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你好,个体户换法人 如果资产负债表里有库存 还需要调出来吗?
文文老师
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提问时间:12/16 11:11
#税务#
你好,不需要调出来的
阅读 20
收藏 0
这个月购进商品含税63000,开出专票44500,请问申报增值税多余的税额是会留抵吗?
文文老师
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提问时间:12/16 11:11
#税务#
是的,会形成留抵的
阅读 28
收藏 0
请教大神养老项目为免增值税收入,前期已确认增值税的部分如何调账和修改申报表呢?实际操作怎么做比较好
家权老师
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提问时间:12/16 11:11
#税务#
就是把增值税的金额改为主营业务收入,申报的时候按含税的金额填报在第12栏其他免税收入
阅读 34
收藏 0
老师,不涉及企业所得税及成本费用。只涉及增值税方面:进项税额在10月份申报时作了进项税额转出了,解除异常凭证后进项税额转出在12月份申报时,在增值税附表二23a行填写了负数进项税额,那么产生的附加税该缴纳吗?我的想法:附加税随着主税(增值税、消费税)的消失而附加税消失(不用缴纳附加税),无须再作留抵抵税了。老师,不知道我的想法是否正确?企业从24年4月至今无业务开展
朴老师
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提问时间:12/16 11:10
#税务#
你的想法正确:附加税以实际缴纳的增值税为计税依据,12 月冲减进项转出后增值税无实际缴纳额,所以附加税不用缴,也无需留抵抵税。
阅读 548
收藏 2
老师有一个问题想请教您,单位给员工补发的生育津贴需要交个税吗,是单位补足的社保没给的津贴部分
文文老师
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提问时间:12/16 11:03
#税务#
生育津贴,不需要交个税
阅读 20
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公司购买的车辆能直接做一次性费用吗?
文文老师
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提问时间:12/16 11:03
#税务#
公司购买的车辆能直接做一次性费用。
阅读 19
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老师 我们公司收到的承兑 然后给材料供应商兑出去了 是不是 收到 是 借应收票据 贷应收账款 支付供应商材料款时 借原材料 进项 贷 应收票据呢?
刘艳红老师
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提问时间:12/16 11:01
#税务#
您好,支付原材料是这样做 借:应付账款 贷:应收票据
阅读 43
收藏 0
老师 我们公司有个下单系统本来业务员下单是 5万元 结果后面 只收了48000元 然后我在系统收款时 选择银行存款收款48000元 然后 剩下的金额我选择什么科目呢?
家权老师
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提问时间:12/16 10:59
#税务#
你下单没做账,按实际收款金额做账就行
阅读 47
收藏 0
老师,我们是小规模纳税人,转让景区经营权增值税税率是多少呀?需要交哪些税
刘艳红老师
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提问时间:12/16 10:59
#税务#
您好,这个是按1%,要交增值税,附加税,企业所得税
阅读 34
收藏 0
超过5年的应收,对方破产,且对方破产清算已经完毕,我们有法律的裁定书,是否所得税前扣除,如何做分录
家权老师
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提问时间:12/16 10:58
#税务#
那个可以税前扣除的。
阅读 576
收藏 2
把营业外支出,营业外收入,错放在营业收入,营业成本,是不是也不会影响利润总额呢?
家权老师
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提问时间:12/16 10:58
#税务#
是的不会影响利润总额,但是会影响计算业务招待费,广告费扣除的计算基数
阅读 27
收藏 0
小规模纳税人,跨省开建筑服务发票未超过10万,本月实际开票金额也未超过10万,需要预交增值税所得税个税吗?
文文老师
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提问时间:12/16 10:58
#税务#
你好,不需要预交增值税 所得税,个税通常需要
阅读 27
收藏 0
你好,个体户盈利77万,按照税点是几个点交多少税?
刘艳红老师
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提问时间:12/16 10:55
#税务#
您好,770000*0.35-65500再减半征收就可以
阅读 22
收藏 0
老师,这个暂估成本是根据什么去暂估的啊,这家是卖乐器的,我看单独暂估了长笛就一万五千
刘艳红老师
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提问时间:12/16 10:50
#税务#
您好,比如签了合同,还没收到发票,就按这个来暂估
阅读 45
收藏 0
老师,今年12月份买的车,25年所得税年报,能一次性折旧扣除吗?
