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兴业公司是主营产品制造的生产企业,该公司建造普通住宅一栋销售给本企业职工,开出普通发票,共计金额5 000万元,税率10%,税额500万元。公司为取得土地使用权支付的不含增值税的金额为2 000万元,开发土地、建房及配套设施支付1 750万元,开发费用计800万元,利息支出不能提供金融机构证明,当地政府规定开发费用扣除比例为10%,按规定支付了转让环节应缴纳的增值税500万元,城建税和教育费附加共计60万元,印花税2.75万元,计算该公司应纳土地增值税。
吴卫东老师
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提问时间:06/22 23:28
#建筑#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 5551
收藏 23
天宏基业房地产开发公司2016年6月销售给承购人李丽商品房一套,该套商品房价款600 000元。城建税税率为7%,教育费附加征收率为3%,土地增值税预征率为3%,企业所得税预计毛利率为15%,企业所得税税率为25%。 (1)公司收到承购人李丽的购房定金50 000元。 (2)预收承购人李丽支付首付款110 000元。 (3)承购人李丽按揭贷款到账340 000元。 (4)收到承购人李丽交纳配套费用16 000元,维修基金4 800元,办证费用500元(计入“其他应付款”)。 (5)计算应交纳的企业所得税、土地增值税、印花税(税率0.5‰)。 (6)支付代收配套费用、维修费用、办证费用。 要求:计算并编制相关会计分录。
软软老师
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提问时间:06/22 23:24
#建筑#
土地增值税=600000*3%=18000(元) 企业所得税=600000*15%*25%=22500(元) 印花税=600000*0.0005=300(元) 会计分录 业务(1) 借:银行存款 50000 贷:预收账款 50000 业务(2) 借:银行存款 110000 贷:预收账款 110000 业务(3) 借:银行存款 340000 主要业务收入 340000/1.09=311926.61 应交税费-应交增值税(销项税)340000/1.09*9%=28073.39 借:预收账款 160000 贷:主要业务收入 160000/1.09=146788.99 应交税费-应交增值税(销项税额)160000/1.09*9%=13211.01 业务(4) 借:银行存款16000+4800+500=21300 贷:其他应付款 21300 业务(5) 借:所得税费用 22500 贷:应交税费-应交企业所得税 22500 借:税金及附加 18000 贷:应交税费-应交土地增值税 18000 借:税金及附加 300 贷:应交税费-印花税 300
阅读 5424
收藏 23
我是一般纳税人公司,收到建筑劳务公司开的3%专用发票可以抵扣嘛
bamboo老师
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提问时间:06/22 21:41
#建筑#
您好 一般纳税人公司,收到建筑劳务公司开的3%专用发票可以抵扣
阅读 5666
收藏 0
本期主营业务收入是84万,营业成本是133万,本期的营业利润是负的50万。这样的利润表合理吗?
廖君老师
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提问时间:06/22 21:22
#建筑#
您好,不合理,毛利还倒挂,这个容易被查账的
阅读 5494
收藏 15
如何计算折现净现金流、财务净现值以及财务内部收益率?
小锁老师
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提问时间:06/22 19:49
#建筑#
您好,这个请问一下有具体金额吗这个
阅读 2544
收藏 11
天宏基业房地产开发公司于思源公司签订了一项总金额为29 000 000元的含税固定造价合同,合同完工进度按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。工程已于2017年1月开工,预计2018年7月完工。代建工程总成本为26 000 000元。该代建工程于2018年5月提前两个月完工,工程质量优良,思源公司同意支付奖励款300 000元。建造该工程的其他有关资料如表5所示: 表5 工程资料表 单位:元 项目 2017年 2018年 累计实际发生成本 23 000 000 26 000 000 预计完成合同尚需发生成本 3 000 000 结算合同成本 24 000 000 5 600 000 实际收到价款 22 000 000 8 500 000 要求:计算并编制相关会计分录。
沈洁老师
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提问时间:06/22 19:49
#建筑#
你好,请稍等一下,稍后给你具体解析
阅读 5724
收藏 22
老师我想问下,我们有个小劳务公司,账上未分配利润有5万多,公户上只有几千块钱。然后现在要换法人,要交一万多个税,老板想把这个小公司做亏损,但是这公司平常什么成本票都没得,我怎么做亏损啊,可以找一些个人用楚税通给我们开成本票吗
廖君老师
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提问时间:06/22 16:40
#建筑#
您好,发工资合适,现在都没有业务,其他发票不好合理解释的,公司没有注销,有员工就得发工资,这个正常的
阅读 404
收藏 2
老师你好,社保局给单位退回上年多交的保险费,怎么做账
廖君老师
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提问时间:06/22 15:20
#建筑#
您好,冲我们计提提保险费那个科目,借方负数,不要写贷方正数哦
阅读 5639
收藏 24
你好我们是小规模建筑行业 然后上个季度来了一张普票现在因为合同变更然后需要把款项退回 可以直接把票冲红吗还是要看看对方认没认证
小林老师
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提问时间:06/22 14:49
#建筑#
你好,是看对方是否使用了这个发票
阅读 5545
收藏 23
老师你好,市政工程公司,开了一张票,工程款的一半,这个怎么做账
邹老师
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提问时间:06/22 14:48
#建筑#
你好,市政工程公司,开了一张票,工程款的一半 借:应收账款等科目,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额)
阅读 5805
收藏 24
老师工地↑的九牌一图费用这个对方给开票开成名称是什么呢
刘艳红老师
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提问时间:06/22 14:32
#建筑#
您好,这个开现代服务费就可以
阅读 5705
收藏 24
老师你好!公司租的办公室购买的空调,智能锁这类专票可以抵扣进项吗?该入什么科目
郭老师
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提问时间:06/22 14:12
#建筑#
你好可以的 大的固定资产 小的管理费用,办公费
阅读 5681
收藏 24
建筑工程公司,当年预收款记入往来其他应收款,第二年工程结算再确认收λ开票这样操作有两个问题,1,帐务合规吗,2,成本票和收入票不在同一年呀,怎么办?
