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老师好!建筑公司招标代理费在中标后应该转到项目上费用了吧?应该是什么科目呢?
郭老师
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提问时间:09/28 10:32
#建筑#
你好,这个是在项目发生之前的吧。
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老师,我们有两家北京的公司,一家是建筑施工包工包料那种,另外一家是建筑劳务公司,我们用建筑施工这家公司承接了一个河北的异地工程,然后用这家纯建筑劳务的公司给承接工程的公司开了100多万的劳务费的3个点发票,我想问下,承接工程公司,异地缴税的话,能把这100多万的发票当做分包款,抵扣掉吗?还是说,只能在北京申报的时候当做进项抵扣掉
郭老师
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提问时间:12/18 16:18
#建筑#
你好 预缴的时候可以抵扣分包款 但是建筑劳务也得预缴
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装修行业,临时工人的工时费怎么入账合适?需要取得什么发票?还是走劳务费
金金老师
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提问时间:12/08 20:11
#建筑#
您好,那些是正常取得人工的发票的
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建筑业异地项目什么时候要预缴税金按什么金额计算?
郭老师
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提问时间:08/24 18:52
#建筑#
你好,一般开了发票或者是收到预收款次月15号之前预交 一般纳税人一般计税的吗?
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老师购买原石加工销售可以简易征收嘛?需要缴纳资源税嘛
郭老师
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提问时间:09/07 18:24
#建筑#
你好,不可以的,自产自销的才可以, 外购销售的不需要缴纳资源税 以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含粘土实心砖、瓦)可以简易计税
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我们是房地产开发商,帮一个单位建设一个商业综合体和写字楼,请问老师,有完整的怎么设置会计科目和完整的会计科目吗?是一个代建项目
朴老师
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提问时间:09/10 14:16
#建筑#
对于房地产开发商代建商业综合体和写字楼项目,可以设置以下会计科目: 一、资产类 库存现金:用于核算企业的现金收支。 银行存款:记录企业在银行的存款情况。 其他货币资金:如银行汇票存款、银行本票存款等。 应收账款:代建单位可能拖欠的款项。 预付账款:预先支付给供应商的款项。 开发成本: 土地征用及拆迁补偿费:包括土地出让金、拆迁补偿款等。 前期工程费:规划、设计、勘察等费用。 建筑安装工程费:施工过程中的费用。 基础设施费:水、电、气、道路等基础设施建设费用。 公共配套设施费:如停车场、绿化等。 开发间接费用:管理人员工资、办公费等间接费用。 在建工程:未完工的商业综合体和写字楼项目。 固定资产:企业的办公设备等固定资产。 累计折旧:固定资产的折旧。 二、负债类 短期借款:企业的短期贷款。 应付账款:应付给供应商的款项。 预收账款:代建单位预先支付的款项。 应付职工薪酬:员工工资、福利等。 应交税费:增值税、所得税等各种税费。 三、所有者权益类 实收资本:股东投入的资本。 资本公积:资本溢价等。 盈余公积:从净利润中提取的公积金。 未分配利润:企业的累计未分配利润。 四、成本类 工程施工:核算项目的施工成本。 机械作业:如果有机械设备使用,核算其成本。 五、损益类 主营业务收入:代建项目的收入。 其他业务收入:如出租临时设施等收入。 主营业务成本:代建项目的成本。 其他业务成本:对应其他业务收入的成本。 销售费用:推广、销售代建项目的费用。 管理费用:企业的管理费用。 财务费用:利息支出、手续费等。
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建筑施工企业项目成本构成是哪些? 企业所得税税前扣除相关要求?
朴老师
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提问时间:03/18 10:59
#建筑#
1.材料成本:涉及建筑工程所需的各种材料,如水泥、砖块、钢材、木材等。这些材料的费用是项目成本的重要组成部分,其价格受市场供求关系、材料质量、采购渠道等多种因素影响。 2.劳动力成本:包括支付给工人的工资、社保费用等。工人的数量和技能水平直接影响工程进度和质量,因此劳动力成本是项目成本中不可忽视的一部分。 3.设备租赁成本:建筑工程中需要使用各种设备和机械,如起重机、挖掘机等。这些设备的租赁费用也是项目成本的一部分。 4.土地成本:建筑工程所占用的土地所需支付的费用,根据地区和用途的不同而有所差异。 5.设计费用:包括建筑工程设计过程中所需支付的费用,如设计师的设计费用、绘图费等。 6.其他直接费用:如折旧费、大修理费、经常修理费、安拆费及场外运输费、燃料动力费、车船使用费及保险费等。 7.间接费用:这是企业下属的施工单位或生产单位为组织和管理施工生产活动所发生的费用。 企业所得税税前扣除的相关要求,主要是企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。税前扣除的凭证必须合规,相关资料需备齐。 对于建筑施工企业来说,税前扣除的具体要求还需参考《企业会计准则第15号——建造合同》等文件。需要注意的是,税前扣除并不意味着所有的支出都可以无条件地扣除,而是需要符合一定的规定和条件。因此,在进行企业所得税税前扣除时,企业应仔细核对各项支出,确保其符合税前扣除的要求,以避免出现不必要的税务风险。
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老师,几年前的成本票没抵扣进项税,现在入账抵扣进项税的话怎么做账,怎么报税
王 老师
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提问时间:03/14 12:24
#建筑#
你好,未抵扣的进项税认证确认进项分录 借:库存商品 负数 贷:应付账款-暂估 负数 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷:应付账款
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应收款项对应发票已开给付款方,但是付款方不付全款,只付一部分,其余不在付,这种情况有关账怎么处理?
