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老师，应收账款贷方余额为什么是多收的客户款项
小菲老师 | 提问时间：01/26 10:59

#实务#

同学，你好应收账款出现贷方余额，通常意味着你多收了客户的钱，这在会计上其实相当于一笔“预收账款”

阅读 19

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快递公司环保袋还有包牌开票名目还有税率是多少呀
家权老师 | 提问时间：01/26 10:59

#实务#

开物流辅助服务*包装费，6%

阅读 23

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享受加计扣除减免税，老师这个填什么
小菲老师 | 提问时间：01/26 10:59

#实务#

同学，你好有截图吗？

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老师我们劳务公司收到所得税疑点是24年一季度的当时还未到该公司上班要自查的话从哪方面入手呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:59

#实务#

您好，可以从这几方面收集劳务公司转钱又转走的证据，如转账记录、聊天记录等，以证明实际未取得这笔收入与劳务公司沟通，让他们说明情况，并更正税务申报。若沟通无果，可向有关机构反映，说明实际未取得这笔收入，不应缴纳个税确认劳务公司是否按照规定履行了其他税种的纳税义务，如增值税等，并确保准确核算应纳税额，按时足额缴纳税款，以避免因税务违规而引发的法律风险

阅读 18

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老师：我现在要查进项账面余额与报税声报表，我怎么查呢。
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:58

#实务#

您好，我要查询-一户式查询-申报表查询

阅读 50

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老师，您好，2026年3号国税文件，土地增值税预征纳税怎么理解的
小菲老师 | 提问时间：01/26 10:58

#实务#

同学，你好怎么算：预征的计税依据是预收款除以（1 + 适用的增值税税率或征收率）。这个算法和企业所得税、增值税的原理是一致的。例子：一个项目适用9%的增值税，普通标准住宅预征率是1.5%。某月收到10900万元的预收款，那么计税依据就是10900 ÷ (1 + 9%) = 10000万元，当月应预缴的土地增值税就是10000 × 1.5% = 150万元。

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25年工资没有出来就没有申报，现在这个月26年元月要付去年10-12月的工资，现在补申报，那现在账户怎么做，去年的账都扎了，那现在补申报怎么做进25年成本中
家权老师 | 提问时间：01/26 10:58

#实务#

那么你要在12月补计提，才能在25年税前扣除

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老师，我们是卖车的，开票可以开机动车价外费用吗？（不是卖机动车）
文文老师 | 提问时间：01/26 10:57

#实务#

开票可以开机动车价外费用

阅读 21

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老师您好，请问下离职补偿金在个税汇算清缴的时候要和工资一起合并算个税吗？
文文老师 | 提问时间：01/26 10:56

#实务#

是，离职补偿金在个税汇算清缴的时候要和工资一起合并算个税

阅读 27

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老师买电脑转帐备注什么
家权老师 | 提问时间：01/26 10:56

#实务#

买电脑转帐备注货款就行了

阅读 39

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老师劳务公司收到居民所得税风险疑点说的是24年一季度收入小于成本当时我还没到现在这个公司上班现在需要做些什么呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:56

#实务#

您好，这个你要自查下，如果是实际的就没事

阅读 18

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老师，我们是企业方一般纳税人，接手管理一个学校，学校的开支，老师的工资，课本资料费都是我们出的，然后学费我们收，这个学费能免税吗
文文老师 | 提问时间：01/26 10:54

#实务#

学校的学费收入是免增值税的

阅读 51

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你好老师。建筑公司开票开劳务费发票，但是公司没有给员工购买保险，那么有什么风险？
文文老师 | 提问时间：01/26 10:54

#实务#

存在补缴社保风险

阅读 38

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老师，我1月发放202512月工资时忘记扣除12月年终奖个税，准备2月发放1月工资时扣除12月个税，那我1月发放工资分录和员工承担个税的分录应该怎么写哈？谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:54

#实务#

您好，借：其他应收款贷：银行存款这个挂往来就可以

阅读 20

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老师，我们是卖车的，开票开机动车价外费用可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:53

#实务#

您好，这个要开机动车的发票才可以

阅读 21

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老师这家企业要注销，目前是一部分股东有做实缴，一部分没有做实缴，这情况下是不是看看公司实际亏损多少后，扣出亏损部分然后剩下的退换各股东呢
郭老师 | 提问时间：01/26 10:50

#实务#

对的把上面的都需要清理了，存货销售出去，这些往来该收回的收回，该支付的支付

阅读 42

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你好！科目余额表期末，资产余额在借方，负债余额在贷方，所有者权益、成本类、损益类余额在哪一方？
文文老师 | 提问时间：01/26 10:50

#实务#

所有者权益在贷方成本，损益类，月末结转损益，无余额

阅读 19

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老师，我们的子公司新注册的在上海另外一个区，然后母公司这边现在的办公室不租了，税务要迁入到子公司那边，这样可以吗
文文老师 | 提问时间：01/26 10:48

