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实收资本3万（好几年前了，不是走对公转账的，没有凭证，打算后续改对公走再入账），我想简单点就调0了[捂脸]现在股转，税务局又说原本3万怎么解释，也要提供资料解释，，大家建议我怎么做呢？是把3万不调0？给个现金收据凭证？麻烦大神们帮忙出出建议
暖暖老师 | 提问时间：06/22 12:57

#税务#

你好，现金入账好一些

阅读 19

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我们是一般纳税人，我只要取得了增值税专用发票，厂房，设备等专票，就可以抵扣我们销售货物的销项税对吧？有没有说每个月必须要交多少增值税的说法。
暖暖老师 | 提问时间：06/22 12:50

#税务#

你好，没有必须缴纳多少的说法

阅读 18

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老师，请问一下，A公司的注册资本2000万，是由合伙企业B占10%并实际出资了200万，合伙企业C占90%组成，26.6月合伙企业B把份额全部转让给合伙企业C，此时合伙企业C只实缴了300，转让股份时A公司账面净资产2000万，从未分过红，并把B注销了，由合伙企业C100%持A公司，合伙企业B清算时需要交那些税？
杨老师 | 提问时间：06/22 12:49

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：合伙企业B转让合伙人份额需要缴纳个人所得税和印花税。个人所得税按财产转让所得缴纳，税率为20%；股权转让需要缴纳印花税，而不需要缴纳增值税、城建税及附加。祝您学习愉快！

阅读 70

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冲红去年多记收入10万，账务处理？通过以前年度会和当月增值税收入表对不上有影响吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 12:46

#实务#

您好，你报表上面的增值税不影响的

阅读 33

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老师好，商会收到企业或者个人自愿支持资金，正常情况下记捐赠收入，但是商会没有申请财政票据，开不了票，这种情况下可以记其他收入科目吗？如果记其他收入，对方企业可以所得税前扣除吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 12:45

#税务#

您好，如果没有财政票据，对方不能抵税的

阅读 21

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老师好，我们外贸出口，快递免费样品，DHL是客户自己下单，我们负责发货，视同内销，请问面单，发票，报关单等单证我们还需要吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/22 12:44

#税务#

你好，做内销就不需要了

阅读 38

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老师，小规模纳税人开销售发票是3个点出去的，那么缴增值税的时候是按1个点还是3个点开缴增值税？
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 12:43

#税务#

您好，这个是按一个点来就可以

阅读 38

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老师挂耳咖啡（盒装）怎么开票？项目名称怎么填，商品和服务税收分类编码是多少，商品和服务分类简称该怎么填？找了一个早上了也不知道怎么来
暖暖老师 | 提问时间：06/22 12:43

#实务#

30104010101 未浸除咖啡碱的焙炒咖啡（普通挂耳咖啡

阅读 31

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老师好，我们公司股东A要退股，股东B接受股东A的股份，股东B有家公司C占股100%,现在他从公司C转受让股份的钱到我们公司，我们公司再转给股东A，这样合理吗？有没有需要注意的税务问题
暖暖老师 | 提问时间：06/22 12:42

#税务#

你好好可以的，这个没问题的

阅读 60

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你好老师问下个体工商户对公账户向经营者转款应该怎么做会计分录
东老师 | 提问时间：06/22 12:35

#实务#

您好，转的是什么钱呢

阅读 31

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我们承接了一笔为期八年的业务，开的全额发票，对方也已经支付，但是费用的话要分年度支付，我们需要分年度确认收入，想问一下，该怎么进行账务处理，可以给个分录吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 12:31

#实务#

您好，借：银行存款贷：预收账款应交税费确认收入借：预收账款贷：主营业务收入

阅读 17

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老师，申报征期已过，进项多勾选或少勾选，还能撤销申请统计吗
东老师 | 提问时间：06/22 12:28

#实务#

系统不能自行撤销统计、变更属期，线上无操作按钮。处理方案： 1）携带公章、发票明细、申报表到主管税务局大厅，申请更正往期增值税申报； 2）由税务后台解锁上期勾选统计，调整进项勾选； 3）更正后多缴税款可留抵下期，少缴需补税+滞纳金。

