财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，公司的账户间转账，摘要怎么写好一点
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:09

#实务#

您好，转的是什么款了？

阅读 58

收藏 0
库存商品柴油怎么出库，做会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:07

#实务#

您好，比如你买进来借：库存商品贷：银行存款出售确认收入结转成本借：应收账款贷：主营业务收入应交税费借：主营业务成本贷：库存商品

阅读 30

收藏 0
老师法人名下有个公司电子税务局没有咋回事
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:05

#实务#

您好，你要他用**上面的电子营业执照查下

阅读 31

收藏 0
二股东交现金给项目部会计预缴税款。总包以退现为由退现到会计私人账户上，会计因未领到相应的工资，未返还现金给股东。如何处理？
朴老师 | 提问时间：04/11 12:48

#实务#

这笔钱是股东 / 公司资金，会计不能私自截留抵工资，否则涉嫌侵占挪用。正确做法：先退还钱款，工资问题通过协商、劳动监察或仲裁单独解决。

阅读 31

收藏 0
不小心删了赁证能找回来吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 12:40

#实务#

您好，部分财务软件会将删除的凭证暂时存入系统回收站，可直接从回收站恢复，你可以找下看看

阅读 32

收藏 0
老师，款已经收了，也开了发票但是未到确认收入节点，如何做账报税
郭老师 | 提问时间：04/11 12:39

#实务#

借银行存款贷预收账款，应交税费，应交增值税销项

阅读 40

收藏 0
老师，商标注册费，怎么账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 12:39

#实务#

您好，这个计入管理费用-服务费就可以

阅读 70

收藏 0
老师好，财务报表的利润表，有一项是财务费用其中有一项，利息费用列负号填列，这个利息费用填写什么呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 12:38

#实务#

您好，直接填负数就可以，这个不影响的

阅读 36

收藏 0
请问老师，公司注册地址从廊坊市文安县转到沧州市任丘需要做哪些工作？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 12:36

#实务#

您好，先工商，再税务，先要去新地办理接受，再去老地迁出

阅读 67

收藏 0
老师，就是企业账户测试那种收到的几毛钱，做营业外收入里面可以吗
apple老师 | 提问时间：04/11 12:32

#实务#

同学你好，完全可以，但是，我觉得就冲减管理费用项下，比方说，办公费等就可以了，无需做到营业外收入里，毕竟金额这么小，可以忽略的金额

阅读 58

收藏 0
老师，汇算清缴补税了，那财务报表年报怎么填？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 12:09

#实务#

您好，财务报表还是按以前的来，你的账是做到现在借：利润分配-未分配贷：应交税费

阅读 62

收藏 0
老师电费绑定三方协议怎么弄啊
朴老师 | 提问时间：04/11 11:46

#实务#

同学你好你在什么客户端绑定

阅读 40

收藏 0
我这边公司花了2000元找外面的企业帮我们注册商标，对方开了发票给我们的，那我这2000元是可以直接做费用，还是无形资产，如果做无形资产，需要分几年摊销呢，那种方法会没有税会差异呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 11:42

#实务#

您好，这种你直接计入费用就可以了，计入管理费用-服务费中

阅读 34

收藏 0
老师，我们是生产啤酒企业，1月份才开始投产，3月份没生产，车间发生的工资，电费、维修还是记入制造费吗？结转到哪里呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 11:39

#实务#

您好，这种你计入管理费用吧，这样会好些

阅读 35

收藏 0
老师公司给员工买社保，员工个人每月承担400多，但是没有从工资扣下来，25年账上个人社保应收12000，刚好25年账上计提工资10000没有发，都是同一个人，那我可以做一笔账，借:应付职工薪酬10000 贷:其他应收-个人申报10000吗？就相当于以后这个工资不发了，直接扣他的个人社保，就相当于给他发工资了
朴老师 | 提问时间：04/11 11:33

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 37

收藏 0
公司向客户打官司要钱，诉讼费用由公司先付给了法院，官司结束后公司胜诉，法院判定诉讼费一半原路退回一半由败诉方（客户）承担。但是客户要求公司给他们开票，不然不付，现在就是公司开票了，客户付款了，公司和客户的账平了，但是账上显示法院只退款了一半，还剩一半的应收账款，这个账要怎么处理呢？
汪老师 | 提问时间：04/11 11:30

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：假设全部诉讼费为两万元，法院退回一万元，客户承担一万元且已通过开票收款方式解决。首先确认其他应收款法院科目当前余额，应该挂账一万元。然后做调整分录，借方记营业外收入或其他收益一万元，贷方记其他应收款法院一万元。这样法院科目清零，同时确认了客户承担诉讼费带来的收益。如果当时开票时将这一万元并入了货款，而货款应收账款已经收平，那么这一万元实际上已经体现在收入中了，只是其他应收款法院没清理。此时直接借方记应收账款客户一万元，贷方记其他应收款法院一万元，然后立即借方记银行存款一万元，贷方记应收账款客户一万元。但既然你说客户已经付款账已平，说明银行存款已经收了，只需要做前半段调整，把其他应收款法院转到应收账款客户，然后确认应收账款客户已经平了即可。祝您学习愉快！

