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是哪个税收编码啊老师
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:27

#实务#

您好，你是要开什么了？

阅读 14

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怎么区分应有余额和本期发生额？？这个题有点分不清楚甲公司为增值税一般纳税人，2024年6月1日库存商品余额为1 200万元，对应的存货跌价准备余额为120万元，6月5日外购一批库存商品，取得增值税专用发票注明的价款为200万元，增值税税额为26万元，支付运费取得增值税专用发票注明运费为10万元，增值税税额为0.9万元，支付装卸费取得增值税专用发票注明的价款为2万元，增值税税额为0.12万元，库存商品已经入库。当月销售库存商品一批，其成本为300万元。6月30日，库存商品均未签订不可撤销的购销合同，剩余库存商品的市场预计售价为1 100万元，预计销售税费为25万元。甲公司库存商品发出计价采用先进先出法核算，甲公司每月编制月度财务报表，则6月30日应计提的存货跌价准备为（）万元
岳老师 | 提问时间：06/22 14:26

#中级职称#

应计提存货跌价准备-53元。

阅读 75

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老师社保这块怎么办理啊，从核定到申报，麻烦老师教我一下流程
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:25

#实务#

您好，要你们当地社保12333上面开通，然后在电子税务局上面申报就可以。开通社保操作方法可以打当地社保局电话问下

阅读 33

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老师，你好装修公司每月需要给老板收入支出明细表，我想问问，收入是按银行的金额吗，还是按账上结转的收入金额，成本按银行支付的材料款等，还是结转的成本金额填报呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:25

#实务#

您好，收入是按有票的加无票的一起申报，成本按收到的发票来入账

阅读 33

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老师，商贸公司平价平出销售可以吗，有什么风险吗？
郭锋老师 | 提问时间：06/22 14:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以，商贸公司平价平出销售在实务中是允许的。这种交易方式下，买卖双方交易价格一致，不会产生内部未实现利润，在合并报表中无需进行调整。不过，这种交易价格应符合独立交易原则，即价格应与市场公允价值一致，否则可能被税务机关认定为价格不合理，从而引发税务风险。祝您学习愉快！

阅读 61

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汽车美容翻新要开13个点的话怎么开
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:22

#实务#

您好，开修理修配这个就可以

阅读 16

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老师，这样开1%普票可以吗
汪老师 | 提问时间：06/22 14:20

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以的，当前小规模纳税人适用3%征收率的建筑服务可享受减按1%征收的优惠政策，但开具发票时必须在备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称，否则属于不合规发票。祝您学习愉快！

阅读 54

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劳动仲裁赔款如何入账
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:20

#实务#

您好，是赔给员工的吧

阅读 15

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老师你好我，就手上有一家广东茂名的2025年成立的个体户，今天收到汇盈企服的类似代账公司让一步步开通税务登记。我记得政策是2026年注册的个体户自动开通税务登记，去年这些刚注册的个体户法人自己也没电子税务局账号的是一定需要在今年内完成税务登记吗，还是说如果政策更新的话税局会自动开通税务登记的？？？
小菲老师 | 提问时间：06/22 14:19

#实务#

同学，你好是自动开通税务的。但是如果没有开通，需要自行开通

阅读 60

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老师，国际货代公司可以开专票吗？报关费？
小菲老师 | 提问时间：06/22 14:18

#税务#

同学，你好可以的，开具8%

阅读 33

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老师，单位之间的无偿借款，会产生税金吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:18

#税务#

您好，如果没有利息，不产生税费

阅读 15

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建筑服务的，机器带操作员，开什么品名发票，几个点，不带人纯机器几个点，开什么品名
岳老师 | 提问时间：06/22 14:17

#实务#

带人建筑服务，9%；不带人租赁服务，13%。

阅读 17

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老师好，我公司和外贸客户签购销合同，货从台湾直接发到目的地比如马来西亚啊（台湾有我们总公司），可以这样操作吗
朴老师 | 提问时间：06/22 14:16

#实务#

可以操作，属于两头在外转口贸易。单证：签外销合同 + 大陆与台湾总公司内部供货协议，单据标注中国台湾，全套资料留存；税务：不缴增值税、不用报关退税，购销利润正常缴企业所得税，关联定价要公允；外汇：客户外汇入大陆账户，再付汇台湾，申报转口贸易；风险：三流（货、款、单）必须一致，避免转让定价、虚假贸易核查。