阅读 74

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老师好，想问一下，我们有一项固定资产2022年4月计提够了折旧，净值11000，25.8月报废清理了这个固定资产。25年汇算清缴的时候，这项固定资产还需要体现在资产折旧摊销情况及纳税调整明细表里吗？
东老师 | 提问时间：06/22 12:27

#税务#

1. A105080资产折旧摊销表：不需要单独体现这台固定资产理由：该资产2022年4月就已经提足折旧，2025全年没有计提一分钱折旧，仅8月做报废清理；本表只统计当年有折旧发生的资产，全年折旧为0、年中报废的足额折旧资产不用填此行。

阅读 21

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收据可以作为费用报销处理吗
暖暖老师 | 提问时间：06/22 12:24

#税务#

你好，个人业务1000以下是可以的！

阅读 46

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老师，公司想注册个新的个体户，之前已经有一个在蜀山区了，这个还是在蜀山区，不同的房产证，同一个人，经营范围些许不同，可以吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/22 12:22

#实务#

你好，范围最好差距大，要不然被认为分拆收入

阅读 73

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不列明信息的积极式函证为什么优点是可靠性高，缺点是回函率低，执行更多的替代程序，请问这个优点和缺点怎么理解
刘雪琴老师 | 提问时间：06/22 12:21

#CPA#

您好，您可以这么理解。不列明信息的积极式函证，因为没有列明信息，需要由被询证的公司人员去填列，那他只能按自己现有的是什么数就填什么数，所以回函的数据是对方真实的数据。但是呢，这种回函，对方看到没有数据，也会心存疑虑，不会像列明信息的那种函证一样，可以看到被审计单位的数据，自己知道大概什么情况，填起来就需要多虑一些，有些可能直接不回

阅读 85

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25年取得初级会计证书26年什么时候继续教育安徽的
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 12:19

#初级职称#

您好，现在就可以了，因为现在开始继续教育了

阅读 79

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你好，老师，我想问一下，就是那个我们买东西，然后他赠给我们券，然后这个券是收入呢，还是什么？因为后期我们还要用这个券继续买东西。他们给我们开发票，这个券算是成本呢，还是收入呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 12:19

#税务#

您好，这个算是成本，收到发票确认成本

阅读 38

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公司提供适老化改造床位，请问与民政局签订的家庭养老床位建设补贴如何开具发票
暖暖老师 | 提问时间：06/22 12:17

#税务#

票面前缀： *生产生活服务* 项目名称：居家适老化床位改造服务/家庭养老床位建设服务

阅读 46

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老师，之前借款给客户900万，现在还款时用他自己的另外一个公司还的，这种情况应该怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 12:16

#实务#

您好，这个你冲前面的其他应收，附个三方协议

阅读 18

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请问这道题尤其是应交所得税这里涉及到知识点能不能请老师讲解一下?看不懂答案为什么要这么做
王一老师 | 提问时间：06/22 12:07

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计算企业应交所得税时，需要用应纳税所得额乘以税率。在本题中，25%是企业所得税的税率。对于应纳税所得额的计算，通常是用企业的利润总额减去一些可以扣除的项目。题目里5000可以理解为A公司原本的利润总额。 100在这里应该是某些可以在计算应纳税所得时扣除的金额，可能是税法允许扣除的费用或者其他项目。 219.3是A公司确认的投资收益，这部分投资收益在计算应纳税所得额时可以扣除，因为这是基于对B公司投资按权益法核算确认的收益，在税法上可能有相关规定允许从利润总额中减除。所以，用原本的利润总额5000减去可扣除的100和投资收益219.3，得到应纳税所得额，再乘以税率25%，就得出A公司2×19年度应交所得税约为1170.18万元。祝您学习愉快！

阅读 62

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会计人员在日常工作中需要处理哪些核算和报表工作？
王一老师 | 提问时间：12/10 09:04

