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体户(定期定额)开给专票给客户(公司)能正常抵税吗? 指的是专票
郭锋老师
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提问时间:10/30 17:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个体户(定期定额)如果能够开具专用发票,那么该专用发票可以被接收方(即您的客户,公司)用于进项税额的抵扣。 祝您学习愉快!
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第三个能不能具体讲,为什么不能是见证人?
卫老师
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提问时间:09/04 14:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 依据: 根据《民法典》规定,下列人员不能作为遗嘱见证人: (一)无民事行为能力人、限制民事行为能力人以及其他不具有见证能力的人; (二)继承人、受遗赠人; (三)与继承人、受遗赠人有利害关系的人。 遗嘱人的债权人不在此范围,可以作为见证人。 理由:遗嘱人的债权人作为见证人,没有利益关系的影响,可以保证其证明的客观性、真实性。 祝您学习愉快!
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老师我发现我以前会计 前面几年暂估了几百万的应付账款 然后没有纳税调增 现在我发现问题 后续发票有多我可以冲正吗 会不会有什么风险
冉老师
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提问时间:04/01 16:42
#税务师#
你好,同学 后续发票可以冲正
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A是啥意思?如果有一套房出不出租不是都要交城镇土地使用税吗?
嘟嘟老师
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提问时间:03/08 11:42
#税务师#
你好 稍等哈,正在解答
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2月有一批固定资产报废,2月还需要计提折旧吗
若素老师
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提问时间:03/04 15:32
#税务师#
你好,2月份正常计提折旧的。
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原材料入库后并没有领用,可以抵扣进项税吗?
小天老师
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提问时间:03/01 22:42
#税务师#
您好,可以的呢,进项发票拿 到就能抵,像收付实现制
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老师 飞机票,火车票和道路桥闸进项税抵扣税点是多少,怎么做账
朴老师
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提问时间:12/20 16:27
#税务师#
同学你好 飞机票和高铁票是九个点 道路桥闸等都是三个点
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老师,铁路专用线不是免税吗为什么课件上说,是征的
小菲老师
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提问时间:11/28 15:20
#税务师#
同学,你好 铁路专用线不免的
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这道题目年限为什么是12年不是10年?不是孰短选择吗
小天老师
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提问时间:10/03 10:33
#税务师#
您好,没有错,因为租赁期满后设备归甲所有
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月末一次加权平均法在存货购进成本持续下降情况下,为什么会导致利润总额偏大??
小天老师
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提问时间:09/30 22:52
#税务师#
您好,存货购进成本持续下降,本来销售出去是以前的高价成本,现在平均把单价拉低了,销售成本低了,利润高了
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税收绕让是什么意思?
小菲老师
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提问时间:09/30 13:18
#税务师#
同学,你好 税收饶让是居住国政府对本国居民纳税人在来源国得到减免的那部分所得税,在本国计算纳税时,视同在来源国已缴纳,并允许其从本国应纳税款中准予扣除。 税收饶让的实质是居住国对来源国为鼓励外国私人投资通过减免税或者降低税率而放弃的收入给予认可,并不是对实纳税额的抵免,因此又称为虚构抵免、影子抵免。税收饶让的作用,不在于消除实际的国际双重征税,而是在于保证居住国实行的抵免法,不使来源国的税收鼓励失效。 税收饶让一般在发达国家与发展中国家之间进行。发展中国家为了吸引外资,往往要对发达国家的投资者提供税收减免等优惠措施,但根据税收抵免的规定,发展中国家对发达国家的投资者减征或免征的税额最后还要由发达国家补征。这样一来,发展中国家的税收优惠措施不仅不能使发达国家的投资者得到任何实惠,从而起不到吸引外资的作用,而且还会使本应是发展中国家的一部分税收收入转化为发达国家的税收收入。为了解这个问题,发展中国家要求发达国家实行税收饶让,对发达国家的投资者在发展中国家得到的减免税不再予以补征。目前,许多发达国家出于鼓励本国资本输出的考虑,同意对发展中国家实行税收饶让。 税收饶让一般通过签订双边税收协定加以明确,其中大多数是发达国家单方面给予发展中国家以税收饶让待遇。但也有国家在国内税法中就规定对发展中国家给予税收饶让。
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老师好,这道题为什么还要多乘以一个1+6%
嘟嘟老师
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提问时间:09/27 16:30
#税务师#
你好 因为这个题是预付年金,会比普通年金多一期利息,所以要在普通年金的基础上乘以1+6%
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最新印花税税率,万五,万三,千一,万2.5,是只有这四档吗
艳子老师
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提问时间:07/29 10:16
#税务师#
您好, 是的,就是这四档的
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供应商提起诉讼,我们收到法院文书,这边和平解决,和解协议上写要支付逾期付款违约金,那我们支付的这笔违约金如何入账?