郭老师
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提问时间:06/22 10:49
#建筑#
你好,你收到钱的时候借银行存款贷其的应收款吗?如果是的话,不对,这个其他应收款和你主营不相关,正确的借银行存款贷预收账款。 成本票和收入票不在一个地方可以的,成本可以早于收入,但是你的收入不能纳税义务晚了 晚了也有风险
阅读 5603
收藏 24
老师公司货车买车险,代征的车船税没有发票这个怎么入账呢?是否需要对方开保险发票时在备注栏备注一下下代征的车船税呢?
郭老师
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提问时间:06/22 10:45
#建筑#
你好,借税金及附加, 贷应交税费车船税, 借应交税费车船税贷银行存款 保险公司开保险的发票的时候,在备注里面备注这个车船税不用发票了。
阅读 466
收藏 2
老师建筑劳务公司能开工程款的发票吗?就是包含材料和劳务的发票,能开一个点的吗?
宋生老师
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提问时间:06/22 10:43
#建筑#
你好!是开劳务的发票。 除非你有工程施工的营业范围
阅读 517
收藏 2
公司和个体户都在本地,项目地在异地,公司需要预缴税款,个体户如果给公司开票需要预缴吗
宋生老师
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提问时间:06/22 09:47
#建筑#
你好!是的,是需要的
阅读 5989
收藏 25
老师好 项目经理打进来垫付款 算工程款的时候 要把垫付款加上吗 之后再还给他
宋生老师
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提问时间:06/22 09:11
#建筑#
你好!这个是要算进成本里面去了
阅读 5888
收藏 25
工程施工-合同成本- ,第三级明细科目是直接挂项目,再在项目下挂 人工费 材料费 这些,还是反过来 第三级科目人工费 材料费 再挂项目比较好?
小锁老师
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提问时间:06/21 21:26
#建筑#
您好,这个的话是反过来,再挂项目比较好的
阅读 5889
收藏 0
请问老师,我公司是建筑公司,资格许可证书是指什么
郭老师
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提问时间:06/21 19:49
#建筑#
建筑工程一级二级证书这些
阅读 5911
收藏 25
你好,建筑项目农民工工资需要计提吗?
宋生老师
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提问时间:06/21 17:14
#建筑#
你好,是的,也是需要的。
阅读 5897
收藏 25
我们是建筑企业,就是财政将一种风化角砾凝灰岩交由我公司销售,销售出去后是由我公司开票给买方,然后我们支付给财政一笔钱,支付给财政一笔钱的这笔钱做什么科目?
小锁老师
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提问时间:06/21 16:49
#建筑#
您好,这个的话,支付这一笔,可以做,销售费用这个
阅读 1823
收藏 8
就是财政将一种风化角砾凝灰岩交由我公司销售,销售出去后是由我公司开票给买方,然后我们支付给财政一笔钱,支付给财政一笔钱的这笔钱做什么科目,我们是建筑企业
郭老师
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提问时间:06/21 16:44
#建筑#
你好,你账上做了其他业务收入吗?支付出去的做其他业务成本。
阅读 698
收藏 0
老师我们经营范围有机械设备租赁,甲方让我们开具机械租赁13%,没有进项老板说全额缴纳13%的税这样可以吗
姜再斌 老师
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提问时间:06/21 16:37
#建筑#
你好,可以,机械设备租赁按有形动产租赁开票。
阅读 5934
收藏 25
你好老师,工商年报里面社保缴费基数是不是按社保系统里面导出来的缴费基数填写
郭老师
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提问时间:06/21 16:32
#建筑#
对的,是的,可以这么做的。
阅读 5972
收藏 0
老师,我们**方说以后都提供专票,这样进项税就会多,因为以后也不提供普票,那这个多余的进项税我们怎么反给他们啊?他们提供专票比普票多出的进项税,我还要扣他们所得税吧
小锁老师
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提问时间:06/21 16:31
#建筑#
您好,这个的话,正常是需要扣所得税的,这个是需要
阅读 395
收藏 2
老师,您好,我们是建筑公司,给对方开发票开的是工程款,我们有材料可以直接做成本吗?
宋生老师
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提问时间:06/21 16:05
#建筑#
您好!可以的。操作没问题
阅读 399
收藏 1
建筑公司购买草皮花了4100元,现金支付分录?
宋生老师
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提问时间:06/21 16:04
#建筑#
你好!这个计入管理费用-办公费 贷现金
阅读 5881
收藏 25
我们给分包单位报工资,他们给我们开的发票大于工资数没有问题吧,开的建筑服务劳务费
朴老师
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提问时间:06/21 16:04
#建筑#
同学你好 、这没事的
阅读 5964
收藏 25
老师好 建筑工程公司一般利润率是多少
朴老师
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提问时间:06/21 16:04
#建筑#
同学你好 毛利率大约10……左右 有的时候还不到 也就百分之六七
阅读 484
收藏 2
建筑异地预缴税金,项目快结束还没开票,是要在竣工日期前预缴税金吗?还是最后开票时候预缴
小锁老师
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提问时间:06/21 15:55
#建筑#
您好,这个的话是开票的时候预交的
阅读 467
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