阅读 125

收藏 1
去年的暂估 3月冲回怎么做账务处理还没有汇算清缴
家权老师 | 提问时间：04/11 11:23

#实务#

借：应付账款-暂估贷;利润分配-未分配利润

阅读 30

收藏 0
老师，我是小规模，做完账上有一个应交税费，这个怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 11:23

#实务#

您好，这个是不用交税的，是吧

阅读 37

收藏 0
给员工买的洗衣机计提折旧的分录？管理费用后面明细是啥？
小菲老师 | 提问时间：04/11 11:22

#实务#

同学，你好借：管理费用-福利费贷；累计折旧

阅读 53

收藏 0
老师好，我在第一期3月建账。2月的费用在3月出时这笔费用进了未分配利润，这样现金流量表中这笔费用进了筹集资金产生的现金流-分配利润支付现金。这样好像现金流量表不对，应该怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 11:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 72

收藏 0
老师，执行小企业会计准则，如果汇缴调增了1笔20万的费用，账上需要把应付暂估余额冲掉吗？然后把管理费用转到未分配利润里？
王一老师 | 提问时间：04/11 11:20

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要冲销应付暂估，也不需要将管理费用转到未分配利润。小企业会计准则下，汇算清缴的纳税调整属于税务处理，不追溯调整账务。如果费用已真实发生只是发票未到，暂估入账是合理的，保留余额即可，待收到发票后冲回暂估按发票入账。如果费用确实无法取得发票导致被调增，这属于永久性差异，同样不需要冲销应付暂估。关键点在于纳税调增是因为税法不认可该费用（如发票不合规），不代表会计上费用没有发生。关于"管理费用转未分配利润"，不需要做这笔分录。小企业会计准则采用应付税款法，其特点是不确认递延所得税，纳税调整不追溯调整以前年度损益，补缴的税款直接计入当期所得税费用。正确的账务处理：假设补缴企业所得税，调增20万按25%税率计算需补税5万：计提补缴税款时，借记所得税费用5万元，贷记应交税费—应交企业所得税5万元。实际缴纳时，借记应交税费—应交企业所得税5万元，贷记银行存款5万元。如果涉及以前年度（汇算清缴上年度），补缴税款同样计入当期的所得税费用，不调整以前年度损益。常见误区提醒：冲销应付暂估是错误做法，会导致虚减负债，与实际业务不符。做借记管理费用红字、贷记未分配利润的分录是多此一举，小企业准则不要求追溯调整。使用以前年度损益调整科目也是错误的，因为小企业准则没有这个科目。祝您学习愉快！

阅读 141

收藏 1
在美国加州个税税率表2022中，哪个收入水平适用最低税率？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 08:20

#会计实务#

根据美国加州个税税率表2022，最低税率适用于以下收入水平： - 单身纳税人：收入不超过 18,660 - 已婚单独纳税人：收入不超过 13,290 超过以上收入水平的部分将适用较高的税率。请注意，这些数字仅适用于加州州税，还需考虑联邦个税和其他可能的税务规定。建议咨询专业税务顾问以获取准确的个人税务建议。

阅读 2062

收藏 9
维保服务费的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/10 08:18

#会计实务#

维保服务费的税率取决于具体的国家和地区的税法规定。一般来说，维保服务费属于服务业收入，可能适用增值税或销售税。在中国大陆，维保服务费一般适用增值税，税率为13%。而在其他国家和地区，税率可能会有所不同，建议根据当地税法规定进行核实。

阅读 4468

收藏 19
计提附加税的会计科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 08:17

#会计实务#

计提附加税的会计科目通常是"附加税费用"或者"附加税费用预提"。具体科目名称可能会有所不同，根据不同企业的会计准则和会计制度来确定。在会计账簿中，该科目通常属于费用类科目，用于记录企业计提的附加税费用。

阅读 1588

收藏 7
个人所得税税率表中的税率是如何划分的？
周老师 | 提问时间：12/10 08:15

#会计实务#

个人所得税税率表中的税率是根据个人所得税法规定的不同收入水平划分的。目前，中国个人所得税税率表分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具体划分如下： 1. 不超过36,000元的部分，适用3%的税率； 2. 超过36,000元至144,000元的部分，适用10%的税率； 3. 超过144,000元至300,000元的部分，适用20%的税率； 4. 超过300,000元至420,000元的部分，适用25%的税率； 5. 超过420,000元至660,000元的部分，适用30%的税率； 6. 超过660,000元至960,000元的部分，适用35%的税率； 7. 超过960,000元的部分，适用45%的税率。需要注意的是，这些税率是根据年度收入计算的，每年都有可能进行调整。此外，对于特定的收入项目，如股息、红利、利息等，可能有不同的税率适用。