新新老师
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提问时间:07/13 15:31
#税务师#
你好,这个可以计入您正常这笔业务的成本或者费用里面。 因为这个违约金对方要给您开发票的。
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请问我,图片标注黄色的,为什么普票不能计算抵扣进项税呢?
郭老师
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提问时间:06/24 11:45
#税务师#
因为他不是自产自销的 必须自产自销开免税普票才可以
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居民陶某为自由职业者,2020年从中国境内取得不含税劳务报酬140000元,从境外取得稿酬折合人民币20000元。陶某无专项扣除、专项附加扣除。陶某2020年应缴个人所得税为?
青老师
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提问时间:06/19 17:07
#税务师#
你好 ;比如 (1)居民个人来源于中国境外的综合所得,应当与境内综合所得合并计算应纳税额。(2)劳务报酬所得、稿酬所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额;稿酬所得的收入额减按70%计算。(3)陶某2020年应缴纳个人所得税=[140000x(1-20%)+20000x(1-20%)x70%-60000]x10%-2520=3800(元)
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城镇土地使用税的纳税时间和契税是一样的吗
王超老师
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提问时间:05/29 06:55
#税务师#
你好 二者是不一样的。土地使用税主要针对的是土地的使用权需要缴纳的税款,而契税主要是当事人,他在购买了房产之后,他享有对这个房产的使用权,那么他就必须要对这个房屋进行契税的缴纳,所以两个根本性质都是不一样的。
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我想问一下,企业主营技术服务项目,发生的成本应计入什么科目呀
新新老师
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提问时间:04/24 12:43
#税务师#
你好 发生时借 劳务 成本,贷银行,应付工资等 等科目
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发票开完了 可是报送状态是 未报送 怎么回事
易 老师
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提问时间:06/29 19:34
#税务师#
发票在上传一下就可以
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就是勾选平台上个月10月份异常,现在11月份正常了,进项税额也可以勾选了,10月份报9月份的税时,9月份的销项税额没有勾选发票抵扣,9月份销项税额就放到这个月勾选发票抵扣,就相当于上个月我们是欠税,这个月勾选平台正常,我勾选确认了进项发票,就是有了留抵税额,那我现在重新用留抵税额抵扣9月份那个销项税,怎么处理啊,是要更正申报还是?
青老师
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提问时间:11/01 15:35
#税务师#
你好1; 你9月销项税当时没有申报缴纳税费吗?
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1. 一般纳税人可以选择简易计税的情形有哪些?是不是就是一般纳税人取得营改增之前的项目,比如固定资产,不动产等。2.一般纳税人选择简易计税是不是只意味着采用征收率及不得抵扣进项(因为也没有进项扣除),并不是说用差额纳税的意思?
税法老师
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提问时间:10/19 14:50
#税务师#
一、不一定就是营改增之前的项目,不是营改增之前的项目也可以选择简易计税,比如下面的情形: 1.县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。 2.建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。 3.以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含黏土实心砖、瓦)。 4.商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土)。 5.用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。 6.自来水。 7.寄售商店代销寄售物品(包括居民个人寄售的物品)。 8.典当业销售死当物品。 9.生产销售和批发、零售罕见病药品及抗癌药。 10.单采血浆站销售非临床用人体血液。 11.药品经营企业销售生物制品。 12.兽用药品经营企业销售兽用生物制品。 13.自2022年3月1日起,从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源,可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税,或适用一般计税方法计算缴纳增值税。 二、是的,您的理解正确
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国有或集体土地使用权出租的,由承租人为纳税人缴纳城镇土地使用税对吗
税法老师
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提问时间:11/13 13:20
#税务师#
不是的,是由出租人纳税的。
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请问非征期能缴纳企业所得税吗?比如2月份的账做以前年度损益调整需要补缴企业所得税,是不是得等到4月份预缴的时候才能缴?
