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老师,你好,我这几个科目的期初余额为负数,我现在想调账,调账后年底为正数,该怎么调?1.其他应收款-垫付款 2.应付职工薪酬-社会保险费(单位和个人) 3.其他应付款-暂收款
小青青老师
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提问时间:11/14 14:13
#事业单位#
您好同学,1.应付职工薪酬-社会保险费为负数,证明缴纳金额大于计提金额,补提对应金额即可,借:管理费用-人工成本,贷:应付职工薪酬-社会保险费。2.其他应收款-垫付款为负数,证明前期垫付款,别人在退回时退回多了,把该部分返还代垫的人即可,借:其他应收款-垫付款 ,贷:银行存款。3.其他应付款-暂收款为负数,证明暂收的别单位的款在退回时退多了,需要把这部分收回,借:银行存款,贷:其他应付款-暂收款。希望对你有帮助。
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老师2021年的凭证都钉装好了,怎么把后补的附件放进去呢?
邹老师
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提问时间:01/06 10:14
#事业单位#
你好,可以把后补的附件折叠小一点,然后粘贴在对应的凭证后面
阅读 653
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4、甲公司是一家金银珠宝首饰加工企业,公司聘请某会计师事务所对其存货内部控制的有效性进行评估。甲会计师事务所在对存货进行评估时,发现以下情况: (1)由于公司存货中有很多黄金珠宝原材料,因此公司特别规定、对于这类原材料的保管由库房保管人员W专门负责、调用审批由公司负责生产的副总经理负责、转移则由首饰加工部门的组长P负责。 (2)公司每三个月定期对贵重存货盘点- -次、编制盘点表。会计部门与库房在核结存数量,事后向管理层在报告差异情况及形成原因,经提准后进行相应处理。 要求:根据资料,从内部控制角度分析、判断并指出以上内部控制中存在哪些缺陷;针对缺 陷提出改进建议。
木木老师
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提问时间:06/08 19:40
#事业单位#
1,内部控制存在人员缺陷,这里调度负责都是属于出库,应该有同一的负责人负责审批处理 2,对于贵重物品,应该每月盘点
阅读 653
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您好 老师,我记得周转材料—低值易耗品、主营业务成本—低值易耗品、管理费用—低值易耗品这些,我这些低值易耗品东西一次摊,我应该怎么做分录,在月末做还是当月做,分录怎么记
邹老师
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提问时间:03/29 09:51
#事业单位#
你好,这里的周转材料,具体是用于什么方面?
阅读 652
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老师您好,我需要算出本来毛利和上月毛利的比例怎么计算。
易 老师
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提问时间:03/06 11:44
#事业单位#
同学您好,毛利=销售收入-销售成本
阅读 652
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我们有个商会,董事长是会长,之前的帐是交给外面的会计做的,现在董事长想解散这个商会,区镇府那边一个部门说我们之前做的帐是里面有些报销还有招待是用现金付的没有通过公帐打款,这个的要我们按照会计准则整改,这个要怎么整改吗?
刘倩老师
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提问时间:03/28 13:43
#事业单位#
你好,这个你要问他,看他要怎么样?因为这种要求本身就是不对的。因为没有规定必须要对功夫。
阅读 652
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请财拨的退休人员修缮费,应该怎样支付?制表支付吗
小菲老师
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提问时间:03/02 15:47
#事业单位#
同学,你好 你是退休返聘吗?
阅读 652
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事业单位固定资产是放在累计盈余里面还是专用基金里面比较好
朴老师
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提问时间:05/22 16:15
#事业单位#
在事业单位会计核算中,固定资产一般不直接放在累计盈余或专用基金里 。 固定资产初始确认 取得固定资产时,按照成本: 借:固定资产 贷:财政拨款收入 / 零余额账户用款额度 / 银行存款等 预算会计做分录: 借:事业支出等 贷:财政拨款预算收入 / 资金结存 固定资产与累计盈余关系 累计盈余核算单位历年实现的盈余扣除盈余分配后滚存的金额,以及因无偿调入调出资产产生的净资产变动额 。比如用专用基金购置固定资产时,会涉及累计盈余: 借:专用基金 贷:累计盈余 同时: 借:固定资产 贷:银行存款 ,这体现了净资产内部结构调整。 固定资产与专用基金关系 专用基金可用于购置固定资产。从专用基金列支购置固定资产时: 借:专用基金 贷:银行存款 同时: 借:固定资产 贷:固定基金 (预算会计无需做分录 ) ,反映专用基金的使用和固定资产的增加。
阅读 651
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售卖台计入固定资产什么类别呢
家权老师
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提问时间:11/19 15:34
#事业单位#
那个计入家具类,按5年折旧
阅读 650
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嘎嘎嘎哈哈哈
玲竹老师
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提问时间:09/14 18:13
#事业单位#
您好 请问您有什么疑问
阅读 650
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老师就按照这个合同开票开什么票了?
王超老师
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提问时间:03/19 09:12
#事业单位#
你好 根据你的图片,这个可以开服务费或者是租赁费的发票
阅读 650
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老师,我们幼儿园之前的会计,本来延时的费用都是从对私走,然后他退款又从对公退,造成预收账款变成负4千多,这个要怎么调平
郭老师
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提问时间:12/29 08:32
#事业单位#
你好,个人账户收的钱借其他应收款,贷预收账款 需要个人还钱回来。
阅读 650
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你好老师!出纳转错了4000元工资,收到钱那个人不肯还回怎么办
一鸣老师
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提问时间:10/12 11:36
#事业单位#
这个是由出纳赔偿哈。
阅读 650
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行政会计制作高空大字指示牌走什么明细科目?
