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老师好，公司租的员工宿舍是民房房东不提供发票，怎样入账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:02

#实务#

您好，正常入账，汇算清缴调增处理

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老师好，法人的车辆基本公司在用，发生的费用能入账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:01

#实务#

您好，和法人签个租车合同就可以，然后可以入账的

阅读 36

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法人名下有２家公司，一家公司替另外一家公司支付了一笔供应商的货款分别改怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:00

#实务#

您好，法人的这两家公司挂往来，最好是和哪个签的合同，就由哪个支付

阅读 60

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如果，实发工资5000，社保个人部分458，个税15.，。报个税时收入写多少，我问的是这个，我报个税时应发工资写，为什么有的老师说报个税收入写5000+458+15=5473，有的又说不加15，到底哪个正确
郭锋老师 | 提问时间：04/11 13:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报个税时收入应写5000+458=5458，不加个税15。因为在计算个人所得税时，应纳税所得额是在应发工资（即未扣除个人承担的社保和个税前的金额）基础上，减去相关扣除项目后得出的。应发工资包含了个人承担的社保部分，但个税是从应发工资中扣除的，所以报个税时的收入应是实发工资加上个人承担的社保部分，而不包含个税。例如，若某员工实发工资为5000元，个人承担社保458元，个税15元，那么应发工资就是5000+458=5458元，报个税时收入就应填写5458元。祝您学习愉快！

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在建工程结束了，是当月把他结转到长期待摊费用后，下月开始计提吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 13:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 45

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各位老师，请问下我们有ERP系统，但是供应商对账的我们是正常对账的，然后相关的领料单只是些少量的辅料耗材有单给到财务，其他的都是采购直接入库系统，仓管直接发料给车间，未进我手，没有单给我，入库我没有权限，这样我要求一个财务去核对库存是不是不太可能呢？换句话说我怎么核对库存呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 13:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 35

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老师，请问一下客户公账转到我们私账了要怎么弄才能避免税务风险？退回去还是怎么样？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 13:49

#实务#

您好，退回去最好，这样没有风险

阅读 137

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代理报关费进项需要转出吗
郭老师 | 提问时间：04/11 13:47

#实务#

你好商业的需要转出

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老师电子税务局开票怎么添加税收编码项目名称
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:43

#实务#

您好，进入【我要办税】→【开票业务】→【开票信息维护】→【项目信息维护】

阅读 33

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我们制造业，在建厂子，还没开始生产，发生的费用是不是都先计入管理费？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:41

#实务#

您好，这个计入开办费中就可以

阅读 35

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公司和个人签订承包合同，那个税和社保这个怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:40

#实务#

您好，他们只是合作关系，并不是员工关系吧

阅读 44

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老师，麻烦问下，就是24年申报工资的时候，有的员工是在两处都领了工资，然后在两家公司申报个税的时候，都扣了5000元减除费用，年终汇算时收入总额不超过12万，然后就是点的享受免申报。在2了5年申报时，系统就提示了只能在一处扣5000，我想问下，需不要更正申报24年个税，或者让员工去大厅按照汇算的数额交税呀
郭老师 | 提问时间：04/11 13:40

#实务#

严格地来说对的是的，需要更正二四年的，然后补税

阅读 65

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咨询下，根据新法，公司向个人出租住房，取得的租金收入，减按1.5%计算缴纳增值税吗？租金收入/（1+1.5%）*1.5% ?
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 13:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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老师，从银行贷了款，需要什么做附件
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:34

#实务#

您好，用银行流水附后面就可以

阅读 59

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咨询下，员工外地出差，错过改签，无法退票的火车票，怎么报销入账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:33

#实务#

您好，这个是计入管理费用-差旅费中

阅读 81

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咨询下，员工报销滴滴出行发票，行程单有，但是发票丢了。他就用另一张滴滴发票（同类型）补了，行程单和发票金额不一致。另外，他还在发票、行程单上，写了“补票”字样。上面这种情况，可以会计入账吗？按照哪个金额入账，他的补票说明，是不是多余？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 13:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 85

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老师我们今天发去年的年终奖，怎么申报个人所得税，申报不了
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:24

#实务#

您好，这个要更正12月的报表才可以

阅读 35

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一季度销售40万，专用发票5万，普通发票20万，未开发票15万，这十五万下月如果又开了发票怎么办呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:15

#实务#

您好，下月如果开了票，就申报负数

阅读 34

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现在劳务开不了，我们这边是不是要开成修理修配服务，税率会不会有变化呢？为啥现在企业开不了劳务发票啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:14

