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请问8套卷临门模考试卷讲解在哪里?
小王老师
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提问时间:10/25 22:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉没有的,您可以答疑版提问 祝您学习愉快!
阅读 809
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图书税率是9%,又说图书批发,零售免税,那给出9%税率是什么意思?
刘艳红老师
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提问时间:10/25 22:08
#税务师#
您好,图书税率9%的含义: 图书作为商品,在增值税制度下通常有一个标准的税率,这个税率可能是9%。这意味着如果图书没有享受任何税收优惠政策,那么其销售环节应按照9%的税率缴纳增值税。 图书批发、零售免税的政策: 为了支持文化产业的发展,国家出台了一系列针对图书等出版物的税收优惠政策。其中就包括对图书批发、零售环节的增值税免征政策。 具体来说,自2021年1月1日起至2027年12月31日,免征图书批发、零售环节增值税。这意味着在这个时间段内,从事图书批发和零售业务的企业或个人在销售图书时,不需要缴纳增值税,可以开具“免税”字样的发票。
阅读 2114
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连续生产应税消费品抵扣已纳消费税中,不得扣除的我记得是:小汽车、摩托车、游艇、白酒黄酒啤酒、高档手表、电池、涂料。这个和那个是一回事吗
耿老师
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提问时间:10/25 22:03
#税务师#
你好!连续生产应税消费品抵扣已纳消费税中,不得扣除的项目包括小汽车、摩托车、游艇、高档手表、电池和涂料。这与您记忆中的内容是一致的。 具体来说,根据消费税的规定,外购或委托加工收回的已税消费品用于连续生产应税消费品的,允许抵扣的范围中确实没有包括“雪茄烟、溶剂油、小汽车、摩托车、游艇、高档手表、电池、涂料”这8项。此外,酒类中要除开葡萄酒这个特例,葡萄酒企业外购的用于连续生产应税葡萄酒的可以扣除。 因此,涉嫌骗原出口退税罪应予立案追诉的主体与连续生产应税消费品抵扣已纳消费税中不得扣除的项目是两个不同的问题,前者涉及的是骗取出口退税的行为主体,而后者则是关于消费税抵扣的具体规定。
阅读 850
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老师,事项235为什么不用纳税调整?事项4是不是应该不用调,因为他会计没计入收入?还是说会计做错了,应该调整会计利润,然后再在调整后的会计利润上作纳税调整?
钟存老师
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提问时间:10/25 22:02
#税务师#
事项2,题目里告诉的是发出当日的会计分录,采用预收款方式销售商品发出当日就已经满足收入确认的条件
阅读 396
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下图综合题第74题,图三解析红框中的50指的是什么?为什么要-50*25%*20%再+50*25%?
范老师
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提问时间:10/25 22:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为技术转让所得不超500万免征企业所得税,超500万减半征收企业所得税,50正是减半的部分(1000-400-500)*50%=50 因为减半部分优惠和小微企业优惠不能同时享受,所以减半部分是按照25%税率减半的,所以是前面减去50,后面加上50*25% 祝您学习愉快!
阅读 757
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如图,请问这些都该按照什么罪进行处罚
范老师
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提问时间:10/25 21:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 那出售虚开的用于骗取出口退税、抵扣税款的发票以什么罪论处?——虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 出售空白的用于骗取出口退税、抵扣税款的发票以什么罪论处?——如果是真票,没有相关的罪名。如果是假票,出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪。 出售虚开的增值税普通发票以什么罪论处?——虚开发票罪 出售空白的增值税普通发票以什么罪论处?——非法出售发票罪 那购买真的用于骗取出口退税、抵扣税款的发票以什么罪论处?——刑法里没有相关的罪名。 购买真的用于增值税普通发票以什么罪论处?——刑法里没有相关的罪名。 购买伪造的用于骗取出口退税、抵扣税款的发票以什么罪论处?——刑法里没有相关的罪名。 购买伪造的用于增值税普通发票以什么罪论处?——刑法里没有相关的罪名。 祝您学习愉快!
阅读 303
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老师,下图的题,企业购买耕地用于建设医院和学校不是免征契税吗?不是1000*12000/15000*3%征收契税吗?为什么解析是直接使用1000*3%征收契税?
范老师
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提问时间:10/25 21:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,契税的税收优惠政策是非营利性的学校、医疗机构、社会福利机构承受土地、房屋权属用于办公、教学、医疗、科研、养老、救助。 享受契税免税优惠的非营利性的学校、医疗机构、社会福利机构,限于上述三类单位中依法登记为事业单位、社会团体、基金会、社会服务机构等的非营利法人和非营利组织。 这里是企业,是不能享受免税的政策的。 祝您学习愉快!