#会计实务#

会计人员在日常工作中需要处理以下核算和报表工作： 1. 核算工作： - 资产核算：包括固定资产、无形资产、流动资产等的登记、折旧、摊销、变动等核算。 - 负债核算：包括短期负债、长期负债、应付款项等的登记、结算、变动等核算。 - 所有者权益核算：包括股本、利润分配等的登记、结转、变动等核算。 - 成本核算：包括原材料、直接人工、制造费用等的计算、分配、核算。 - 收入核算：包括销售收入、其他业务收入等的登记、确认、核算。 2. 报表工作： - 资产负债表：反映企业资产、负债和所有者权益的状况。 - 利润表：反映企业一定时期内的收入、费用和利润的情况。 - 现金流量表：反映企业一定时期内的现金流入和流出的情况。 - 所有者权益变动表：反映企业一定时期内所有者权益的变动情况。 - 补充资料：根据需要提供的其他财务信息，如附注、财务比率分析等。此外，会计人员还需要处理银行对账、票据收付、凭证录入、账务调整等日常的核算工作，并确保核算和报表的准确性和及时性。

阅读 1100

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计提折旧的公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 09:02

#会计实务#

计提折旧的公式是：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指资产的购置价值或成本，预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，使用年限是指资产预计的使用寿命。折旧费用是按照一定比例在每个会计期间内分摊到资产的成本中。

阅读 991

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企业借款利息收入的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 08:55

#会计实务#

企业借款利息收入的会计分录是：借：现金/银行存款（或应收账款） xxx 贷：利息收入 xxx 其中，借方金额为实际收到的借款利息金额，贷方金额为借款利息收入的金额。

阅读 1161

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接收承兑汇票新一代票据时需要注意哪些事项？
秦老师 | 提问时间：12/10 08:50

#会计实务#

接收承兑汇票新一代票据时，会计需要注意以下事项： 1. 确认票据的真实性和合法性：仔细核对票据上的信息，包括票据号码、出票人、收款人、金额、付款日期等，确保票据的真实性和合法性。 2. 核对票据的有效期限：承兑汇票有一定的有效期限，会计需要核对票据上的付款日期，确保接收的票据在有效期限内。 3. 检查票据的背书情况：背书是指票据持有人将其所有权转让给他人的行为。会计需要检查票据上的背书情况，确保票据的背书合法有效。 4. 登记票据信息：会计需要及时将接收的承兑汇票新一代票据登记在账簿上，包括票据号码、出票人、收款人、金额、付款日期等信息。 5. 妥善保管票据：会计需要妥善保管接收的承兑汇票新一代票据，以防止遗失或被盗用。 6. 核对票据的到期兑付情况：在票据到期兑付时，会计需要核对票据的兑付情况，确保款项的到账。 7. 记录票据的兑付情况：在票据到期兑付时，会计需要及时记录票据的兑付情况，包括兑付日期、兑付金额等信息。总之，会计在接收承兑汇票新一代票据时，需要仔细核对票据的信息，确保其真实性和合法性，并及时登记、保管和核对票据的兑付情况。

阅读 1447

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个人所得税的纳税标准根据收入额不同而有所区别，通常采用累进税率制度，即收入越高，税率越高。
秦老师 | 提问时间：12/10 08:41

#会计实务#

是的，个人所得税采用累进税率制度，根据收入额的不同而有所区别。根据中国的个人所得税法规定，个人所得税分为7个不同的税率档次，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具体的纳税标准如下： 1. 月收入不超过5000元的，适用3%的税率； 2. 月收入超过5000元至8000元的，超过部分适用10%的税率； 3. 月收入超过8000元至17000元的，超过部分适用20%的税率； 4. 月收入超过17000元至30000元的，超过部分适用25%的税率； 5. 月收入超过30000元至40000元的，超过部分适用30%的税率； 6. 月收入超过40000元至60000元的，超过部分适用35%的税率； 7. 月收入超过60000元的，超过部分适用45%的税率。需要注意的是，个人所得税还有一些特定的扣除项目，如基本减除费用、子女教育、赡养老人等，可以在计算个人所得税时进行相应的扣除。此外，对于特定的收入项目，如股息、红利、财产转让等，也有相应的税率和计算方法。总之，个人所得税的纳税标准根据收入额不同而有所区别，采用累进税率制度，税率随收入增加而逐渐提高。

