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老师你好，个体工商户，这个季度报经营所得时，那个弥补以前年度亏损，需要填吗，是去年成立的
家权老师 | 提问时间：04/11 09:25

#实务#

没有亏损就不需要填写的

阅读 73

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计提印花税的分录怎么写买卖合同车辆保险借款合同的几项印花税
家权老师 | 提问时间：04/11 09:25

#实务#

借：税金及附加-印花税贷：应交税费-印花税

阅读 31

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老师，我们3月份生产6锅啤酒得使用蒸汽，蒸汽是使用别人家蒸汽，他家给我们开发票，可是3月份我们生产完，他家表坏了，修好后，3月份显示使用0，他家也认蒸汽使用0。那我们生产成本里蒸汽是0，可以吗？用不用写个说明？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 09:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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这张表的最后税率是怎么算的
朴老师 | 提问时间：04/11 09:20

#实务#

单税种税率 = 该税种实缴金额 ÷ 该税种计税依据；合计税率 = 全部税种实缴总金额 ÷ 含税开票总金额（5475000），即项目综合税负率。

阅读 97

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盈亏平衡表怎么做
朴老师 | 提问时间：04/11 09:13

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 31

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老师，手续费退还怎么报税
家权老师 | 提问时间：04/11 09:09

#实务#

是的，就是在那个里边填写

阅读 58

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某公司有甲乙两个股东，甲股东占比 55%，乙股东占比 45%，注册资金 1000 万。甲股份实交资本 100 万，乙股东实交资本 190 万。现在需要做股权转让给丙和丁两个股东。转让过后，甲占比 30%，乙占比 30%，丙丁分别占比 20%。所有者权益为二百八十八万二千四百八十五点零四元。甲乙分别需要交多少个税？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 09:08

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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谢谢了，老师很专业了
家权老师 | 提问时间：04/11 09:06

#实务#

你好，谢谢不必专门提问哦，也感谢你对平台老师的支持

阅读 29

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老师，小规模零申报的实收资本是按认缴的还是实缴的来填？
家权老师 | 提问时间：04/11 09:03

#实务#

那个是按实缴的金额来填

阅读 28

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小规模普票现在都是1个点开，如果客户要求开了点普票我们还能享受减免的2个点吗
家权老师 | 提问时间：04/11 08:56

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 29

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已审核的数据能改吗
家权老师 | 提问时间：04/11 08:55

#实务#

不能改的，需要取消审核才能修改

阅读 28

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老师好，刚刚问题结束了，我还想知道的是我们公司也不想开票，就想用您公司这种模式去做，收款与付款，不开发票，这种分录该怎么做呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 08:54

#实务#

朋友您好，不开发票就不做账的，要做就借：银行贷：其他应付款支付出去借：其他应付款贷：银行收到和支付不是一个公司，我们其他应付款也是冲同一个公司的，要冲平

阅读 41

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老师好，企业支付车贷逾期罚息，入什么科目
家权老师 | 提问时间：04/11 08:49

#实务#

那个还是计入营业外支出

阅读 28

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老师你好，我有个问题想咨询一下，我们公司是小规模纳税人主要生产的是木托盘，在农民那里购买原材料，原木，然后生产为木板，木板也可以销售，相当于是半成品或者是组装成木托盘进行销售，但目前是农民的进项没法取得，基本上都没有开进项，但我又有销项，那我只能暂估它的成本，比如说我给它付了多少款，我就暂估我的成本是这么多，这样子可以吗？但到了汇算清缴的时候，这些是不是全部都应该要调整，如果没取得发票，会调整取得发票，我们就正常入账了
郭老师 | 提问时间：04/11 08:43

#实务#

可以这么做的汇算清缴要调增不能抵扣他们是自己种植的吗？是的话让他们去税务局代开发票也不交税，或者是你问一下你税务局你能自己申请收购发票吧

阅读 58

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现金流量表里为什么没有职工薪酬的金额呢
郭老师 | 提问时间：04/11 08:41

