关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
请问,就是公司和工程不在一个市区。一个钢结构工程,合同240万,材料加工费是160万的百分之十三的进账,安装费是60万的普票。接下来账务不太会做。说是跨区域需要预交增值税。那注册地和工程地这个税我应该怎么交合适。
朴老师
|
提问时间:06/24 10:46
#建筑#
由于你公司与工程不在同一市区,跨区提供建筑服务需要预缴增值税。根据《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号)的规定,一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。
阅读 546
收藏 2
21年取得材料成本发票,24年销售方申诉误开发票,是现金付款,情况说明要怎么写呢
邹刚得老师
|
提问时间:06/24 10:25
#建筑#
你好,销售方申诉误开发票 是错误的开具发票,需要红冲,然后开具正确发票的意思?
阅读 794
收藏 3
建筑业账务处理,之前会计一直科目挂错,开出发票分录:比如,借:应收账款500万 贷:工程结算 454万 应交税费-应交增值税-销项税4.54万, 结转成本分录,借:主营业务成本430万 工程施工-合同毛利 30万 贷:主营业务收入460万,这个数据是虚假,分录她们是这样挂的,所以导致科目余额表里的工程结算和施工成本,工程施工合同毛利等科目余额巨大,从未结转,虚增资产负债表中的存货,这个该怎么填账?好像有个专业的老师来知道一下。主要是设计金额比较大。
郭老师
|
提问时间:06/24 10:13
#建筑#
你好,你现在完工进度能算出来吗?完工进度有多少?可以根据这个来确认收入
阅读 775
收藏 3
老师好,连车带人,修理费,油费我方承担的那种 我方是租方,出租方怎么给我们开票?开票开什么
宋生老师
|
提问时间:06/24 10:00
#建筑#
你好!如果是连人带车,是运输费了,不是出租了
阅读 246
收藏 1
建筑企业当月没有开票,计提的项目部的人员工资下了工程施工,要结转到主营业务成本吗?还是就留着工程施工这个科目?
郭老师
|
提问时间:06/24 09:59
#建筑#
你好,在工程施工里面留着就可以的,不能结转到主营业务成本。
阅读 363
收藏 2
请教,一般什么情况要签背靠背合同呀?基于什么考虑?有什么风险吗?谢谢。
廖君老师
|
提问时间:06/24 09:53
#建筑#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 5183
收藏 22
请问进项发票不够还有别的办法吗?
郭老师
|
提问时间:06/24 09:51
#建筑#
你好,是一只都不够,还是差了一个月?下一个月能够
阅读 5120
收藏 15
老师我想问下建筑项目上面采购的支出我已经付过钱, 项目结束我是不是要跟项目负责人要一个支出明细然后在做项目结转啊
小锁老师
|
提问时间:06/24 09:50
#建筑#
您好,对的,是这意思的做的
阅读 370
收藏 0
请教一下,公司资质,三级总包资质,可以接总包的活吗?谢谢
家权老师
|
提问时间:06/24 09:36
#建筑#
可以接三级总包的活
阅读 3427
收藏 14
你好,现在数电发票,建筑服务发生地和建筑项目名称都有了,备注里还备注工程名称和地址吗?
家权老师
|
提问时间:06/24 09:10
#建筑#
不需要重复备注那个的
阅读 5330
收藏 22
老师好,甲方给的激励奖怎么做账
家权老师
|
提问时间:06/24 08:54
#建筑#
一样的算价外费用,计入主营业务收入
阅读 349
收藏 0
老师 这个总账打印是不是只需要打印一级科目就可以了
东老师
|
提问时间:06/24 08:51
#建筑#
对的,打印一级科目就成了
阅读 462
收藏 2
收到一张发票抵前面几个项目的暂估成本,可以一笔入账吗,还是是针对每个暂估金额入账
郭老师
|
提问时间:06/24 08:24
#建筑#
可以的,可以一笔做的。
阅读 5291
收藏 22
塔式起重机租赁应该按什么大类开具发票
宋生老师
|
提问时间:06/24 08:21
#建筑#
你好!你这个不带人的话,仍然是动产租赁
阅读 5360
收藏 23
房地产项目,预售阶段,需要预交增值税,土地增值税,企业所得税么?如果需要预交,那成本如何结转和核算?
苍鹭老师
|
提问时间:06/23 21:43
#建筑#
全部需要预缴。 收到钱了,就要预缴增值税,土地增值税,企业所得税。 税率具体看当地规定。
阅读 5614
收藏 24
个人代开的发票哪些类别不需公司个税代扣代缴申报?
