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老师账上计提经营所得是41.15元，减半20.57元实际缴纳是20.58元钱。计提：借所得税费用41.15 贷：应交税费-个人所得41.15 减免这块需要做分录吗整体分录怎么写
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:23

#实务#

同学，你好按照20.58的金额计提

阅读 23

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老师请问一下，个人把土地租给公司要缴印花税吗
朴老师 | 提问时间：04/16 10:23

#税务#

同学你好这个不交的哦

阅读 16

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老师，新注册单位申报个税，在自然人电子税务局扣缴端的申报密码让法人登录个税APP进行了密码重置，为什么还是只能实名登录，申报密码登录不了，显示的还是未设置密码
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:22

#实务#

同学，你好申报密码登录不了申报密码，是税务局给的。你让法人登录个税APP进行了密码重置，这个是实名登录渠道

阅读 25

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核算项目能不能修改？简单的名称“肯信”改成详细名称“武汉肯信”？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:22

#实务#

那个名称没使用过就可以修改，使用过就不行

阅读 14

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老师，您好！请问公司跟自然人、个体户签定的劳务合同是不需要纳印花税的吧？
郭锋老师 | 提问时间：04/16 10:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，公司跟自然人、个体户签订的劳务合同不需要缴纳印花税。现行印花税采取正列举形式，只对法律规定中列举的凭证征收，没有列举的凭证不征税。劳务合同不在印花税列举的应税凭证范围内，所以不用缴纳印花税。祝您学习愉快！

阅读 85

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老师出口货物送别人的没有进项没有收汇做账是借营业外支出这个汇算需要调增吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:20

#实务#

你好肯定的，需要纳税调增处理

阅读 42

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其他应付款余额在其他流动负债里面
家权老师 | 提问时间：04/16 10:20

#实务#

不是，单独的一个项目体现其他应付款余额

阅读 16

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建筑业，项目地预缴附加税474.34元，这笔如何写分录？机构地应缴增值税：11675.46元，这笔如何写分录？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:19

#Excel#

借应交税费预交增值税11675@46 -附加税贷银行存款

阅读 129

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25年做账借管理费用2万贷其他应收款预提费用，2万、但是26年收到发票是专票，管理费用多计提了198.02，汇算清缴要调增。只填调增吗？账务处理怎么做
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:19

#税务#

同学，你好借管理费用-2万贷其他应收款预提费用 -2 借管理费用 20000-198.02 应交税费-应交增值税-进 198.02 贷其他应收款 20000 借：管理费用 198.02 贷：以前年度损益调整 198.02

阅读 50

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老师，公司老板有好几家公司，法定代表人不是同一人。各公司没有业务往来，但是会涉及到资金往来转款，比如A公司差钱，B公司有钱，就会转A公司，这种现象比较频繁。那也需理个借款合同吗？但是金额不能确定呢，因为一周可能转几次，转过去转回来这种，临时性的
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:19

#实务#

同学您好，一般没有问题，绝大多数都是这样做的。老板控制的，或者几个相好的老板之间，免费借贷资金，都是很常见的

阅读 35

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老师，小规模公司刚成立，然后今年就开了一张发票，1万多，平时就有工资每月2000元成本，其他的没有发票，那就得交所得税么
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:19

#实务#

你好，这个有利润呀，10000-2000*3=4000

阅读 23

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运输合同签订的单价是20元/吨，合同约定船舶卸空，收到运输发票后20个工作日以银行转账支付。现在因为市场经济影响，现在需要进行运费预付，这时通过测算资金占用成本，同时签订补充协议，在原合同运输单价上进行了降价，后进行预付。这种模式是否存在风险？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:18

#实务#

存在一定风险，但签好补充协议、业务真实、价格合理、公对公付款，风险可控。主要风险：价格异常易被税局核定、认定不合理商业安排；无书面依据易引发纠纷。

阅读 51

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老师，外贸出口退税，生成不了出口明细表呢，是不是一定要填收汇表？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:17

#实务#

你好，不是逾期申报的一般不要填写，生不成有什么提示吗？

阅读 63

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农产品水果，收购的水果已抵扣，如果超过合理损耗的话，进项税额按照金额转出吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:17

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 51

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老师，社保是在社保管理客户端可以直接扣款，还是在电子税务局里面扣款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

在电子税务局里面扣款的哈

阅读 50

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老师，做汇算清缴A105050表，工资薪金账载金额，要看账里哪个数去填写
家权老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

阅读 47

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老师好，个体工商一季度开票27万，免增值税，个人所得税申报后显示720元，要交吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

同学您好，您这个720元是个税吧，如果真实填完数据之后，系统自动计算出来了，您就需要缴纳

阅读 35

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你好老师学校这个来的文具店跟奶茶店可以申请简易计税3%嘛
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:16

#税务#

同学，你好简易计税？你是小规模吗？

阅读 29

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老师，我把老板去外地购买汽车的差旅费计入固定资产里面，还把税也报了怎么办？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