#实务#

您好，你们是小规模公司吧

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你好！期初建账2012年开业，之前会计财报只报空表，到我这里，库存商品不好确定，只记当期不知道行不行
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 13:13

#实务#

您好，前面都没有数据，那你期初填0就可以，再做库存商品的分录

阅读 34

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老师你好，我想问一下分公司独立核算的话个税人数要不要和总公司合并，不超30人，不独立核算的情况个税呢
朴老师 | 提问时间：04/11 13:09

#实务#

独立核算：个税不合并，各自申报人数不独立核算：个税合并，由总公司统一申报

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会计人员在日常工作中需要处理哪些核算和报表工作？
王一老师 | 提问时间：12/10 09:04

#会计实务#

会计人员在日常工作中需要处理以下核算和报表工作： 1. 核算工作： - 资产核算：包括固定资产、无形资产、流动资产等的登记、折旧、摊销、变动等核算。 - 负债核算：包括短期负债、长期负债、应付款项等的登记、结算、变动等核算。 - 所有者权益核算：包括股本、利润分配等的登记、结转、变动等核算。 - 成本核算：包括原材料、直接人工、制造费用等的计算、分配、核算。 - 收入核算：包括销售收入、其他业务收入等的登记、确认、核算。 2. 报表工作： - 资产负债表：反映企业资产、负债和所有者权益的状况。 - 利润表：反映企业一定时期内的收入、费用和利润的情况。 - 现金流量表：反映企业一定时期内的现金流入和流出的情况。 - 所有者权益变动表：反映企业一定时期内所有者权益的变动情况。 - 补充资料：根据需要提供的其他财务信息，如附注、财务比率分析等。此外，会计人员还需要处理银行对账、票据收付、凭证录入、账务调整等日常的核算工作，并确保核算和报表的准确性和及时性。

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计提折旧的公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 09:02

#会计实务#

计提折旧的公式是：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指资产的购置价值或成本，预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，使用年限是指资产预计的使用寿命。折旧费用是按照一定比例在每个会计期间内分摊到资产的成本中。

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企业借款利息收入的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 08:55

#会计实务#

企业借款利息收入的会计分录是：借：现金/银行存款（或应收账款） xxx 贷：利息收入 xxx 其中，借方金额为实际收到的借款利息金额，贷方金额为借款利息收入的金额。

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接收承兑汇票新一代票据时需要注意哪些事项？
秦老师 | 提问时间：12/10 08:50

#会计实务#

接收承兑汇票新一代票据时，会计需要注意以下事项： 1. 确认票据的真实性和合法性：仔细核对票据上的信息，包括票据号码、出票人、收款人、金额、付款日期等，确保票据的真实性和合法性。 2. 核对票据的有效期限：承兑汇票有一定的有效期限，会计需要核对票据上的付款日期，确保接收的票据在有效期限内。 3. 检查票据的背书情况：背书是指票据持有人将其所有权转让给他人的行为。会计需要检查票据上的背书情况，确保票据的背书合法有效。 4. 登记票据信息：会计需要及时将接收的承兑汇票新一代票据登记在账簿上，包括票据号码、出票人、收款人、金额、付款日期等信息。 5. 妥善保管票据：会计需要妥善保管接收的承兑汇票新一代票据，以防止遗失或被盗用。 6. 核对票据的到期兑付情况：在票据到期兑付时，会计需要核对票据的兑付情况，确保款项的到账。 7. 记录票据的兑付情况：在票据到期兑付时，会计需要及时记录票据的兑付情况，包括兑付日期、兑付金额等信息。总之，会计在接收承兑汇票新一代票据时，需要仔细核对票据的信息，确保其真实性和合法性，并及时登记、保管和核对票据的兑付情况。

阅读 1408

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个人所得税的纳税标准根据收入额不同而有所区别，通常采用累进税率制度，即收入越高，税率越高。
秦老师 | 提问时间：12/10 08:41

#会计实务#

是的，个人所得税采用累进税率制度，根据收入额的不同而有所区别。根据中国的个人所得税法规定，个人所得税分为7个不同的税率档次，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具体的纳税标准如下： 1. 月收入不超过5000元的，适用3%的税率； 2. 月收入超过5000元至8000元的，超过部分适用10%的税率； 3. 月收入超过8000元至17000元的，超过部分适用20%的税率； 4. 月收入超过17000元至30000元的，超过部分适用25%的税率； 5. 月收入超过30000元至40000元的，超过部分适用30%的税率； 6. 月收入超过40000元至60000元的，超过部分适用35%的税率； 7. 月收入超过60000元的，超过部分适用45%的税率。需要注意的是，个人所得税还有一些特定的扣除项目，如基本减除费用、子女教育、赡养老人等，可以在计算个人所得税时进行相应的扣除。此外，对于特定的收入项目，如股息、红利、财产转让等，也有相应的税率和计算方法。总之，个人所得税的纳税标准根据收入额不同而有所区别，采用累进税率制度，税率随收入增加而逐渐提高。