#实务#

税务要迁入到子公司那边，可以的

阅读 48

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Temu全托店铺收到的非商责补贴需不需要交增值税
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:48

#实务#

您好，不用，这个要交企税

阅读 22

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老师，工地餐馆老板给我们开发票(税务局代开)，我们已经把钱付给对方（个人）了，怎么代扣代缴对方的个人所得税？
家权老师 | 提问时间：01/26 10:44

#实务#

既然是餐馆，对方是应该是个体户，为啥还需要你们代扣代缴呢？

阅读 45

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老师用快账软件做账，年底了还需要手动结转利润吗？
小菲老师 | 提问时间：01/26 10:41

#实务#

同学，你好你看系统里有自动结转利润吗？没有就需要手动结转利润。一般需要软件服务商，后台设置一下的

阅读 25

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支付预付快递费的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:07

#会计实务#

支付预付快递费的会计分录应为：借：预付账款贷：银行存款（或现金）解析：预付快递费是一种预付款项，属于资产类科目。因此，需要在借方记录增加预付账款的金额。同时，在贷方记录减少银行存款（或现金）的金额，表示支付了预付快递费用。

阅读 1326

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报销劳保费用的会计科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 09:41

#会计实务#

报销劳保费用的会计科目通常是“劳保费用”或者“员工福利费用”。这是一个费用类科目，用于记录公司为员工提供的劳动保护和福利措施所发生的费用。具体的会计科目名称可能会根据公司的会计制度和会计准则的要求而有所不同。

阅读 665

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在其他应收款贷方余额中，有哪些具体的项目需要特别关注和分析？
李老师 | 提问时间：12/10 09:36

#会计实务#

在其他应收款贷方余额中，有以下几个具体的项目需要特别关注和分析： 1. 坏账准备：其他应收款中可能存在无法收回的风险，需要关注是否已计提足够的坏账准备。如果坏账准备不足，可能导致资产负债表的净值被高估。 2. 预付款项：预付款项是指企业提前支付给供应商或其他合作伙伴的款项，需要关注预付款项的金额和期限。如果金额较大或期限较长，可能会对企业的流动性和经营活动造成影响。 3. 预付款项退款：需要关注其他应收款中是否存在预付款项的退款，这可能是因为供应商未按合同约定履行义务或其他原因导致的。退款金额较大可能会对企业的现金流量和经营活动产生影响。 4. 其他应收款的性质和来源：需要具体分析其他应收款的性质和来源，例如是否是与业务相关的应收款项，或是公司内部的借贷关系等。这有助于了解其他应收款的真实性和合法性。 5. 其他应收款余额变动情况：需要关注其他应收款余额的变动情况，例如增加或减少的原因。如果其他应收款余额大幅增加，可能意味着企业有大量的应收款项未收回，需要进一步分析原因和风险。总之，对其他应收款贷方余额的特别关注和分析有助于评估企业的财务状况和风险，并采取相应的措施来管理和控制风险。

阅读 791

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会计审计的基本原则有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/10 09:17

#会计实务#

会计审计的基本原则包括以下几个方面： 1. 真实性原则：会计审计要求会计报表必须真实、准确地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。 2. 公允性原则：会计审计要求会计报表必须以公允的价值反映企业的资产、负债、权益、收入和费用。 3. 完整性原则：会计审计要求会计报表必须包含全部重要的信息，不能有遗漏或隐瞒。 4. 一贯性原则：会计审计要求会计报表必须在不同会计期间之间保持一致性，以便进行比较和分析。 5. 可比性原则：会计审计要求会计报表必须具备可比性，即不同企业或不同会计期间之间的会计报表可以进行比较。 6. 谨慎性原则：会计审计要求会计报表必须谨慎处理，即对可能发生的损失要提前计提，对可能发生的收益要保持审慎态度。 7. 独立性原则：会计审计要求审计师必须保持独立、客观和中立的态度，不受任何利益冲突的影响。这些原则是会计审计的基础，旨在确保会计报表的准确性、可靠性和可比性，为用户提供有关企业财务状况和经营成果的真实和全面的信息。

阅读 2403

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大数据的4v特征对会计实务有哪些影响？
周老师 | 提问时间：12/10 09:16

#会计实务#

大数据的4V特征（Volume、Velocity、Variety、Veracity）对会计实务有以下影响： 1. Volume（数据量）：大数据时代，会计实务面临着海量的数据处理和分析任务。会计师需要处理更多的数据，包括日常交易数据、客户数据、供应链数据等。因此，会计实务需要应对大数据量的挑战，例如建立更高效的数据存储和处理系统，以及采用自动化工具来处理和分析数据。 2. Velocity（数据速度）：大数据时代，数据的产生和传输速度非常快。会计实务需要及时获取和处理数据，以便更快地做出决策和提供服务。例如，会计师需要实时监控交易数据，及时发现异常情况并采取相应的措施。 3. Variety（数据多样性）：大数据时代，数据的种类和来源非常多样化。会计实务需要处理来自不同渠道和系统的数据，包括结构化数据（如数据库、电子表格）和非结构化数据（如文本、图像、音频）。会计师需要具备处理不同类型数据的能力，以便更全面地了解和分析企业的财务状况。 4. Veracity（数据真实性）：大数据时代，数据的真实性和准确性成为关键问题。会计实务需要确保所使用的数据是真实可靠的，以避免误导性的决策和报告。会计师需要采用数据验证和审计技术，确保数据的完整性和准确性。综上所述，大数据的4V特征对会计实务产生了巨大的影响，会计师需要应对大数据的挑战，提升数据处理和分析的能力，以便更好地为企业提供决策支持和财务服务。