易 老师
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提问时间:01/16 16:49
#建筑#
同学您好,收款按实收的记,借:银行存款,贷:应收账款,
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红冲后又重新开具了正确发票,费用发票
朴老师
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提问时间:01/16 10:38
#建筑#
同学你好 做红冲分录再做蓝字分录
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老师,我有点不明白,砂石料,是13%的税率,为什么有3%的税率出来?
刘倩老师
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提问时间:11/09 13:54
#建筑#
你好!自产自销就可以申请简易征收
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我们公司是做工程安装的,领用原材料,结算施工费用自己收到工程款都不是同步的,该怎么确认收入和结转成本呢
小菲老师
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提问时间:11/04 17:11
#建筑#
同学,你好 完工的时候确认收入并结转成本
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老师,请问如果我们建筑行业开了发票给业主是不是一定要按开票的不含税金额做收入?因为我们是预收了业主的工程款,但实际完成进度没有那么多
朴老师
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提问时间:10/19 13:16
#建筑#
建筑行业开具发票后,需要按照发票的不含税金额确认收入。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十九条规定,纳税人义务发生时间,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。因此,建筑行业开具发票后,需要按照发票的不含税金额确认收入。 如果建筑行业预收了业主的工程款,但实际完成进度没有那么多,应该按照实际完成的进度来确认收入,即按照工程完工进度或合同完工比例来确认收入
阅读 691
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老师,我想问下,像住建局给农民工发工资,他们去银行开了一个专户,要他们交12个点的税,这个是正常的吗?
丁小丁老师
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提问时间:10/18 18:10
#建筑#
您好!谁要谁交12个点的税呢?
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劳务有限公司,经营范围需要变更一下,怎么操作
冉老师
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提问时间:09/26 22:35
#建筑#
你好,先工商局变更,然后税局备案就行了
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老师好,请问平方米怎么转成立方,比如9916平方米怎么转换成立方
易 老师
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提问时间:09/25 18:33
#建筑#
学员朋友您好,平方是面积,立方是体积,这不能转换
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老师,建筑公司采购材料,收到的进项发票,对方公司需要在发票备注栏备注项目名称和项目地址吗?
一鸣老师
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提问时间:09/19 09:15
#建筑#
你好,对方是销售货物,不需要备注的
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老师,你好,我是个人承包工程的找的资质**公司,甲方需要开9%的普通发票,我个人给施工企业开专票合适还是普票合适?
金金老师
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提问时间:09/13 21:26
#建筑#
您好,这个是按照普票的话合适的
阅读 691
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建筑公司,农民工工资从 1 月开始一直没结工资,个税一直也没有报,现在一起发可以一次性报个税不?
金金老师
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提问时间:09/13 16:14
#建筑#
您好,这个是可以的,可以一次性的
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老师,把新来的公司转让给别人有没有什么需要注意的相关事宜,零申报了两个月税
朴老师
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提问时间:08/09 16:01
#建筑#
1、要依法订立转让协议; 2、要依法通知公司的债权人、清偿其债务或提供相应担保; 3、要依法及时办理公司的转让手... 4、合理安置公司员工
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老师,我小规模第一个月做账,开了85万的票,借:银行存款,贷:应交税费…应交增值税(小规模专用)还是贷:应交税费-未交增值税呢?
郭老师
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提问时间:08/04 14:00
#建筑#
你好,选择第一个的。
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自己单位使用过的空调出售掉,低价处理要交增值税吗,税率多少,分录怎么写
venus老师
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提问时间:08/04 11:58
#建筑#
你好; 抵扣过的按照13%的税率开具增值税发票 没抵扣选择简易征收减按2%开票
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老师 这个附件我没弄懂为什么要放在凭证里?我是做审计的,麻烦老师解答,谢谢老师!
金金老师
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提问时间:07/29 11:47
#建筑#
您好,这个就是银行回单啊,为了证明这个付款的真实性的
阅读 691
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老师,建筑行业异地预缴在大厅是不是要填这个表。销售额是273897.九个点的。具体的这里面应该填哪几栏
郭老师
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提问时间:07/28 07:22
#建筑#
第一行第一列填写填写含税销售额
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老师好!建筑行业异地项目,没有在经营地预缴税款,全部缴在机构地了。这种情况会有哪些处罚,涉税文件号是多少?
朴老师
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提问时间:07/18 10:16
#建筑#
同学你好 异地税局会找你的
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老师你好,之前公司里的会计走了,做的内外账现在我去接收内账。,需要调账吗;还是新建账套来做,不用管以前的
venus老师
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提问时间:06/26 11:59
#建筑#
你好,同学,是要调账,如果 错的多,就可以重新建账
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老师哪些账是需要做外账的
刘倩老师
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提问时间:06/20 11:26
#建筑#
你好!这。。。。实际上一个企业本身只能有一套账了。
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我们单位是生产沥青砼的单位,沥青砼送到工地需要摊铺机摊铺,我们单位没有摊铺机,我们找到别的公司,他们摊铺,一吨摊铺费是15元,我现在要摊铺公司开机械摊铺费给我,还是机械租赁发票给我?这个我搞不清楚了。我已经跟摊铺机公司怎么签合同,对方开具什么发票给我
青老师
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提问时间:05/17 14:42
#建筑#
你好; 开租赁发票给你; 你记入成本哈
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老师好,工人开项目劳务费发票,一定得在项目所在地开具发票还是在付款人所在地也可以?
新新老师
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提问时间:05/06 17:53
#建筑#
你好 在项目所在地开发票
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老师,我当月收到材料专用发票,本月进项足够了,部分当月不想抵扣,是计入待认证还是待抵扣科目?谢谢
郭老师
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提问时间:08/03 16:31
#建筑#
你好,做到应交税费待认证里面的。
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