邹老师
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提问时间:04/03 15:44
#事业单位#
你好,明细是单位自行设置,没有 统一规定的
阅读 649
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什么是减免税款,是不是不用交的
郭老师
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提问时间:04/04 21:38
#事业单位#
你们单位是不是小规模纳税人?
阅读 649
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事业单位21年往来款扣个人款付第三方,年底期末余额借方1000,22年发现这笔账记多了,多支付了第三方,钱要回后22年凭证如何做平?
朴老师
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提问时间:08/01 09:38
#事业单位#
同学你好 原分录的相反分录就可以了
阅读 649
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老师,请问政府会计制度下国定资产净值与原来转入累计盈余的非流动资产基金金额需要一致吗?
朴老师
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提问时间:12/23 15:46
#事业单位#
在政府会计制度下,固定资产净值与原来转入累计盈余的非流动资产基金金额通常不一致。这是因为核算基础发生了变化,旧制度下非流动资产基金的核算规则和新制度下固定资产净值(考虑折旧等)的计算方式不同。折旧因素也会导致差异,新制度下计提折旧会使固定资产净值减少,旧制度下非流动资产基金一般无此折旧对应的减少机制。此外,新旧制度衔接时的特殊情况和调整也会使二者难以完全一致。
阅读 648
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这个计入固定资产什么类别
小愛老师
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提问时间:11/19 15:15
#事业单位#
您好,这是什么东西,不太认识的
阅读 648
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工厂筹建期间,机械设备先预付30000,完成安装再付尾款,3万我怎么做账
王超老师
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提问时间:03/23 14:19
#事业单位#
你好 借:预付账款 贷:银行存款
阅读 648
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开给其他公司的,经营租赁*其他情形不动产经营租赁的电子专票,可以分开开吗?(租赁20000,开的不动产经营租赁分两次开)
听风老师
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提问时间:11/25 20:35
#事业单位#
可以分开开票的,没问题
阅读 647
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教师主控系统入什么固定资产设备
文文老师
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提问时间:11/22 14:36
#事业单位#
可计入工具,器具类
阅读 647
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事业单位所购财务软件应入固定资产吗
家权老师
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提问时间:11/12 08:58
#事业单位#
事业单位所购财务软件应入无形资产
阅读 647
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你好老师,代扣个人部分职业年金多扣了3分钱怎么做调整分录呢
新新老师
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提问时间:04/02 17:25
#事业单位#
如果从员工下月工资扣出来。就是借应付职工薪酬贷,其他应收款。 如果单位直接承担了,就直接计入营业外支出。
阅读 647
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老师想请问一下个人营业执照多年没有年审,现在可以开票吗?
易 老师
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提问时间:03/27 20:21
#事业单位#
你好,可以的, 没问题,开票是义务非权利, 偶尔发生可以直接开 相关发票,如 常有这项业务,可以在经营范围里增加这项服务更规范
阅读 647
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老师,这个是什么意思呀?
青老师
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提问时间:11/28 15:29
#事业单位#
你好; 意思是有企业给你开红字发票; 你注意收取。做账处理;
阅读 647
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事业单位非财政拨款结转-累计结转转入非财政拨款结余-结转转入,那非财政拨款结余-结转转入需要再次结转吗?结转的话是转入哪个科目了呢?
朴老师
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提问时间:10/16 12:39
#事业单位#
未履行的应税合同仍需缴印花税,因为纳税义务在签订时已发生,和是否履行无关(撤销解除除外)。 非财政拨款结余 - 结转转入需再次结转,年末转入 “非财政拨款结余 - 累计结余”,该科目是过渡项,最终要归集到累计结余。
阅读 646
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老师,您好!软件系统的管理费用本月初支出通讯费一笔260元,月末收到通讯费上一年度报销4000多入账,系统操作完,损益出现红字,请问需怎么操作?
宋生老师
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提问时间:04/07 15:37
#事业单位#
你好,你这个通讯费和报销的都是上一年的,是不是?
阅读 646
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事业单位基建户购买固定资产资金不够了,用经费户支付,第一:如果后续这笔资金不用归还经费户,那这笔资金记什么基建科目呢?第二:如果后续这笔资金需要归还经费户,那这笔资金记其他应付款吗?
宋生老师
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提问时间:11/19 09:02
#事业单位#
你好,一般是计入在建工程或者固定资产。 是的,进入到其他应收款就好了。
阅读 645
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老师,当时奖补资金发票是去年11月份开的,当时忘了做账,今年2月银行到账了这笔款,主管会计2月做了借银行存款贷其他收益,先现在主管会计让补个往来账,那他2月做的得冲掉吗
东老师
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提问时间:03/22 05:26
#事业单位#
您好,奖金还需要发票吗
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1.A公司代C公司给B公司还融资租赁本金350万. 2.A还给B公司本金500万两次,请问老师做账的时候这个需要挂账吗?如果需要挂账,怎么写挂帐的分录?书解答
乔嘉伟老师
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提问时间:07/23 20:19
#事业单位#
1.借银行存款350 贷其他应付款350C公司 借其他应付款350C公司 贷银行存款350 2.借其他应收款1000 贷银行存款1000
阅读 644
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