同学，你好还把税也报了怎么办？什么税？？

阅读 17

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老师请教下之前支付出去没收到发票现在要注销发票也没有回来，当时做了暂估借销售费用—教育经费贷应付账款暂估借应付账款xx企业贷银行存款现在企业要注销，要怎么处理这笔账务呢
家权老师 | 提问时间：04/16 10:15

#实务#

借：应付账款暂估贷：应付账款xx企业

阅读 43

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郭老师，老师您好，我们新成一个新能源公司，现在刚开税务，刚开始建充电桩。目前26年第一季度是没收入，但是支付了货款，报表上有应付账款，不过没有收到进项发票，这个情况下，需要按照合同金额申报印花税吗？我一直是按照发票来申报印花的
郭老师 | 提问时间：04/16 10:15

#税务#

都可以自己选吧税务系统是按照发票缴纳的你要是按照账上交收到发票就不交了

阅读 21

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支付预付快递费的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:07

#会计实务#

支付预付快递费的会计分录应为：借：预付账款贷：银行存款（或现金）解析：预付快递费是一种预付款项，属于资产类科目。因此，需要在借方记录增加预付账款的金额。同时，在贷方记录减少银行存款（或现金）的金额，表示支付了预付快递费用。

阅读 1415

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报销劳保费用的会计科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 09:41

#会计实务#

报销劳保费用的会计科目通常是“劳保费用”或者“员工福利费用”。这是一个费用类科目，用于记录公司为员工提供的劳动保护和福利措施所发生的费用。具体的会计科目名称可能会根据公司的会计制度和会计准则的要求而有所不同。

阅读 690

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在其他应收款贷方余额中，有哪些具体的项目需要特别关注和分析？
李老师 | 提问时间：12/10 09:36

#会计实务#

在其他应收款贷方余额中，有以下几个具体的项目需要特别关注和分析： 1. 坏账准备：其他应收款中可能存在无法收回的风险，需要关注是否已计提足够的坏账准备。如果坏账准备不足，可能导致资产负债表的净值被高估。 2. 预付款项：预付款项是指企业提前支付给供应商或其他合作伙伴的款项，需要关注预付款项的金额和期限。如果金额较大或期限较长，可能会对企业的流动性和经营活动造成影响。 3. 预付款项退款：需要关注其他应收款中是否存在预付款项的退款，这可能是因为供应商未按合同约定履行义务或其他原因导致的。退款金额较大可能会对企业的现金流量和经营活动产生影响。 4. 其他应收款的性质和来源：需要具体分析其他应收款的性质和来源，例如是否是与业务相关的应收款项，或是公司内部的借贷关系等。这有助于了解其他应收款的真实性和合法性。 5. 其他应收款余额变动情况：需要关注其他应收款余额的变动情况，例如增加或减少的原因。如果其他应收款余额大幅增加，可能意味着企业有大量的应收款项未收回，需要进一步分析原因和风险。总之，对其他应收款贷方余额的特别关注和分析有助于评估企业的财务状况和风险，并采取相应的措施来管理和控制风险。

阅读 843

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会计审计的基本原则有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/10 09:17

#会计实务#

会计审计的基本原则包括以下几个方面： 1. 真实性原则：会计审计要求会计报表必须真实、准确地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。 2. 公允性原则：会计审计要求会计报表必须以公允的价值反映企业的资产、负债、权益、收入和费用。 3. 完整性原则：会计审计要求会计报表必须包含全部重要的信息，不能有遗漏或隐瞒。 4. 一贯性原则：会计审计要求会计报表必须在不同会计期间之间保持一致性，以便进行比较和分析。 5. 可比性原则：会计审计要求会计报表必须具备可比性，即不同企业或不同会计期间之间的会计报表可以进行比较。 6. 谨慎性原则：会计审计要求会计报表必须谨慎处理，即对可能发生的损失要提前计提，对可能发生的收益要保持审慎态度。 7. 独立性原则：会计审计要求审计师必须保持独立、客观和中立的态度，不受任何利益冲突的影响。这些原则是会计审计的基础，旨在确保会计报表的准确性、可靠性和可比性，为用户提供有关企业财务状况和经营成果的真实和全面的信息。

阅读 2495

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大数据的4v特征对会计实务有哪些影响？
周老师 | 提问时间：12/10 09:16

