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一个小微企业三年前用一元开了个一般户,今天销户产生一元肆角(含利息)。三年来一直没入帐,该怎么办
微微老师
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提问时间:01/10 18:36
#税务师#
您好,不入账,可以不处理的呢,直接销户即可。金额那么少
阅读 886
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老师,您好,请问适用加计扣除政策,明年还会延期吗?我公司有留底税,如这个月认证了,如明年加计到期没政策后,之前加计的没抵扣完,还可以继续抵扣吗?
青老师
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提问时间:12/19 15:20
#税务师#
你好1; 明年暂时没有出来文件 ; 截止是12月末完的 ;如果没有出来文件; 你明年的这个加计扣除就没法操作用了
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甲方因施工方的问题扣工程款,扣款方怎么做账?已收工程发票(含要扣除的部分)
小菲老师
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提问时间:09/30 09:44
#税务师#
同学,你好 借:银行存款 贷:其他应付款
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发放股票股利那里不明白,为什么不用算时间权重
玲竹老师
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提问时间:08/01 10:27
#税务师#
您好 因为老股东的权益是一直存在的 所以不需要算时间权重 新发行的才需要算
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文具生产中小企业2021年发生的新技术研究开发费用为啥加计扣除的比例是75%,而不是100%?我的理解是它属于制造业
税法老师
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提问时间:12/04 00:36
#税务师#
一般如果是制造业,题目中会具体说明的,这里我们根据题意计算即可。
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房屋出典,和典当是一回事么?我房屋出典了,由承典人交房产税,出典房屋产权变了么?
易 老师
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提问时间:02/01 20:11
#税务师#
学员您好,是的,对的产权没变的
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老师:请问一下:一般纳税人提供纯劳务安装怎么开发票对企业有利。
郭锋老师
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提问时间:03/14 17:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里要结合具体的情况来分析,如果开普票的话,税率比较低,但取得的进项不可以抵扣。 如果开专票的话,税率比较高,但是进项是可以抵扣的。 这里在实际情况中还要考虑到购买方的对发票的要求。 祝您学习愉快!
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重组延期的利息,为啥不算入重组后的应收款里?长江公司同意将债务本金减至50万元,免除2019年12月31日前所欠的全部利息,(并将债务到期日延长到2020年6月30日,年利率提高到8%,按季度支付利息、到期还本。)
周老师
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提问时间:08/29 18:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 取得了新债务,就相当于是取得了新借款。在债务重组的时候是不用考虑新借款的利息的。 祝您学习愉快!
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这里理论和法定增值税分别代表什么呢
周老师
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提问时间:05/14 17:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:法定增值额是指各国政府根据各自国情政策要求在增值税制度中人为确定的增值额。理论增值额是企业在生产经营过程中新创造的价值,在我国相当于净产值或国民收入的部分。比如如果固定资产按以前的增值税(生产型增值税)规定是不可以抵扣的,而现行规定即消费型增值税规定,用于生产经营的固定资产可以抵扣进项税。则生产型增值税确定法定增值额不允许扣除任何外购固定资产价款,法定增值额>理论增值额,消费型增值税法定增值额<理论增值额。 因为收入型增值税对外购固定资产,只允许扣除当期计入产品价值的折旧费部分。所以说两者相等。祝您学习愉快!
阅读 886
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老师债务资本成本率一般多少是正常的呀
小锁老师
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提问时间:05/29 16:30
#税务师#
您好,这个的话大概是3%-5%之间就可以的
阅读 885
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.这个旧固定资产和旧物品还不一样吗?
爱若老师
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提问时间:03/25 00:01
#税务师#
你好,是的,使用过的固定资产已经计提折旧的固定资产,使用过的物品是指价值较小,不作为固定资产管理并核算的包装物等其他低值易耗品。
阅读 885
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原材料入库后并没有领用,可以抵扣进项税吗?
小天老师
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提问时间:03/01 22:42
#税务师#
您好,可以的呢,进项发票拿 到就能抵,像收付实现制
阅读 885
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请问我们的营业期限是2017——2047 我们实缴金额缴足的期限为什么到2037年呢
若素老师
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提问时间:02/27 09:58
#税务师#
你好,因为现在是认缴制就是你注册的时候这个实际缴上来的时间是自己选择的,你当时就是选择了2037年,所以就是这个时间。
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老师,公司库房的租金10月签合同,租期也是从10月份开始计算,发票是11月回来的,怎么做账?从几月份摊销租金呢?
郭老师
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提问时间:01/10 14:48
#税务师#
你好,十月份就开始分摊,借预付账款,贷银行存款,如果是支付一年以内的,十月份借管理费用贷预付账款 11月份儿借预付账款,借管理费用负数 然后再做两个月的借管理费用。贷预付账款。
阅读 885
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老师,不管有限公司还是股份公司,他们的董事长/副董事长/监事都必需是法定选举吗?那里面的董事和监事可以由股东委派不呢。。董事管经理,经理管副 经理,,这个层级是不能跨越的吗? 法人是只能由董事/执行董事/经理担任吗?
