计账簿中，该科目通常属于费用类科目，用于记录企业计提的附加税费用。

阅读 1617

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个人所得税税率表中的税率是如何划分的？
周老师 | 提问时间：12/10 08:15

#会计实务#

个人所得税税率表中的税率是根据个人所得税法规定的不同收入水平划分的。目前，中国个人所得税税率表分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具体划分如下： 1. 不超过36,000元的部分，适用3%的税率； 2. 超过36,000元至144,000元的部分，适用10%的税率； 3. 超过144,000元至300,000元的部分，适用20%的税率； 4. 超过300,000元至420,000元的部分，适用25%的税率； 5. 超过420,000元至660,000元的部分，适用30%的税率； 6. 超过660,000元至960,000元的部分，适用35%的税率； 7. 超过960,000元的部分，适用45%的税率。需要注意的是，这些税率是根据年度收入计算的，每年都有可能进行调整。此外，对于特定的收入项目，如股息、红利、利息等，可能有不同的税率适用。

阅读 1555

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永冠新材季报净利润下降是否与销售额或成本有关？
周老师 | 提问时间：12/10 08:14

#会计实务#

要判断永冠新材季报净利润下降是否与销售额或成本有关，需要对永冠新材的财务报表进行分析。首先，我们可以比较永冠新材的销售额和成本的变化情况。如果销售额下降，而成本没有相应下降，那么净利润下降可能与销售额有关。这可能是由于销售量减少或销售价格下降导致的。其次，我们还需要观察永冠新材的毛利率变化。毛利率是指销售收入减去直接成本后的剩余利润与销售收入的比率。如果毛利率下降，说明销售价格下降或成本上升，这可能导致净利润下降。此外，我们还需要考虑其他因素，例如管理费用、财务费用等的变化。如果这些费用增加，也可能对净利润产生影响。综上所述，要判断永冠新材季报净利润下降是否与销售额或成本有关，需要综合分析销售额、成本、毛利率以及其他费用的变化情况。

阅读 758

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预缴个税的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 08:13

#会计实务#

预缴个税的计算公式是根据个人的预计年收入和适用税率来计算的。一般来说，预缴个税的计算公式如下：预缴个税 = 预计年收入 × 适用税率 - 速算扣除数其中，适用税率根据个人的收入水平确定，速算扣除数是根据适用税率表中的相关规定确定的。需要注意的是，预缴个税是根据个人的预计年收入进行计算的，实际上，个人所得税的计算是按照每月实际收入进行的，所以预缴个税只是一个暂时性的预缴，最终的个人所得税还需要根据实际情况进行计算和缴纳。

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固定性制造费用单位成本的计算方法是将固定制造费用总额除以单位产品数量。
周老师 | 提问时间：12/10 08:04

#会计实务#

是的，固定性制造费用单位成本的计算方法是将固定制造费用总额除以单位产品数量。固定制造费用是指在一定时期内不随产量变化而固定存在的制造费用，如厂房租金、设备折旧、管理人员工资等。计算固定性制造费用单位成本的目的是为了评估每个单位产品所需的固定制造费用，以便在成本控制和定价决策中进行参考。

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个人所得税缴纳计算方法中的速算扣除如何影响纳税人的纳税额？
秦老师 | 提问时间：12/10 08:02

#会计实务#

个人所得税缴纳计算方法中的速算扣除是一种简化计算个人所得税的方法。速算扣除是根据纳税人的收入额进行计算的，根据不同的收入额有不同的速算扣除额度。速算扣除的作用是将纳税人的应纳税所得额减少一定的金额，从而减少纳税人需要缴纳的个人所得税额。速算扣除额度越大，纳税人需要缴纳的个人所得税额就越少。速算扣除的具体计算方法是根据不同的收入额段，分别设定不同的速算扣除额度。例如，对于年收入在36000元以下的纳税人，速算扣除额度为0；对于年收入在36000元至144000元之间的纳税人，速算扣除额度为2520元；对于年收入在144000元至300000元之间的纳税人，速算扣除额度为16920元，以此类推。因此，速算扣除会直接影响纳税人的纳税额。速算扣除额度越大，纳税人需要缴纳的个人所得税额就越少，减轻了纳税人的税负。而速算扣除额度越小，纳税人需要缴纳的个人所得税额就越多，增加了纳税人的税负。需要注意的是，速算扣除是根据纳税人的收入额段进行计算的，每个收入额段的速算扣除额度都是固定的。因此，对于同一收入额段的纳税人来说，速算扣除对纳税额的影响是相同的。

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个人所得税是根据工资收入和适用税率计算的，工资八千元的个人所得税是多少？
周老师 | 提问时间：12/09 21:54

#会计实务#

个人所得税的计算方法根据适用税率和税率表进行计算。根据中国个人所得税法规定，适用税率是根据应纳税所得额确定的。根据最新的个人所得税税率表（2018年版），工资收入的税率如下： - 不超过3000元的部分，适用税率3% - 超过3000元至12000元的部分，适用税率10% - 超过12000元至25000元的部分，适用税率20% - 超过25000元至35000元的部分，适用税率25% - 超过35000元至55000元的部分，适用税率30% - 超过55000元至80000元的部分，适用税率35% - 超过80000元的部分，适用税率45% 假设工资收入为8000元，我们可以按照以下步骤计算个人所得税： 1. 计算应纳税所得额：8000元 - 5000元（起征点）= 3000元 2. 根据应纳税所得额，查找适用的税率。根据上述税率表，3000元的适用税率为3%。 3. 计算个人所得税：3000元 × 3% = 90元。因此，工资为8000元的个人所得税为90元。

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