#会计实务#

大数据的4V特征（Volume、Velocity、Variety、Veracity）对会计实务有以下影响： 1. Volume（数据量）：大数据时代，会计实务面临着海量的数据处理和分析任务。会计师需要处理更多的数据，包括日常交易数据、客户数据、供应链数据等。因此，会计实务需要应对大数据量的挑战，例如建立更高效的数据存储和处理系统，以及采用自动化工具来处理和分析数据。 2. Velocity（数据速度）：大数据时代，数据的产生和传输速度非常快。会计实务需要及时获取和处理数据，以便更快地做出决策和提供服务。例如，会计师需要实时监控交易数据，及时发现异常情况并采取相应的措施。 3. Variety（数据多样性）：大数据时代，数据的种类和来源非常多样化。会计实务需要处理来自不同渠道和系统的数据，包括结构化数据（如数据库、电子表格）和非结构化数据（如文本、图像、音频）。会计师需要具备处理不同类型数据的能力，以便更全面地了解和分析企业的财务状况。 4. Veracity（数据真实性）：大数据时代，数据的真实性和准确性成为关键问题。会计实务需要确保所使用的数据是真实可靠的，以避免误导性的决策和报告。会计师需要采用数据验证和审计技术，确保数据的完整性和准确性。综上所述，大数据的4V特征对会计实务产生了巨大的影响，会计师需要应对大数据的挑战，提升数据处理和分析的能力，以便更好地为企业提供决策支持和财务服务。

阅读 863

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内在市盈率的公式推导过程是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 09:16

#会计实务#

内在市盈率是用于衡量一家公司的股票价格是否被低估或高估的指标。其计算公式如下：内在市盈率 = 公司的净利润 / 公司的每股收益其中，公司的净利润是指公司在一定期间内的总利润，可以从公司的财务报表中获取。每股收益是指公司每股普通股的盈利，可以通过将公司的净利润除以公司的普通股的总数来计算。推导过程如下： 1. 首先，我们需要确定公司的净利润。净利润可以从公司的利润表中找到。利润表列出了公司在一定期间内的收入、成本和费用等信息，最终计算出净利润。 2. 接下来，我们需要确定公司的每股收益。每股收益可以通过将公司的净利润除以公司的普通股的总数来计算。普通股的总数可以从公司的资产负债表中找到。 3. 最后，将公司的净利润除以每股收益，即可得到内在市盈率。需要注意的是，内在市盈率只是一个指标，不能单独用来判断一家公司的股票是否被低估或高估。在进行股票投资决策时，还需要综合考虑其他因素，如行业前景、公司的财务状况、竞争环境等。

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什么是租机利息，它与其他费用有何区别？
秦老师 | 提问时间：12/10 09:12

#会计实务#

租机利息是指在租赁合同中，承租人为使用租赁资产而支付给出租人的利息费用。租机利息通常是根据租赁资产的价值、租赁期限和利率等因素计算得出的。与其他费用相比，租机利息具有以下几个区别： 1. 与租赁资产有关：租机利息是为了使用租赁资产而支付的费用，而其他费用可能与租赁资产无关。 2. 与租赁期限有关：租机利息的计算通常基于租赁期限，而其他费用可能是一次性费用或周期性费用。 3. 与利率有关：租机利息的计算通常基于利率，而其他费用可能与利率无关。 4. 与租赁合同有关：租机利息是在租赁合同中明确规定的费用，而其他费用可能是根据其他合同或协议确定的。总的来说，租机利息是指为使用租赁资产而支付的利息费用，与其他费用在性质、计算方式和合同规定等方面存在明显的区别。

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承兑汇票的基本流程包括哪些步骤？
周老师 | 提问时间：12/10 09:07

#会计实务#

承兑汇票的基本流程包括以下步骤： 1. 发票方起草汇票：发票方根据交易情况起草一份汇票，包括出票日期、汇票金额、付款人信息等。 2. 提示承兑人：发票方将汇票交给承兑人，并请求其承兑。承兑人可以是银行、金融机构或信用良好的企业。 3. 承兑人确认：承兑人对汇票进行审核，并确认是否承兑。承兑人通常会检查汇票上的信息、发票方的信用状况以及资金状况等。 4. 承兑人签署：如果承兑人同意承兑汇票，他们会在汇票上签署，并注明承兑日期和承兑金额。 5. 汇票回到发票方手中：一旦承兑人签署承兑汇票，他们将把汇票交还给发票方。 6. 汇票到期兑付：在汇票到期日，发票方将汇票提交给承兑人进行兑付。承兑人会支付汇票上的金额给发票方。以上是承兑汇票的基本流程，需要注意的是，具体的操作可能会根据不同的国家、地区和机构的规定而有所不同。

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成本法与权益法在投资企业的核算方式上有何不同？
王一老师 | 提问时间：12/10 09:05

#会计实务#

成本法和权益法是两种不同的投资企业核算方式。 1. 成本法：按照成本计量投资企业的资产和负债。在成本法下，投资企业的投资被视为资产，投资收益仅在投资收益实现时才会计入收益。投资企业的损益仅与投资收益相关，与投资企业的盈亏无关。 2. 权益法：按照投资企业的净资产比例计量投资企业的资产和负债。在权益法下，投资企业的投资被视为权益，投资收益与投资企业的盈亏直接相关。投资企业的损益会计入投资企业的损益表，投资收益会计入投资企业的利润分配。总结来说，成本法注重资产和投资收益的计量，而权益法注重投资企业的盈亏和利润分配。在实务中，选择使用哪种核算方式取决于投资企业对投资企业的控制程度和对投资企业的经营决策能力的评估。

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