阅读 26

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我单位收到一笔个人付款，对方要求发票开具公司名称的发票，这样有没有问题
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:16

#税务#

您好，可以的，只要他是公司员工，他可以代付的

阅读 18

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老师您好，我说的是给商家的折扣部分红冲，不是全部红冲完了，另外库存商品不影响，只是给予折扣不涉及卖出去的商品，比如去年开票收入100万，今年客户要折让20万，那就是今年我要红冲20万折扣给到客户，那这部分账务怎么处理税务怎么处理呢？
欧阳老师 | 提问时间：06/22 14:13

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于红冲去年的收入涉及到跨年，需要通过“以前年度损益调整”科目来处理。假设去年收入为100万，今年红冲20万折让。 1.今年红冲去年收入时借：以前年度损益调整200000 贷：应收账款等200000 冲减对应的增值税销项税额（假设税率为税率）借：应交税费-应交增值税（销项税额）200000×税率贷：以前年度损益调整200000×税率 2.计算红冲对所得税的影响（假设企业所得税税率为所得税税率）借：应交税费-应交所得税（200000-200000×税率）×所得税税率贷：以前年度损益调整（200000-200000×税率）×所得税税率 3.将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配-未分配利润” 借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整（上述调整后的余额）税务处理方面，如果未完成上年汇算，直接更正上年企业所得税年报，冲减上年收入重新申报；若已完成上年汇算，本年无需追溯改上年报表，汇算填报A105000表销售折扣折让退回行，填入红冲负数收入调减本年应纳税所得额，留存红字发票及折让情况说明备查即可。完成红冲后，应及时更新企业的税务申报表，确保申报数据与账面数据一致。对于已经提交的申报表，如果发现错误，需按照当地税务局的规定进行修正申报，避免产生不必要的税务风险。以上分录仅供参考，具体情况还需结合实际业务和企业的会计政策进行调整。祝您学习愉快！

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预付账款，贷方有余额，应该如何处理
小菲老师 | 提问时间：06/22 14:12

#实务#

同学，你好直接调整至应付账款项目列示

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老师好，请问汽车装潢属于生产生活服务里哪一类呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:12

#实务#

您好，是生产生活服务其他服务

阅读 16

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老师你好，我想问一下新企业一般纳税人，一开始只有进项发票没有销项发票，进项税额一直没认证，会计分录怎么做，我购买的原材料时借原材料应交税费应交增值税进项贷银行存款刚刚学怎么还要待认证增值税，学晕乎了！我做的会计分录对不对
暖暖老师 | 提问时间：06/22 14:11

#实务#

你好，分录不对没抵扣借原材料应交税费应-待抵扣进项税贷银行存款

阅读 53

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老师，21年的时候公司拍牌的费用一起入到固定资产了，22年又拍了一块也入到固定资产了，然后折旧也折旧完了，车子也早早卖掉了，然后我们这个月打算退牌，8月份应该入到公账，收到的这两笔款要怎么做账呀老师，请老师具体说下
小菲老师 | 提问时间：06/22 14:11

#税务#

同学，你好车牌，直接用其他业务收入来做

阅读 24

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A店销售20万，统一入到账户，成本货款10万给我公司账户，另外10万货款总部扣掉，这部分如何做账
小菲老师 | 提问时间：06/22 14:06

#实务#

同学，你好确认门店20万销售收入借：银行存款 20万贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）成本货款10万给我公司账户，这个是支付货款借：库存商品、主营业务成本贷：银行存款另外10万货款总部扣掉，这个是什么？？

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自然人转让持有的公司股权，如果取得的转让对价是非货币性资产，是不是就可以递延纳税？
小赵老师 | 提问时间：06/22 14:03

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是直接递延，仅股权置换（以股权换对方股权）属于非货币资产投资，一次性缴税困难可备案后5年内分期缴纳（分期递延）；若对价是房产、设备等其他非货币资产，仅适用5年分期，无持股递延至再转让时缴税的政策，如有现金补价需优先缴税，且必须向税局备案才可享受分期政策。祝您学习愉快！

阅读 67

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支付预付快递费的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:07

#会计实务#

支付预付快递费的会计分录应为：借：预付账款贷：银行存款（或现金）解析：预付快递费是一种预付款项，属于资产类科目。因此，需要在借方记录增加预付账款的金额。同时，在贷方记录减少银行存款（或现金）的金额，表示支付了预付快递费用。

