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我们是贸易公司,购进材料直接送到客户仓库,2025.11月份购进的,在2026.1月份才收到发票,我们怎么进行账务处理?
文文老师
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提问时间:01/28 17:21
#税务#
是专票还是普票呢
阅读 1112
收藏 5
老师去年10月份开的一张发票,客户需要在今年作废重新开,影响之前的税务报表吗?还是冲减今年的收入呢
家权老师
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提问时间:01/28 17:20
#税务#
是冲减今年的收入就行
阅读 82
收藏 0
老师 现在注销公司 提示个税未报告 12月已经报了 还是说是1月份的 还有所得税未报 我进去是2026年1-3月份的 这怎么弄
家权老师
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提问时间:01/28 17:18
#税务#
没有到申报期,需要去大厅申报
阅读 83
收藏 0
老师,利润用于付应付账款,这个分录怎么做
文文老师
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提问时间:01/28 17:17
#税务#
只能用钱付应付账款,不能用利润付
阅读 94
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老师员工离职之后,个人所得税申报减员了,但本月公司又发放了工资是之前项目的提成,这个还需要申报吗
家权老师
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提问时间:01/28 17:15
#税务#
是的,那个还是要申报个税的
阅读 75
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卖材料出口,已退港的报关方式,可以做收入吗?
家权老师
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提问时间:01/28 17:14
#税务#
对于出口材料后发生退运(退港)的情况,是否可以确认收入,需根据货物在会计处理时的状态来判断,核心原则是:收入确认应遵循权责发生制和实质重于形式原则,退运意味着销售交易未最终完成,通常应冲减原确认的收入。 具体处理方式如下: 1. 未作账务处理(货物出口后未确认收入) 如果货物报关出口后,企业尚未在会计账簿上确认销售收入,那么这笔交易在会计上尚未成立。发生退运时,企业无需进行收入冲减,只需按照税务要求办理《出口货物退运已办结税务证明》等相关手续即可。 2. 已作账务处理(已确认收入) 如果货物出口时已按会计准则确认了收入,后续发生退运,则必须冲减原确认的收入和成本,具体分为两种情况: 本年度出口货物发生退运:企业应在退运发生的当期,用红字(或负数)冲减原出口销售收入和销售成本,调整当期损益。 以前年度出口货物发生退运:企业应补缴原已退还的增值税(应补税额 = 退运货物出口离岸价 × 外汇人民币牌价 × 出口货物退税率),并在“以前年度损益调整”科目中核算,同时冲减原确认的收入。
阅读 37
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老师,单位的车辆销售给个人车辆,我看到了二手车销售统一发票了,然后呢,金额是35万,那我单位给个人开的普通发票的金额也是含税35万吗?必须给个人开发票才能交增值税吗?单位不能凭借这个二手车销售统一发票来交增值税吗?
家权老师
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提问时间:01/28 17:09
#税务#
可以凭借这个二手车销售统一发票来交增值税
阅读 40
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老师们想问一下,总机构是一般纳税人分机构是小规模纳税人,所得税是总机构汇总缴纳的,那分机构小规模纳税人可以享受六税两费的减半政策吗
家权老师
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提问时间:01/28 17:07
#税务#
分机构小规模纳税人可以享受六税两费的减半政策的
阅读 76
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取得海关进口缴款书,可以做进项税额抵减吗?
Fenny老师
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提问时间:01/28 17:05
#税务#
你好,取得“海关进口增值税专用缴款书”可以作为进项税额加计抵减依据。
阅读 76
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为啥上海的报关行,只开专票,不开普票,说是享受普票免税政策,是啥政策?
家权老师
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提问时间:01/28 16:58
#税务#
开普票才享受季度30万免税
阅读 35
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老师领导拿来25年的差旅费发票,今年入账,明年汇算清缴是不要调增。
刘艳红老师
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提问时间:01/28 16:52
#税务#
您好,金额不大直接入当年就可以
阅读 95
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请问,私车公用,个人开增值税发票时,是否需要交纳个人所得税,月租5000元,全年支付一次共60000元,该个人需交多少税款(明细各项)?谢谢,
刘艳红老师
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提问时间:01/28 16:49
#税务#
您好,增值税是1%,个税是20%
阅读 35
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请问,个人工资个人所得税税率表?
刘艳红老师
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提问时间:01/28 16:47
#税务#
您好,这个是个税的税率表
阅读 39
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老师,新增值税法下一般纳税人出租房屋现在还可以适用简易计税吗?征收率是多少呢?