阅读 1521

收藏 6
永冠新材季报净利润下降是否与销售额或成本有关？
周老师 | 提问时间：12/10 08:14

#会计实务#

要判断永冠新材季报净利润下降是否与销售额或成本有关，需要对永冠新材的财务报表进行分析。首先，我们可以比较永冠新材的销售额和成本的变化情况。如果销售额下降，而成本没有相应下降，那么净利润下降可能与销售额有关。这可能是由于销售量减少或销售价格下降导致的。其次，我们还需要观察永冠新材的毛利率变化。毛利率是指销售收入减去直接成本后的剩余利润与销售收入的比率。如果毛利率下降，说明销售价格下降或成本上升，这可能导致净利润下降。此外，我们还需要考虑其他因素，例如管理费用、财务费用等的变化。如果这些费用增加，也可能对净利润产生影响。综上所述，要判断永冠新材季报净利润下降是否与销售额或成本有关，需要综合分析销售额、成本、毛利率以及其他费用的变化情况。

阅读 739

收藏 3
预缴个税的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 08:13

#会计实务#

预缴个税的计算公式是根据个人的预计年收入和适用税率来计算的。一般来说，预缴个税的计算公式如下：预缴个税 = 预计年收入 × 适用税率 - 速算扣除数其中，适用税率根据个人的收入水平确定，速算扣除数是根据适用税率表中的相关规定确定的。需要注意的是，预缴个税是根据个人的预计年收入进行计算的，实际上，个人所得税的计算是按照每月实际收入进行的，所以预缴个税只是一个暂时性的预缴，最终的个人所得税还需要根据实际情况进行计算和缴纳。

阅读 1062

收藏 4
固定性制造费用单位成本的计算方法是将固定制造费用总额除以单位产品数量。
周老师 | 提问时间：12/10 08:04

#会计实务#

是的，固定性制造费用单位成本的计算方法是将固定制造费用总额除以单位产品数量。固定制造费用是指在一定时期内不随产量变化而固定存在的制造费用，如厂房租金、设备折旧、管理人员工资等。计算固定性制造费用单位成本的目的是为了评估每个单位产品所需的固定制造费用，以便在成本控制和定价决策中进行参考。

阅读 1917

收藏 8
个人所得税缴纳计算方法中的速算扣除如何影响纳税人的纳税额？
秦老师 | 提问时间：12/10 08:02

#会计实务#

个人所得税缴纳计算方法中的速算扣除是一种简化计算个人所得税的方法。速算扣除是根据纳税人的收入额进行计算的，根据不同的收入额有不同的速算扣除额度。速算扣除的作用是将纳税人的应纳税所得额减少一定的金额，从而减少纳税人需要缴纳的个人所得税额。速算扣除额度越大，纳税人需要缴纳的个人所得税额就越少。速算扣除的具体计算方法是根据不同的收入额段，分别设定不同的速算扣除额度。例如，对于年收入在36000元以下的纳税人，速算扣除额度为0；对于年收入在36000元至144000元之间的纳税人，速算扣除额度为2520元；对于年收入在144000元至300000元之间的纳税人，速算扣除额度为16920元，以此类推。因此，速算扣除会直接影响纳税人的纳税额。速算扣除额度越大，纳税人需要缴纳的个人所得税额就越少，减轻了纳税人的税负。而速算扣除额度越小，纳税人需要缴纳的个人所得税额就越多，增加了纳税人的税负。需要注意的是，速算扣除是根据纳税人的收入额段进行计算的，每个收入额段的速算扣除额度都是固定的。因此，对于同一收入额段的纳税人来说，速算扣除对纳税额的影响是相同的。

阅读 966

收藏 0
个人所得税是根据工资收入和适用税率计算的，工资八千元的个人所得税是多少？
周老师 | 提问时间：12/09 21:54

#会计实务#

个人所得税的计算方法根据适用税率和税率表进行计算。根据中国个人所得税法规定，适用税率是根据应纳税所得额确定的。根据最新的个人所得税税率表（2018年版），工资收入的税率如下： - 不超过3000元的部分，适用税率3% - 超过3000元至12000元的部分，适用税率10% - 超过12000元至25000元的部分，适用税率20% - 超过25000元至35000元的部分，适用税率25% - 超过35000元至55000元的部分，适用税率30% - 超过55000元至80000元的部分，适用税率35% - 超过80000元的部分，适用税率45% 假设工资收入为8000元，我们可以按照以下步骤计算个人所得税： 1. 计算应纳税所得额：8000元 - 5000元（起征点）= 3000元 2. 根据应纳税所得额，查找适用的税率。根据上述税率表，3000元的适用税率为3%。 3. 计算个人所得税：3000元 × 3% = 90元。因此，工资为8000元的个人所得税为90元。

阅读 4380

收藏 18

没有找到问题？直接来提问