阅读 1477

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报销劳保费用的会计科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 09:41

#会计实务#

报销劳保费用的会计科目通常是“劳保费用”或者“员工福利费用”。这是一个费用类科目，用于记录公司为员工提供的劳动保护和福利措施所发生的费用。具体的会计科目名称可能会根据公司的会计制度和会计准则的要求而有所不同。

阅读 711

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在其他应收款贷方余额中，有哪些具体的项目需要特别关注和分析？
李老师 | 提问时间：12/10 09:36

#会计实务#

在其他应收款贷方余额中，有以下几个具体的项目需要特别关注和分析： 1. 坏账准备：其他应收款中可能存在无法收回的风险，需要关注是否已计提足够的坏账准备。如果坏账准备不足，可能导致资产负债表的净值被高估。 2. 预付款项：预付款项是指企业提前支付给供应商或其他合作伙伴的款项，需要关注预付款项的金额和期限。如果金额较大或期限较长，可能会对企业的流动性和经营活动造成影响。 3. 预付款项退款：需要关注其他应收款中是否存在预付款项的退款，这可能是因为供应商未按合同约定履行义务或其他原因导致的。退款金额较大可能会对企业的现金流量和经营活动产生影响。 4. 其他应收款的性质和来源：需要具体分析其他应收款的性质和来源，例如是否是与业务相关的应收款项，或是公司内部的借贷关系等。这有助于了解其他应收款的真实性和合法性。 5. 其他应收款余额变动情况：需要关注其他应收款余额的变动情况，例如增加或减少的原因。如果其他应收款余额大幅增加，可能意味着企业有大量的应收款项未收回，需要进一步分析原因和风险。总之，对其他应收款贷方余额的特别关注和分析有助于评估企业的财务状况和风险，并采取相应的措施来管理和控制风险。

阅读 867

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会计审计的基本原则有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/10 09:17

#会计实务#

会计审计的基本原则包括以下几个方面： 1. 真实性原则：会计审计要求会计报表必须真实、准确地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。 2. 公允性原则：会计审计要求会计报表必须以公允的价值反映企业的资产、负债、权益、收入和费用。 3. 完整性原则：会计审计要求会计报表必须包含全部重要的信息，不能有遗漏或隐瞒。 4. 一贯性原则：会计审计要求会计报表必须在不同会计期间之间保持一致性，以便进行比较和分析。 5. 可比性原则：会计审计要求会计报表必须具备可比性，即不同企业或不同会计期间之间的会计报表可以进行比较。 6. 谨慎性原则：会计审计要求会计报表必须谨慎处理，即对可能发生的损失要提前计提，对可能发生的收益要保持审慎态度。 7. 独立性原则：会计审计要求审计师必须保持独立、客观和中立的态度，不受任何利益冲突的影响。这些原则是会计审计的基础，旨在确保会计报表的准确性、可靠性和可比性，为用户提供有关企业财务状况和经营成果的真实和全面的信息。

阅读 2564

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大数据的4v特征对会计实务有哪些影响？
周老师 | 提问时间：12/10 09:16

#会计实务#

大数据的4V特征（Volume、Velocity、Variety、Veracity）对会计实务有以下影响： 1. Volume（数据量）：大数据时代，会计实务面临着海量的数据处理和分析任务。会计师需要处理更多的数据，包括日常交易数据、客户数据、供应链数据等。因此，会计实务需要应对大数据量的挑战，例如建立更高效的数据存储和处理系统，以及采用自动化工具来处理和分析数据。 2. Velocity（数据速度）：大数据时代，数据的产生和传输速度非常快。会计实务需要及时获取和处理数据，以便更快地做出决策和提供服务。例如，会计师需要实时监控交易数据，及时发现异常情况并采取相应的措施。 3. Variety（数据多样性）：大数据时代，数据的种类和来源非常多样化。会计实务需要处理来自不同渠道和系统的数据，包括结构化数据（如数据库、电子表格）和非结构化数据（如文本、图像、音频）。会计师需要具备处理不同类型数据的能力，以便更全面地了解和分析企业的财务状况。 4. Veracity（数据真实性）：大数据时代，数据的真实性和准确性成为关键问题。会计实务需要确保所使用的数据是真实可靠的，以避免误导性的决策和报告。会计师需要采用数据验证和审计技术，确保数据的完整性和准确性。综上所述，大数据的4V特征对会计实务产生了巨大的影响，会计师需要应对大数据的挑战，提升数据处理和分析的能力，以便更好地为企业提供决策支持和财务服务。