阅读 1375

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预缴附加税会计分录中，哪些科目需要借方记录？
周老师 | 提问时间：12/10 08:40

#会计实务#

预缴附加税会计分录中，需要借方记录的科目通常包括： 1. 预付账款（或应交税费）：用于记录预缴的附加税款项的金额。这是预缴附加税的借方科目之一。 2. 应交税费：用于记录预缴附加税款项的金额。这是预缴附加税的借方科目之一。 3. 税金及附加科目：用于记录预缴的附加税款项的金额。这是预缴附加税的借方科目之一。 4. 银行存款：用于记录从银行账户中划出的预缴附加税款项的金额。这是预缴附加税的借方科目之一。需要注意的是，具体的会计分录科目可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的会计准则和政策来确定具体的借方科目。

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公司出售使用过的汽车，应如何处理相关的账务？
周老师 | 提问时间：12/10 08:35

#会计实务#

公司出售使用过的汽车时，应按照以下步骤处理相关的账务： 1. 记录出售收入：在收入类科目中，例如“销售收入”或“汽车销售收入”，借方增加相应的金额，表示公司获得的销售收入。 2. 记录汽车成本：在成本类科目中，例如“汽车成本”或“固定资产成本”，贷方增加相应的金额，表示公司原有的汽车成本。 3. 计算汽车净值：净值等于汽车成本减去累计折旧。如果公司已经对汽车进行了折旧计提，应将折旧累计额从汽车成本中扣除，得到汽车的净值。 4. 记录固定资产减值损失：如果汽车的净值低于其账面价值，需要进行固定资产减值测试。如果测试结果显示汽车的净值低于其账面价值，应在损益类科目中，例如“固定资产减值损失”中，贷方增加相应的金额。 5. 记录固定资产清理损失：如果公司出售汽车时，需要承担一定的清理费用或处置费用，应在损益类科目中，例如“固定资产清理损失”中，贷方增加相应的金额。 6. 记录固定资产累计折旧：在累计折旧类科目中，例如“汽车累计折旧”，借方增加相应的金额，表示对汽车的累计折旧。 7. 记录固定资产账面价值：在固定资产类科目中，例如“汽车”，贷方减少汽车的净值，表示公司出售了一辆汽车。以上是一般情况下处理公司出售使用过的汽车的账务处理方法，具体操作还需根据公司的会计政策和实际情况进行调整。建议在处理账务时，咨询专业会计师或财务顾问的意见，以确保账务处理的准确性和合规性。

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公司在支付其他应付款时，需要做哪些会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/10 08:29

#会计实务#

当公司支付其他应付款时，需要进行以下会计分录： 1. 如果是以现金支付其他应付款，则需要进行如下分录：借：其他应付款贷：现金 2. 如果是以银行转账支付其他应付款，则需要进行如下分录：借：其他应付款贷：银行存款 3. 如果是以应付票据支付其他应付款，则需要进行如下分录：借：其他应付款贷：应付票据需要根据具体情况来确定使用哪种支付方式，然后进行相应的会计分录。

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注会职业资格证书的颁发条件是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 08:23

#会计实务#

注会职业资格证书是指注册会计师职业资格证书，是国家承认的会计专业技术人员的职业资格证书。获得注会职业资格证书需要满足以下条件： 1. 学历要求：申请人需要具备本科及以上学历，且所学专业为会计学或相关专业。 2. 考试合格：申请人需要通过国家注册会计师考试，包括初级、中级和高级三个阶段的考试。 3. 实践经验：申请人需要具备一定的实践经验，一般要求在注册会计师事务所或相关单位从事会计工作的年限。 4. 遵守法律法规：申请人需要具备良好的道德品质和职业操守，遵守国家的法律法规和会计职业道德规范。 5. 专业培训：申请人需要参加并通过注册会计师职业培训，学习和掌握相关的会计专业知识和技能。 6. 其他要求：根据不同国家或地区的规定，还可能有其他特定的条件和要求。需要注意的是，不同国家或地区对于注会职业资格证书的颁发条件可能会有所不同，以上是一般情况下的要求。具体的资格证书颁发条件可以咨询当地的注册会计师协会或相关机构。

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