刘艳红老师
|
提问时间:06/23 19:35
#建筑#
您好,开的是哪方面的发票了
阅读 5385
收藏 14
周转房经常性修理和大修理支出(两年维修一次)应分别计入什么会计科目
刘艳红老师
|
提问时间:06/23 19:27
#建筑#
您好, 这个计入管理费用-维修费里面
阅读 5197
收藏 2
老师,企业为客户提供重大融资利息是什么情况
廖君老师
|
提问时间:06/23 18:52
#建筑#
您好,就是延后付款 客户如果选择现在支付400w,两年后支付449.44w,客户选择现在支付,企业提前收款,差额49.44确认为未确认融资费用,这是客户为企业提供重大融资成分,就是缓解 了我公司延期收款的资金压力。
阅读 5148
收藏 22
老师,什么情况下用应交税费-待转销项税额
廖君老师
|
提问时间:06/23 17:55
#建筑#
您好,以下您参考 “应交税费——待转销项税额”科目(未达到增值税纳税义务时点,达到时转入销项税额)收入早于税法 核算一般纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产或不动产,已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。(会计上收入确认时间早于增值税纳税义务发生时间) 举例:根据国家税务总局公告2016年第69号,纳税人提供建筑服务,被工程发包方从应支付的工程款中扣押的质押金、保证金,未开具发票的,以纳税人实际收到质押金、保证金的当天为纳税义务发生时间。而按照“建造合同”会计准则,核算确认收入的时间在实际收款前。 账务处理: A.会计确认收入: 借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费——待转销项税额 B.达到纳税义务确认时点时 借:应交税费——待转销项税额 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 一般纳税人可以选择简易计税的情形:老项目、甲供、清包 曾值税纳税义务未发生,但是需要预缴增值税—跨地级市服务发生地;本地级市:机构所在地;
阅读 5656
收藏 24
老师,什么情况下用合同结算-收入结转
钟存老师
|
提问时间:06/23 17:48
#建筑#
根据合同的施工进展确认收入的时候 借:合同结算-收入结转 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额/应交税费-待转销销项税
阅读 5351
收藏 19
老师什么情况下用合同结算-价款结算
钟存老师
|
提问时间:06/23 17:47
#建筑#
就是对方给您打款的时候 借:银行存款 贷:合同结算-价款结算
阅读 5248
收藏 15
老师求问分录怎么写?这是房地产开发企业的题目
暖暖老师
|
提问时间:06/23 17:06
#建筑#
你好这个业务不需要做会计分录
阅读 5409
收藏 0
一般纳税人建筑服务,一般计税,可以减支付的分包款,如果是开的13%的材料能减么,后边除以1.09也不对,问下老师
陈钊老师
|
提问时间:06/23 16:58
#建筑#
您好,材料款不能减哈,建筑服务是9%的税率哈。
阅读 5307
收藏 22
老师,合同负债-已结算未完工是什么情况
CC橙老师
|
提问时间:06/23 16:58
#建筑#
同学你好,比如甲方给办结算300万,做完账你的合同结算大概297万(贷方),在期末会进行收入结转(进入主营业务收入),但是没到季度末不能结转,也就是合同结算贷方余额,怎么办?这个贷方余额就是已结算未完工。
阅读 5490
收藏 23
老师,什么情况下企业要交房产税,土地使用税和车船税
廖君老师
|
提问时间:06/23 16:47
#建筑#
您好,有房产,土地,有车辆就分别要交上面3个税
阅读 5358
收藏 8
这是一道房地产开发企业的题目,哪位老师能帮我写写分录吗?
暖暖老师
|
提问时间:06/23 16:46
#建筑#
以下是宏基房地产集团的会计分录: (1) 借:开发成本—甲土地 6000000 开发成本—乙土地 6000000 贷:银行存款 12000000 (2) 借:开发成本—甲土地 280000 应交税费—应交增值税(进项税额)25200 开发成本—乙土地 320000 应交税费—应交增值税(进项税额)28800 贷:应付账款 626000 (3) 借:开发成本—甲土地 154000 应交税费—应交增值税(进项税额)13800 贷:应付账款 167800 (4) 借:开发成本—甲土地 55000 开发成本—乙土地 35000 贷:开发间接费用 90000 (5) 借:开发产品—甲土地(6000000+280000+154000+55000) 6489000 贷:开发成本—甲土地 6489000 参考下吧
阅读 5158
收藏 6
很急呀,过两天要考试了,求分录怎么写
暖暖老师
|
提问时间:06/23 16:43
#建筑#
以下是各题的会计分录: (1) 借:无形资产——土地使用权 65000000 贷:银行存款 65000000 借:无形资产——土地使用权 1950000 贷:银行存款 1950000 (2) 借:预付账款 1600000 贷:银行存款 1600000 (3) 借:无形资产——设计费 3773584.91 应交税费——应交增值税(进项税额) 226415.09 贷:预付账款 4000000 (4) 此步骤暂不编制会计分录。 (5) 借:开发成本——建筑安装工程费 40685048.54 应交税费——应交增值税(进项税额) 3661054.46 贷:应付账款 44346103
阅读 5427
收藏 0
300万以上的利润就要按25%缴纳企业所得税吗
刘艳红老师
|
提问时间:06/23 14:52
#建筑#
您好,是的,小微企业是这样的
阅读 5456
收藏 9
机械租赁企业,没有购入固定资产可以往外开租赁发票吗,或者下个月购入设备,这个月先租赁别的公司的机械,有合同,在进行转租,这种情况可以往外开票吗
王晓晓老师
|
提问时间:06/23 12:33
#建筑#
你好可以,有租赁进来的,就可以转租
阅读 5531
收藏 23
分包抵减,只要取得分包商发票就可以抵吧,不用非得等到支付分包款,或者分包单位缴纳税款提供完税证才可以抵减吧
郭老师
|
提问时间:06/23 08:40
#建筑#
可以的,但是如果是异地的,你们两个都是异地 都需要预缴税款,他不预交。你抵扣了之后,后期你得把这个钱补上。
阅读 5791
收藏 24
上一页
1
...
372
373
374
375
376
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问