家权老师
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提问时间:12/16 10:49
#税务#
不行的,那个只能在26年
阅读 19
收藏 0
老师,发票额度60万,现在需要开60万发票,怎么开不容易引起预警?
刘艳红老师
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提问时间:12/16 10:46
#税务#
您好,直接开就可以,这个不会有什么预警
阅读 23
收藏 0
预付卡开的发票可以入账吗?
家权老师
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提问时间:12/16 10:45
#税务#
可以做账的,计入预付账款,直接送人的计入业务招待费
阅读 24
收藏 0
老师,您好!请问个人所得税手续费退回收入,一般纳税人的小微,计算销项时,税率是6%吗?
家权老师
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提问时间:12/16 10:41
#税务#
是的,就是那样计算的哈
阅读 83
收藏 0
老师,报税每月都是日期限制,出口退税有日期限制吗
家权老师
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提问时间:12/16 10:32
#税务#
出口退税一般是90日期限制
阅读 21
收藏 0
老师,2025年退回2024年企业所得税10000,具体的分录应该怎么做
家权老师
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提问时间:12/16 10:30
#税务#
汇算退税 借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税
阅读 34
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公司要在月中结账注销,结转汇兑损益的期末汇率用哪天的
文文老师
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提问时间:12/16 10:28
#税务#
你好,可用月初的汇率
阅读 88
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残保金工资取数: 上年汇算职工薪酬工资薪金支出16万 资产负债表应付工资借方12.5万 按照哪个取数计算残保金
小菲老师
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提问时间:12/16 10:28
#税务#
同学,你好 上年汇算职工薪酬工资薪金支出16万
阅读 18
收藏 0
请问,筹建单位,签署的采购合同都要报印花税吗
家权老师
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提问时间:12/16 10:26
#税务#
是的,那个按买卖合同交
阅读 21
收藏 0
老师,建筑工程在省内外市,预缴了增值税及附加税,请问本季度在做报表的时候怎么抵减?
文文老师
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提问时间:12/16 10:21
#税务#
增值税主表有预缴增值税栏填写
阅读 38
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麻烦问下计提个体户生产经营所得税分录这样写对吗?借:所得税费用 贷:应交税费-应交个人所得税
小菲老师
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提问时间:12/16 10:21
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是对的
阅读 22
收藏 0
老师,我们公司大部分开的是监理服务费发票,有一个项目属于项目全过程管理的活,我在开票时应税服务那添加为项目全过程管理服务费可以么?有风险么?第一次开这个类型的发票
家权老师
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提问时间:12/16 10:21
#税务#
那个应该是开企业管理服务
阅读 20
收藏 0
老师,如果企业一年未提供流水和回单,不拿公户银行卡过来,每个月有收入发票,报个税挺多,是不是容易被税务稽查
家权老师
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提问时间:12/16 10:20
#税务#
是的。账实比对不正确就容易被查
阅读 20
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您好,老师,请问出口征税视同内销账务处理是怎样的?计算税额的时候是按照FOB价,但跟实际收取的价格有差异,计入什么科目呢
暖暖老师
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提问时间:12/16 10:18
#税务#
你好,按照报关单金额确认收入,差额计入营业外
阅读 24
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你好老师,那个厂房在建用的水电费都是计入在建工程吗,还是计入管理费啊
家权老师
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提问时间:12/16 10:18
#税务#
厂房在建用的水电费都是计入在建工程
阅读 18
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老师,运输行业,我们是分公司,企业所得税一直是总公司申报,24年为亏损,25年有盈利,24年到25年共计盈利36万,那我们转企业所得税给总公司是按36万的5%计算转给它吗?没有发票我们应该怎么入账呢
暖暖老师
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提问时间:12/16 10:17
#税务#
你好,分公司不可以享受小微企业,应该按照25%
阅读 69
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