#实务#

是你们自己出的现金流量表还是哪里的现金流量表里面的支付给职工的这个就是支付的工资福利费社保工会经费教育经费等

阅读 27

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老师，受托加工产品的运输费，没开发票，现在税局怀疑不真实的业务，应该怎么解释比较合理
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 08:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 62

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老师这里面实际支付的工资包含1月支付的去年12月工资吗？
郭老师 | 提问时间：04/11 08:39

#实务#

你好是的包含在里面的

阅读 67

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老师，小规模企业的出口，整个流程，有没有详细的介绍视频课程？
暖暖老师 | 提问时间：04/11 08:29

#实务#

你好会计学堂有课程的

阅读 31

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第一次发销售奖金，可以通过哪几种方式发放，要算税嘛
郭老师 | 提问时间：04/11 08:28

#实务#

两种方式公户支付或者现金支付需要交个税合并到工资一块计算

阅读 37

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老师好，有限公司雇佣了超过60岁的农民工，个人所得税怎么上呢？和正常工人一样吗？需要注意哪些问题？
郭老师 | 提问时间：04/11 08:28

#实务#

签劳务合同长期的按工资来就可以的

阅读 27

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老师，计提和缴纳企业所得税的分录怎么做？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 08:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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在美国加州个税税率表2022中，哪个收入水平适用最低税率？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 08:20

#会计实务#

根据美国加州个税税率表2022，最低税率适用于以下收入水平： - 单身纳税人：收入不超过 18,660 - 已婚单独纳税人：收入不超过 13,290 超过以上收入水平的部分将适用较高的税率。请注意，这些数字仅适用于加州州税，还需考虑联邦个税和其他可能的税务规定。建议咨询专业税务顾问以获取准确的个人税务建议。

阅读 2062

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维保服务费的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/10 08:18

#会计实务#

维保服务费的税率取决于具体的国家和地区的税法规定。一般来说，维保服务费属于服务业收入，可能适用增值税或销售税。在中国大陆，维保服务费一般适用增值税，税率为13%。而在其他国家和地区，税率可能会有所不同，建议根据当地税法规定进行核实。

阅读 4468

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计提附加税的会计科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 08:17

#会计实务#

计提附加税的会计科目通常是"附加税费用"或者"附加税费用预提"。具体科目名称可能会有所不同，根据不同企业的会计准则和会计制度来确定。在会计账簿中，该科目通常属于费用类科目，用于记录企业计提的附加税费用。

阅读 1588

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个人所得税税率表中的税率是如何划分的？
周老师 | 提问时间：12/10 08:15

#会计实务#

个人所得税税率表中的税率是根据个人所得税法规定的不同收入水平划分的。目前，中国个人所得税税率表分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具体划分如下： 1. 不超过36,000元的部分，适用3%的税率； 2. 超过36,000元至144,000元的部分，适用10%的税率； 3. 超过144,000元至300,000元的部分，适用20%的税率； 4. 超过300,000元至420,000元的部分，适用25%的税率； 5. 超过420,000元至660,000元的部分，适用30%的税率； 6. 超过660,000元至960,000元的部分，适用35%的税率； 7. 超过960,000元的部分，适用45%的税率。需要注意的是，这些税率是根据年度收入计算的，每年都有可能进行调整。此外，对于特定的收入项目，如股息、红利、利息等，可能有不同的税率适用。

阅读 1521

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永冠新材季报净利润下降是否与销售额或成本有关？
周老师 | 提问时间：12/10 08:14

#会计实务#

要判断永冠新材季报净利润下降是否与销售额或成本有关，需要对永冠新材的财务报表进行分析。首先，我们可以比较永冠新材的销售额和成本的变化情况。如果销售额下降，而成本没有相应下降，那么净利润下降可能与销售额有关。这可能是由于销售量减少或销售价格下降导致的。其次，我们还需要观察永冠新材的毛利率变化。毛利率是指销售收入减去直接成本后的剩余利润与销售收入的比率。如果毛利率下降，说明销售价格下降或成本上升，这可能导致净利润下降。此外，我们还需要考虑其他因素，例如管理费用、财务费用等的变化。如果这些费用增加，也可能对净利润产生影响。综上所述，要判断永冠新材季报净利润下降是否与销售额或成本有关，需要综合分析销售额、成本、毛利率以及其他费用的变化情况。