阅读 897

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内在市盈率的公式推导过程是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 09:16

#会计实务#

内在市盈率是用于衡量一家公司的股票价格是否被低估或高估的指标。其计算公式如下：内在市盈率 = 公司的净利润 / 公司的每股收益其中，公司的净利润是指公司在一定期间内的总利润，可以从公司的财务报表中获取。每股收益是指公司每股普通股的盈利，可以通过将公司的净利润除以公司的普通股的总数来计算。推导过程如下： 1. 首先，我们需要确定公司的净利润。净利润可以从公司的利润表中找到。利润表列出了公司在一定期间内的收入、成本和费用等信息，最终计算出净利润。 2. 接下来，我们需要确定公司的每股收益。每股收益可以通过将公司的净利润除以公司的普通股的总数来计算。普通股的总数可以从公司的资产负债表中找到。 3. 最后，将公司的净利润除以每股收益，即可得到内在市盈率。需要注意的是，内在市盈率只是一个指标，不能单独用来判断一家公司的股票是否被低估或高估。在进行股票投资决策时，还需要综合考虑其他因素，如行业前景、公司的财务状况、竞争环境等。

阅读 2648

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什么是租机利息，它与其他费用有何区别？
秦老师 | 提问时间：12/10 09:12

#会计实务#

租机利息是指在租赁合同中，承租人为使用租赁资产而支付给出租人的利息费用。租机利息通常是根据租赁资产的价值、租赁期限和利率等因素计算得出的。与其他费用相比，租机利息具有以下几个区别： 1. 与租赁资产有关：租机利息是为了使用租赁资产而支付的费用，而其他费用可能与租赁资产无关。 2. 与租赁期限有关：租机利息的计算通常基于租赁期限，而其他费用可能是一次性费用或周期性费用。 3. 与利率有关：租机利息的计算通常基于利率，而其他费用可能与利率无关。 4. 与租赁合同有关：租机利息是在租赁合同中明确规定的费用，而其他费用可能是根据其他合同或协议确定的。总的来说，租机利息是指为使用租赁资产而支付的利息费用，与其他费用在性质、计算方式和合同规定等方面存在明显的区别。

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承兑汇票的基本流程包括哪些步骤？
周老师 | 提问时间：12/10 09:07

#会计实务#

承兑汇票的基本流程包括以下步骤： 1. 发票方起草汇票：发票方根据交易情况起草一份汇票，包括出票日期、汇票金额、付款人信息等。 2. 提示承兑人：发票方将汇票交给承兑人，并请求其承兑。承兑人可以是银行、金融机构或信用良好的企业。 3. 承兑人确认：承兑人对汇票进行审核，并确认是否承兑。承兑人通常会检查汇票上的信息、发票方的信用状况以及资金状况等。 4. 承兑人签署：如果承兑人同意承兑汇票，他们会在汇票上签署，并注明承兑日期和承兑金额。 5. 汇票回到发票方手中：一旦承兑人签署承兑汇票，他们将把汇票交还给发票方。 6. 汇票到期兑付：在汇票到期日，发票方将汇票提交给承兑人进行兑付。承兑人会支付汇票上的金额给发票方。以上是承兑汇票的基本流程，需要注意的是，具体的操作可能会根据不同的国家、地区和机构的规定而有所不同。

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成本法与权益法在投资企业的核算方式上有何不同？
王一老师 | 提问时间：12/10 09:05

#会计实务#

成本法和权益法是两种不同的投资企业核算方式。 1. 成本法：按照成本计量投资企业的资产和负债。在成本法下，投资企业的投资被视为资产，投资收益仅在投资收益实现时才会计入收益。投资企业的损益仅与投资收益相关，与投资企业的盈亏无关。 2. 权益法：按照投资企业的净资产比例计量投资企业的资产和负债。在权益法下，投资企业的投资被视为权益，投资收益与投资企业的盈亏直接相关。投资企业的损益会计入投资企业的损益表，投资收益会计入投资企业的利润分配。总结来说，成本法注重资产和投资收益的计量，而权益法注重投资企业的盈亏和利润分配。在实务中，选择使用哪种核算方式取决于投资企业对投资企业的控制程度和对投资企业的经营决策能力的评估。

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