阅读 788

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内在市盈率的公式推导过程是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 09:16

#会计实务#

内在市盈率是用于衡量一家公司的股票价格是否被低估或高估的指标。其计算公式如下：内在市盈率 = 公司的净利润 / 公司的每股收益其中，公司的净利润是指公司在一定期间内的总利润，可以从公司的财务报表中获取。每股收益是指公司每股普通股的盈利，可以通过将公司的净利润除以公司的普通股的总数来计算。推导过程如下： 1. 首先，我们需要确定公司的净利润。净利润可以从公司的利润表中找到。利润表列出了公司在一定期间内的收入、成本和费用等信息，最终计算出净利润。 2. 接下来，我们需要确定公司的每股收益。每股收益可以通过将公司的净利润除以公司的普通股的总数来计算。普通股的总数可以从公司的资产负债表中找到。 3. 最后，将公司的净利润除以每股收益，即可得到内在市盈率。需要注意的是，内在市盈率只是一个指标，不能单独用来判断一家公司的股票是否被低估或高估。在进行股票投资决策时，还需要综合考虑其他因素，如行业前景、公司的财务状况、竞争环境等。

阅读 2482

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什么是租机利息，它与其他费用有何区别？
秦老师 | 提问时间：12/10 09:12

#会计实务#

租机利息是指在租赁合同中，承租人为使用租赁资产而支付给出租人的利息费用。租机利息通常是根据租赁资产的价值、租赁期限和利率等因素计算得出的。与其他费用相比，租机利息具有以下几个区别： 1. 与租赁资产有关：租机利息是为了使用租赁资产而支付的费用，而其他费用可能与租赁资产无关。 2. 与租赁期限有关：租机利息的计算通常基于租赁期限，而其他费用可能是一次性费用或周期性费用。 3. 与利率有关：租机利息的计算通常基于利率，而其他费用可能与利率无关。 4. 与租赁合同有关：租机利息是在租赁合同中明确规定的费用，而其他费用可能是根据其他合同或协议确定的。总的来说，租机利息是指为使用租赁资产而支付的利息费用，与其他费用在性质、计算方式和合同规定等方面存在明显的区别。

阅读 1418

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承兑汇票的基本流程包括哪些步骤？
周老师 | 提问时间：12/10 09:07

#会计实务#

承兑汇票的基本流程包括以下步骤： 1. 发票方起草汇票：发票方根据交易情况起草一份汇票，包括出票日期、汇票金额、付款人信息等。 2. 提示承兑人：发票方将汇票交给承兑人，并请求其承兑。承兑人可以是银行、金融机构或信用良好的企业。 3. 承兑人确认：承兑人对汇票进行审核，并确认是否承兑。承兑人通常会检查汇票上的信息、发票方的信用状况以及资金状况等。 4. 承兑人签署：如果承兑人同意承兑汇票，他们会在汇票上签署，并注明承兑日期和承兑金额。 5. 汇票回到发票方手中：一旦承兑人签署承兑汇票，他们将把汇票交还给发票方。 6. 汇票到期兑付：在汇票到期日，发票方将汇票提交给承兑人进行兑付。承兑人会支付汇票上的金额给发票方。以上是承兑汇票的基本流程，需要注意的是，具体的操作可能会根据不同的国家、地区和机构的规定而有所不同。

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成本法与权益法在投资企业的核算方式上有何不同？
王一老师 | 提问时间：12/10 09:05

#会计实务#

成本法和权益法是两种不同的投资企业核算方式。 1. 成本法：按照成本计量投资企业的资产和负债。在成本法下，投资企业的投资被视为资产，投资收益仅在投资收益实现时才会计入收益。投资企业的损益仅与投资收益相关，与投资企业的盈亏无关。 2. 权益法：按照投资企业的净资产比例计量投资企业的资产和负债。在权益法下，投资企业的投资被视为权益，投资收益与投资企业的盈亏直接相关。投资企业的损益会计入投资企业的损益表，投资收益会计入投资企业的利润分配。总结来说，成本法注重资产和投资收益的计量，而权益法注重投资企业的盈亏和利润分配。在实务中，选择使用哪种核算方式取决于投资企业对投资企业的控制程度和对投资企业的经营决策能力的评估。

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