阅读 739

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预缴个税的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 08:13

#会计实务#

预缴个税的计算公式是根据个人的预计年收入和适用税率来计算的。一般来说，预缴个税的计算公式如下：预缴个税 = 预计年收入 × 适用税率 - 速算扣除数其中，适用税率根据个人的收入水平确定，速算扣除数是根据适用税率表中的相关规定确定的。需要注意的是，预缴个税是根据个人的预计年收入进行计算的，实际上，个人所得税的计算是按照每月实际收入进行的，所以预缴个税只是一个暂时性的预缴，最终的个人所得税还需要根据实际情况进行计算和缴纳。

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固定性制造费用单位成本的计算方法是将固定制造费用总额除以单位产品数量。
周老师 | 提问时间：12/10 08:04

#会计实务#

是的，固定性制造费用单位成本的计算方法是将固定制造费用总额除以单位产品数量。固定制造费用是指在一定时期内不随产量变化而固定存在的制造费用，如厂房租金、设备折旧、管理人员工资等。计算固定性制造费用单位成本的目的是为了评估每个单位产品所需的固定制造费用，以便在成本控制和定价决策中进行参考。

阅读 1917

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个人所得税缴纳计算方法中的速算扣除如何影响纳税人的纳税额？
秦老师 | 提问时间：12/10 08:02

#会计实务#

个人所得税缴纳计算方法中的速算扣除是一种简化计算个人所得税的方法。速算扣除是根据纳税人的收入额进行计算的，根据不同的收入额有不同的速算扣除额度。速算扣除的作用是将纳税人的应纳税所得额减少一定的金额，从而减少纳税人需要缴纳的个人所得税额。速算扣除额度越大，纳税人需要缴纳的个人所得税额就越少。速算扣除的具体计算方法是根据不同的收入额段，分别设定不同的速算扣除额度。例如，对于年收入在36000元以下的纳税人，速算扣除额度为0；对于年收入在36000元至144000元之间的纳税人，速算扣除额度为2520元；对于年收入在144000元至300000元之间的纳税人，速算扣除额度为16920元，以此类推。因此，速算扣除会直接影响纳税人的纳税额。速算扣除额度越大，纳税人需要缴纳的个人所得税额就越少，减轻了纳税人的税负。而速算扣除额度越小，纳税人需要缴纳的个人所得税额就越多，增加了纳税人的税负。需要注意的是，速算扣除是根据纳税人的收入额段进行计算的，每个收入额段的速算扣除额度都是固定的。因此，对于同一收入额段的纳税人来说，速算扣除对纳税额的影响是相同的。

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个人所得税是根据工资收入和适用税率计算的，工资八千元的个人所得税是多少？
周老师 | 提问时间：12/09 21:54

#会计实务#

个人所得税的计算方法根据适用税率和税率表进行计算。根据中国个人所得税法规定，适用税率是根据应纳税所得额确定的。根据最新的个人所得税税率表（2018年版），工资收入的税率如下： - 不超过3000元的部分，适用税率3% - 超过3000元至12000元的部分，适用税率10% - 超过12000元至25000元的部分，适用税率20% - 超过25000元至35000元的部分，适用税率25% - 超过35000元至55000元的部分，适用税率30% - 超过55000元至80000元的部分，适用税率35% - 超过80000元的部分，适用税率45% 假设工资收入为8000元，我们可以按照以下步骤计算个人所得税： 1. 计算应纳税所得额：8000元 - 5000元（起征点）= 3000元 2. 根据应纳税所得额，查找适用的税率。根据上述税率表，3000元的适用税率为3%。 3. 计算个人所得税：3000元 × 3% = 90元。因此，工资为8000元的个人所得税为90元。

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