阅读 969
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D也不对吗,不是先看有没有同类价吗
小锁老师
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提问时间:10/25 21:01
#税务师#
您好,这个的话,是组价的,因为是相当于进口了货物,进口的时候是没有同类售价的
阅读 285
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B增值税中视同销售吗?企业所得税中视同销售吗
廖君老师
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提问时间:10/25 20:57
#税务师#
您好,增值税和所得税都不视同销售,这是用于管理部门,不是用于福利
阅读 229
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老师有没有判决不予受理的说法,还是说都是裁定不予受理
刘艳红老师
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提问时间:10/25 20:02
#税务师#
在法律术语中,“判决不予受理”和“裁定不予受理”是两个不同的概念,它们在定义、适用阶段以及救济途径等方面存在区别。以下是具体分析: 定义 判决不予受理:判决不予受理通常指的是法院在审理过程中发现案件不符合起诉条件或法律规定的其他情形,从而作出的不予受理的决定。 裁定不予受理:裁定不予受理是指人民法院在立案前或立案后,经审查认为起诉不符合法定条件,而作出的不予受理的裁定。 适用阶段 判决不予受理:判决不予受理适用于案件已经进入审理阶段,但在审理过程中发现不应受理的情况。 裁定不予受理:裁定不予受理适用于立案阶段,即在案件尚未正式进入审理程序之前。 救济途径 判决不予受理:判决不予受理对于判决不予受理,当事人可以依法提起上诉或申请再审。 裁定不予受理:裁定不予受理对于裁定不予受理,当事人可以提起上诉。 文书式样 判决不予受理:判决不予受理判决书是规范的法律文书,具有法律效力。 裁定不予受理:裁定不予受理裁定书也有规范的法律文书样式。
阅读 535
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老师,帮忙解析一下这道题 答案是是abde嘛?
廖君老师
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提问时间:10/25 19:50
#税务师#
您好,是的,E是对的,存货计价方法的不同对企业财务状况、利润、所得税、现金流量等方面都会产生一定的影响。
阅读 394
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选项A为什么不对啊?
廖君老师
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提问时间:10/25 19:50
#税务师#
您好,文字 游戏,按照公司章程规定缴足 不是 缴足公司章程规定 采取发起方式设立的股份有限公司,设立前发起人应当按照公司章程规定缴足其认购的股份。
阅读 418
收藏 2
表格里融资租赁和售后回租,是不是都要扣车购税?如果买的不是车,那就不存在车购税一说了吧
范老师
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提问时间:10/25 19:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,融资租赁业务是可以扣除车辆购置税的,融资性售后回租业务是不可以扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 801
收藏 3
这题说说详细原理和计算方法。哪个包括哪个,没概念
小王老师
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提问时间:10/25 19:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这是哪个科目的题目?这里在税法中是不涉及的。 祝您学习愉快!
阅读 712
收藏 1
选项Ac的区别,a是零售,c是批发,都是送货。为啥c是兼营
周老师
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提问时间:10/25 19:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A是生产销售货物,是传统的增值税业务。主营业务是销售货物。 销售自产货物并为该客户提供运输服务的话,属于在同一项销售行为中发生。收取的运费属于价外费用,属于混合销售,按照主业适用的税率计算缴纳增值税。 C是营改增业务,主体业务是提供服务。销售车蜡,不是在同一项销售行为中发生。 兼营是在同一纳税人的经营活动中存在着两类经营项目,但这两类经营项目不是在同一项销售行为中发生。 【处理原则】——分别核算,分别计税,不分别核算,从高计税 应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额,未分别核算销售额的,从高适用税率或征收率。 祝您学习愉快!
阅读 920
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支配权都是对世权、绝对权吗?
小菲老师
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提问时间:10/25 19:10
#税务师#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 421
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啥叫设区的市,自治州
小菲老师
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提问时间:10/25 18:55
#税务师#
同学,你好 设区的市,即设立市辖区的非直辖市。《中华人民共和国宪法》将直辖市以外的市分为“设区的市”和“不设区的市”,其中设区的市与地级市概念类似,但有所不同 。设区的市即设立市辖区的市,根据地级市的行政地位,为市辖区的上级,应设立市辖区,故全国绝大部分的地级市都设有市辖区,但是也有几个地级市是没有设立市辖区的,如广东省东莞市、中山市,海南省儋州市和甘肃省嘉峪关市,就是没有设立市辖区的地级市,这四个地级市下辖行政区建制为乡级行政区,不是“设区的市”。 中国共计289个设区的市
阅读 1226
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有隐瞒收入嫌疑的为什么不属于核定征收企业所得税的情形?计税依据偏低又无正当理由为什么属于核定征收企业所得税的情形?计税依据偏低又无正当理由不就可以理解为是有隐瞒收入嫌疑吗?说的不是一回事吗?