卫老师
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提问时间:01/04 10:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,非征期是不能缴纳企业所得税的。 企业所得税税法第五十四条规定,企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。 祝您学习愉快!
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现住房转让时缴纳的个人所得税如何计算?关于纳税人换购住房个人所得税退税额计算公式。
周老师
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提问时间:11/14 10:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在2022年10月1日至2023年12月31日期间,纳税人出售自有住房并在现住房出售后1年内,在同一城市重新购买住房的,可按规定申请退还其出售现住房已缴纳的个人所得税。 情形 退税金额 新购住房金额≥现住房转让金额的 全部退还: 退税金额=现住房转让时缴纳的个人所得税 新购住房金额<现住房转让金额的 按新购住房金额占现住房转让金额的比例退还: 退税金额=(新购住房金额÷现住房转让金额)×现住房转让时缴纳的个人所得税 祝您学习愉快!
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您好老师,税二最后八套题卷一13题,以收入为计税依据我就用了1250,可是答案为什么用的是1250+20,20应计入投资收益啊
周老师
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提问时间:09/27 22:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为捐赠收入也是需要缴纳企业所得税的,所以需要并入营业收入,一起计算缴纳企业所得税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师,算出利润后怎么算销售量呢?麻烦解析下
卫老师
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提问时间:06/24 13:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:本月的利润=1000×(100-80)-10000=10000(元),提高后的销售量=(固定成本+利润)/(单价-单位变动成本)[10000+10000×(1+20%)]/(100-80)=1100(件),即销售量提高10%。祝您学习愉快!
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请问老师,如果A公司注册资金没有实缴,也没银行开户,就卖给别人了,公司法人和股权全变更完了,请问以后这家公司出现负债,注册资本金完成不了实缴,还会追前任法人和股东吗?前法人和股东有什么风险吗
朴老师
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提问时间:11/15 14:54
#税务师#
前任法人和股东的风险 如果前任法人和股东在转让公司时,没有隐瞒公司未实缴注册资本和未开户等情况,并且转让过程合法合规,一般情况下不会被追。 但是,如果存在恶意转让,比如明知公司即将面临债务问题而故意转让给他人以逃避责任,或者在转让过程中有欺诈行为,那么前任法人和股东可能需要对公司未实缴的注册资本承担连带责任,债权人有权要求前任股东补缴注册资本以清偿债务。 总的来说,正常合法转让且无恶意行为通常无风险,但不正当转让可能会导致前任法人和股东面临需补缴注册资本偿债的风险。
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劳务公司一个季度开票260万需要交税多少钱?
堂堂老师
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提问时间:11/06 14:13
#税务师#
具体需要交多少税取决于你们公司的税率和是否有可抵扣的进项税额。一般来说,增值税的标准税率是13%,但具体情况还要看你们公司的具体业务类型和适用的税率。你可以计算总开票额乘以适用税率,再减去任何可抵扣的进项税额,得到应交的税款。
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人力资源外包和劳务派遣有什么区别,可以举个例子说明么
刘艳红老师
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提问时间:09/15 14:51
#税务师#
用工关系 人力资源外包:企业将部分或全部人力资源管理职能(如招聘、薪酬管理、员工关系等)委托给第三方专业机构操作。外包的焦点在于管理职能,而非具体的人员。 劳务派遣:劳务派遣单位与劳动者签订劳动合同,并将劳动者派遣到实际用工单位工作。劳动者虽然在用工单位工作,但合同关系属于劳务派遣公司。 增值税处理 人力资源外包:按照经纪代理服务缴纳增值税,销售额不包括代为发放的工资和社保费用,这些费用不能开具增值税专用发票。 劳务派遣:一般纳税人可以选择差额纳税或全额计税方法计算增值税,小规模纳税人则适用简易计税方法。 企业所得税 人力资源外包:涉及的费用通常作为经纪代理服务费用处理,可以按规定税前扣除。 劳务派遣:支付给劳务派遣员工的工资薪金、福利费等可以作为劳务费支出,按规定在税前扣除
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可预见的不可抗力不是属于可以预见的原因吗?
易 老师
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提问时间:03/06 19:22
#税务师#
同学您好! 您好! “可预见的不可抗力”这一说法在逻辑上是自相矛盾的。不可抗力的定义是不可预见、不可避免且不可克服的客观情况,如自然灾害。因此,如果某事件可预见,它就不符合不可抗力的定义
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