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预缴附加税会计分录中，哪些科目需要借方记录？
周老师 | 提问时间：12/10 08:40

#会计实务#

预缴附加税会计分录中，需要借方记录的科目通常包括： 1. 预付账款（或应交税费）：用于记录预缴的附加税款项的金额。这是预缴附加税的借方科目之一。 2. 应交税费：用于记录预缴附加税款项的金额。这是预缴附加税的借方科目之一。 3. 税金及附加科目：用于记录预缴的附加税款项的金额。这是预缴附加税的借方科目之一。 4. 银行存款：用于记录从银行账户中划出的预缴附加税款项的金额。这是预缴附加税的借方科目之一。需要注意的是，具体的会计分录科目可能会根据公司的具体情况和会计政策而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的会计准则和政策来确定具体的借方科目。

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公司出售使用过的汽车，应如何处理相关的账务？
周老师 | 提问时间：12/10 08:35

#会计实务#

公司出售使用过的汽车时，应按照以下步骤处理相关的账务： 1. 记录出售收入：在收入类科目中，例如“销售收入”或“汽车销售收入”，借方增加相应的金额，表示公司获得的销售收入。 2. 记录汽车成本：在成本类科目中，例如“汽车成本”或“固定资产成本”，贷方增加相应的金额，表示公司原有的汽车成本。 3. 计算汽车净值：净值等于汽车成本减去累计折旧。如果公司已经对汽车进行了折旧计提，应将折旧累计额从汽车成本中扣除，得到汽车的净值。 4. 记录固定资产减值损失：如果汽车的净值低于其账面价值，需要进行固定资产减值测试。如果测试结果显示汽车的净值低于其账面价值，应在损益类科目中，例如“固定资产减值损失”中，贷方增加相应的金额。 5. 记录固定资产清理损失：如果公司出售汽车时，需要承担一定的清理费用或处置费用，应在损益类科目中，例如“固定资产清理损失”中，贷方增加相应的金额。 6. 记录固定资产累计折旧：在累计折旧类科目中，例如“汽车累计折旧”，借方增加相应的金额，表示对汽车的累计折旧。 7. 记录固定资产账面价值：在固定资产类科目中，例如“汽车”，贷方减少汽车的净值，表示公司出售了一辆汽车。以上是一般情况下处理公司出售使用过的汽车的账务处理方法，具体操作还需根据公司的会计政策和实际情况进行调整。建议在处理账务时，咨询专业会计师或财务顾问的意见，以确保账务处理的准确性和合规性。

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公司在支付其他应付款时，需要做哪些会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/10 08:29

#会计实务#

当公司支付其他应付款时，需要进行以下会计分录： 1. 如果是以现金支付其他应付款，则需要进行如下分录：借：其他应付款贷：现金 2. 如果是以银行转账支付其他应付款，则需要进行如下分录：借：其他应付款贷：银行存款 3. 如果是以应付票据支付其他应付款，则需要进行如下分录：借：其他应付款贷：应付票据需要根据具体情况来确定使用哪种支付方式，然后进行相应的会计分录。

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注会职业资格证书的颁发条件是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 08:23

#会计实务#

注会职业资格证书是指注册会计师职业资格证书，是国家承认的会计专业技术人员的职业资格证书。获得注会职业资格证书需要满足以下条件： 1. 学历要求：申请人需要具备本科及以上学历，且所学专业为会计学或相关专业。 2. 考试合格：申请人需要通过国家注册会计师考试，包括初级、中级和高级三个阶段的考试。 3. 实践经验：申请人需要具备一定的实践经验，一般要求在注册会计师事务所或相关单位从事会计工作的年限。 4. 遵守法律法规：申请人需要具备良好的道德品质和职业操守，遵守国家的法律法规和会计职业道德规范。 5. 专业培训：申请人需要参加并通过注册会计师职业培训，学习和掌握相关的会计专业知识和技能。 6. 其他要求：根据不同国家或地区的规定，还可能有其他特定的条件和要求。需要注意的是，不同国家或地区对于注会职业资格证书的颁发条件可能会有所不同，以上是一般情况下的要求。具体的资格证书颁发条件可以咨询当地的注册会计师协会或相关机构。

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