周老师
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提问时间:10/25 17:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 核定征收只是适用特定的情形,应当按照规定的情形进行核定征收。 纳税人具有下列情形之一的,核定征收企业所得税: ①依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的; ②依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的; ③擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的; ④虽设置账簿,但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查账的; ⑤发生纳税义务,未按照规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的; ⑥申报的计税依据明显偏低,又无正当理由的。 如果隐瞒收入,税务局审查后确实存在有隐瞒收入行为的,纳税人要补缴税款,并对其处以罚款。 祝您学习愉快!
阅读 1051
收藏 4
老师E选项要计入车购税的计税价格组成部分吗?
范老师
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提问时间:10/25 17:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是计入的 祝您学习愉快!
阅读 502
收藏 2
现代服务里,商品推广服务属于哪个明细
范老师
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提问时间:10/25 17:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 商品推广服务属于现代服务中的广告服务。 祝您学习愉快!
阅读 1106
收藏 5
资本公积不是不能弥补亏损吗?
廖君老师
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提问时间:10/25 17:25
#税务师#
您好,新公司法可以了哦 随着新公司法在2024年7月1日起实施,资本公积金不能弥补亏损将成为历史 新公司法第225条规定,公司依照公司法214条第二款的规定弥补亏损后,仍有亏损的,可以减少注册资本弥补亏损。减少注册资本弥补亏损的,公司不得向股东分配,也不得免除股东缴纳出资或者股款的义务。
阅读 621
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航空气象探测,航空摄影属于物流辅助服务,气象服务,测绘服务属于技术服务。如何区分
范老师
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提问时间:10/25 17:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 航空气象探测和航空摄影归类于物流辅助服务,而气象服务和测绘服务则属于技术服务。这种分类主要是基于服务的主要目的和应用领域来确定的。 祝您学习愉快!
阅读 895
收藏 0
老师,财务杠杆系数 = 息税前利润 / (息税前利润 - 利息),当中的利息是费用化利息,还是资本化利息,或者是费用化利息加上资本化利息之和,这3个哪一项?
廖君老师
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提问时间:10/25 16:46
#税务师#
您好,这里利息是费用化利息,,财务杠杆是由于固定性资本成本存在而形成的,也就是存在筹集资金的利息费用,而资本化利息是确认为一项资产的,不是费用,所以这里利息费用不包括资本化利息
阅读 527
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业务3为啥不算消费税?自产手表300只。
郭锋老师
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提问时间:10/25 16:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 300只手表合计金额是39.94万元,平均到一个手表单价是小于1万元的,不属于高档手表,不交消费税 祝您学习愉快!
阅读 436
收藏 1
某房地产开发公司为增值税一般纳税人,在其2020年拍得的土地上开发写字楼,支付地价款8000万元、缴纳契税320万元(均取得合法票据)。2024年1月建成后全部转让,取得含税收入24000万元。在土地增值税清算时应确认收入( )万元。 老师您好,请问这题计算销项税为什么不用差额?
暖暖老师
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提问时间:10/25 16:36
#税务师#
你好这里确认收入不需要差额,计算增是差额
阅读 301
收藏 1
请问老师,这道题的从量税应该是10箱×150条/每箱×200支/每条吧?这题答案这里怎么是10×150呢,麻烦老师具体讲一下
波德老师
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提问时间:10/25 16:30
#税务师#
你好,消费税的定额计税依据是每箱150元,乘以10箱,就是定额的消费税。
阅读 373
收藏 2
老师 出租和转让不动产,房地产行业的预缴申报的征收率,和税率表,这块老是记不主,弄混
小锁老师
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提问时间:10/25 16:17
#税务师#
您好,是这样的,你正常的话,都是9%的税率,然后征收率的话2%,简易计税5%,这个的话,是不是遇到的少啊
阅读 652
收藏 3
物业公司对业主是按平方来确认物业费的,如果业主没有按时交物业费,物业公司还需要确认收入吗?
文文老师
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提问时间:10/25 16:16
#税务师#
按权责发生制,物业公司还需要确认收入
阅读 410
收藏 2
认股权证和可转换公司债券产生稀释性,在计算增加的股数 都是需要考虑 月份的占比吗?
宋生老师
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提问时间:10/25 16:04
#税务师#
在计算稀释性金融工具如认股权证和可转换公司债券对每股收益的影响时,确实需要考虑时间因素,即这些金融工具在报告期内的实际有效时间
阅读 332
收藏 0
你好老师,营业收入超过100万,汇算清缴是要交25%的企业所得税吗
小智老师
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提问时间:10/25 15:45
#税务师#
你好!企业所得税的税率通常是25%,但具体情况还要看企业类型和适用的税收优惠政策。营业收入超过100万并不直接决定税率,主要看你的净利润情况。
阅读 413
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