文文老师
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提问时间:01/28 16:46
#税务#
一般纳税人出租房屋现在还可以适用简易计税 5%
阅读 118
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一个月内多次支付给同一个人劳务报酬,但没次都不超过800元,这个会预扣员工个税吗?
文文老师
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提问时间:01/28 16:46
#税务#
一个月内多次支付给同一个人劳务报酬,按合并金额申报
阅读 34
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老师,你好,请问增值税更正申报的情况,提示这种怎么操作了,因为之前已经交了一部分的增值税的
家权老师
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提问时间:01/28 16:46
#税务#
已经交的增值税填在预交增值税里边
阅读 37
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我们是劳务公司,老板想用自己的餐饮公司给我们开发票,就是相当于购买盒饭,这种走公司员工福利?有什么风险?每年能入多少成本?
家权老师
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提问时间:01/28 16:38
#税务#
可以的正常开具就行
阅读 70
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老师过年公司要给客户寄羊肉。购进的羊肉计入什么科目呢?
文文老师
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提问时间:01/28 16:36
#税务#
你好,直接按招待费处理
阅读 95
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如果公司搞活动,带家属一起,那么家属的机票火车票可以在税前扣除吗
文文老师
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提问时间:01/28 16:36
#税务#
可以按福利费进行处理
阅读 45
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老师,你好,房租合同,签了5年,报印花税的金额是按一年的租金还是5年的租金申报印花税?
刘艳红老师
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提问时间:01/28 16:34
#税务#
您好,按合同来,合同上面是五年,就按五年来报
阅读 65
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进口稀土矿关税,可以做进项税加计抵减吗?相关的政策是哪一条?
Fenny老师
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提问时间:01/28 16:26
#税务#
你好,关税不是增值税进项税,进项税加计抵减指的是进项增值税。 同学是不是说的这个政策。先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额
阅读 92
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老师,你好,公司购买烟酒的发票转款怎么备注呢
刘艳红老师
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提问时间:01/28 16:20
#税务#
您好,这个备注费用款,这样写就可以
阅读 80
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老师你好,我公司适用小企业会计准则,公司处置旧车收益应计入营业外收入还是资产处置损益?
家权老师
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提问时间:01/28 16:18
#税务#
清理残值 借:固定资产清理 原值-折旧 累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 收款金额 贷:固定资产清理 申报增值税的收入 应交税费-增值税-销项 如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
阅读 90
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企业被评M级了,评价年度内无生产经营业务收入是怎么回事?有报增值税啊
家权老师
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提问时间:01/28 16:17
#税务#
意思是没有开票做收入
阅读 35
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老师你好,请问个税手续费收入在增值税申报表哪一栏反映?
家权老师
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提问时间:01/28 16:16
#税务#
那个是体现在服务栏6%税率
阅读 39
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报税应该注意问题,具体步骤
朴老师
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提问时间:01/28 16:14
#税务#
同学你好 小规模还是一般纳税人
阅读 40
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我们有个新建房产,原来按三十年折旧,折了一年,现在想安税法规定的最低二十年折旧,今年改了的话,不会引起税务预警吧
家权老师
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提问时间:01/28 16:12
#税务#
按新的折旧方式申报就行
阅读 50
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老师,你好,我们公司做中介服务,给平台公司介绍客户(平台本身不提供商品,由入驻平台的实体商户提供),达成交易后我公司可以获取一部分佣金,但是平台公司要求客户的购货款进到我们公司账户,我们转汇给平台公司,平台再跟商户结算,我们公司需要向付款的客户开具发票(开票项目为预付卡销售,不征税),这种合作方式是否可行?有什么风险
董孝彬老师
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提问时间:01/28 16:11
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 37
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我们是劳务公司,去年开了3张票,要开给建筑公司的发票,工程服务的发票,工程服务不是要填跨地区标志吗,应该要填是的,结果填了否,现在发现,怎么弄,需要处理吗,对方没找我们,应该没发现吗,是我刚刚自己发现的,需要处理吗
家权老师
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提问时间:01/28 16:10
#税务#
那个要重新开的,不然预交申报会出错
阅读 36
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老师,用口岸卡下载报关文件,解密成XML文件,不是有两个口岸卡嘛,是用哪个卡可以操作?还是说这两个口岸卡随便哪一个都可以去操作?都可以下载解密XML文件?
暖暖老师
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提问时间:01/28 16:10
#税务#
你好,一般是操作员的去下载得这个
阅读 64
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