朴老师
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提问时间:10/20 13:15
#税务师#
在大多数情况下,董事长、副董事长和监事通常是通过选举产生的,而不是由股东直接委派。这些职位的选举通常是在公司股东大会上进行的,由股东投票选举产生。 至于董事和监事是否可以由股东直接委派,这取决于公司的章程和相关法规。通常情况下,公司章程会规定股东可以根据公司章程的规定委派董事或监事。但是,有些公司可能会规定董事和监事必须通过选举产生。 关于公司内部的层级管理,通常情况下,董事会对公司管理层进行监督和管理,并授权经理层执行公司的日常业务。董事会可以委派或任命经理层中的各个职位,包括副经理等。但是,这并不是一个固定的层级关系,具体的管理结构和层级关系可以根据公司的实际情况和需要进行调整。 最后,关于法人的问题,通常情况下,法人是由董事会或执行董事会的成员组成的,而不是由董事长、副董事长或经理担任。这些成员通常是选举产生的,并代表股东的利益行事。但是,具体的法人组成方式可以根据公司的实际情况和需要进行调整。
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非居民个人获得特许权使用费,按照特许权使用费扣除20%吗?还是不扣除20%?还是全额计税,非居民的。
冉老师
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提问时间:10/02 18:52
#税务师#
你好,同学这个是扣除20%的
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老师,这个题第一问,是怎么做呢
wu老师
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提问时间:07/21 13:20
#税务师#
你好 赊销采用合同约定收款的,则增值税的纳税时间为合同约定的时间。合同约定2022年12月收款,所以增值税=200*13%=26 年末还有留抵22万的增值税,所以三税附加=(26-22)*(7%+3%+2%)=0.48
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你好,我们是市医院平时医疗收入都是免税的,现在开了实习费的发票,不免税需要交增值税,我应该怎么记账怎么计提附加税,报所得税时能把免税收入和征税收入放一起算吗?
文文老师
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提问时间:07/21 16:03
#税务师#
可增设二明细明细,如免税收入与征税收入
阅读 885
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应收账款中有被核销掉的坏账损失2万,是没有产生现金流量的吧,为什么没有减出来呢
金金老师
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提问时间:07/18 17:18
#税务师#
您好,对的,核销这部分,是不产生的
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老师,企业用工劳务报酬需要代扣20%个税并开具劳务报酬发票吗?
郭老师
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提问时间:06/29 16:10
#税务师#
你好,发票开出来了,你看一下发票上面有备注支付企业代扣代缴吗?如果有的话需要。
阅读 885
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请问老师,房企,工程的担保费,土增税清算可以扣除吗?
邹老师
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提问时间:06/28 08:57
#税务师#
你好,工程的担保费,土增税清算的时候是不可以扣除的
阅读 885
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请问我,图片标注黄色的,为什么普票不能计算抵扣进项税呢?
郭老师
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提问时间:06/24 11:45
#税务师#
因为他不是自产自销的 必须自产自销开免税普票才可以
阅读 885
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老师,普通增值税发票收款人和复核人写错了,发票还能用吗
郭老师
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提问时间:06/21 18:25
#税务师#
你好,具体的是怎么写错了?
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居民陶某为自由职业者,2020年从中国境内取得不含税劳务报酬140000元,从境外取得稿酬折合人民币20000元。陶某无专项扣除、专项附加扣除。陶某2020年应缴个人所得税为?
青老师
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提问时间:06/19 17:07
#税务师#
你好 ;比如 (1)居民个人来源于中国境外的综合所得,应当与境内综合所得合并计算应纳税额。(2)劳务报酬所得、稿酬所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额;稿酬所得的收入额减按70%计算。(3)陶某2020年应缴纳个人所得税=[140000x(1-20%)+20000x(1-20%)x70%-60000]x10%-2520=3800(元)
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(3)非居民企业取得下列所得免征企业所得税: ①外国政府向中国政府提供贷款取得的利息; ②国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息 疑问:非居民企业为何会取得外国政府提供贷款取得的利息和国际金融组织贷款取得的利息呢?
青老师
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提问时间:06/14 17:16
#税务师#
你好; 一个实际中; 一般是比如外国政府给中国政府贷款 ; 一般是通过银行等金融机构去进行的; 所以 这部分会涉及利息的处理的
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公司买的二手车,过户完需要缴纳什么税
星河老师
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提问时间:05/08 16:51
#税务师#
同学 公司车辆过户怎么交税 1. 增值税收费标准:申报二手车实际交易价格高于税务机关核定销售额的,按已申报的实际交易价格计算增值税计税依据;申报交易价格低于核定销售额的,按核定销售额计算增值税计税依据。 2. 置税是购买新车才需要交的,但如果所购买的二手车在新车时属于减免购置税的车型,那么就要补交购置税。按照《中华人民共和国车辆购...
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老师,请问下我刚刚去后台用支付宝扫码缴税,忘记支付宝支付密码了导致缴税失败,再进去看就没有微信支付宝扫码支付的页面了,这个怎么搞
朴老师
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提问时间:04/17 15:59
#税务师#
同学你好 系统问题 换别的方式
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老师,我公司是一人有限公司,注册资本5万,实收资本1万,那股权转让是以1万转让,还是以0元转让不用交个人所得税
一鸣老师
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提问时间:06/01 17:08
#税务师#
股权转让是以1万转让,不用交个人所得税
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为什么交易型金融负债是根据总账期末余额填列,而交易性金融资产是根据明细账科目余额填列
青老师
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提问时间:03/06 15:54
#税务师#
你好; 首先 会计账簿有明细账和总账,资产负债表上交易性金融资产就是一个项目,其反应的是所有明细科目之和。因此要按照总账余额填列。 (比如交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目,根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列 )
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下列不属于取得土地使用权所支付的金额的有()。 A.以出让方式取得土地使用权所支付的土地出让金 B.以行政划拨方式取得土地使用权按规定补缴的土地出让金 C.以转让方式取得土地使用权实际支付的地价款 D.拆迁补偿费 E.基础设施费 DE 选项DE计入房地产开发成本。怎么通俗易懂的理解?
逝水流痕老师
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提问时间:12/04 18:14
#税务师#
同学您好,这个是计入房地产开发成本的
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