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我们是一般纳税人企业 在外地预缴了一部分增值税 也有进项发票和加计抵减金额 抵扣完进项发票和用完加计抵减金额之后 如果想抵减一部分预缴的增值税 抵减预缴的增值税的分录怎么做呀
新新老师
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提问时间:06/09 16:22
#税务师#
你好。把预交的税款结转到转出未交增值税就可以了,这就等于抵扣了。
阅读 921
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请问老师,图片说普票也可以抵扣,请问图片收到的普票可以抵扣吗?请问第一条说的电子普票指是什么呢?
郭老师
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提问时间:05/29 14:37
#税务师#
旅客服务的才可以的,你这个是代理服务,这个不属于旅客服务,旅客服务是9%的。
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这道题答案看不懂,我的算法是3000*10%(6.34-6.54)
立峰老师
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提问时间:05/21 17:39
#税务师#
您好,因为当年利息=3000*0.1 所以按期末汇算折合后影响损益为300*6.34=1302
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请问B选项,虽然不需要看债资比,但是还有一个利率限制啊,不应该在限额内扣除吗?为什么B是对的?
金金老师
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提问时间:11/03 16:21
#税务师#
这个他说的笼统,其实相关资料就是银行的合同之类的
阅读 921
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什么叫法人企业,个体工商户,合伙企业属于法人企业吗?
法律老师
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提问时间:09/13 22:36
#税务师#
法人企业,比如营利法人,是取得法人营业执照、具有法人地位的企业。比如有限责任公司和股份有限公司。 个体工商户的投资者与经营者是同一人,都必须是投资设立个体工商户的自然人。 合伙企业不是法人企业。
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老师您好,为什么答案是C不是B,2021年初坏账准备余额不加吗,谢谢您!
财会老师
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提问时间:10/11 20:54
#税务师#
本题用的是另一种方法,即当期应计提坏账准备=(应收账款本期借方发生额-应收账款本期贷方发生额)×坏账计提比例+本期的坏账损失金额-本题收回的坏账损失; 另外一个公式是:当期应计提坏账准备=期末应收账款余额×坏账计提比例-坏账准备期初贷方余额+本期的坏账损失金额-本期收回的坏账损失,如果是用这个公式,才会是您说的计算。
阅读 921
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我们招聘的人员,还没退休,他说在别的单位缴社保了,不用我们再给他交了,我们需要他提供什么材料来证明吗?
郭老师
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提问时间:08/10 16:49
#税务师#
你好,可以要求他提供缴纳社保,每个月缴纳社保的证明。
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取得股息的股东不用再交企业所得税,但股东个人还要再就这笔股息 交个人所得税?
新新老师
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提问时间:07/25 10:56
#税务师#
你好 是的 是这样处理的
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标注黄色的是这个题解析里面我看不懂的
税法老师
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提问时间:03/28 14:57
#税务师#
抱歉,看不到具体的题干内容,只有答案,所对应的数据老师找不到具体的出处,麻烦您发一下具体的题干内容,谢谢!
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您好老师,我记忆的预售款方式销售货物在发出商品时确认,委托代销在收到委托代销清单时确认,这些确认的是收入?还是纳税义务?做题时要区分的收入发生时间和纳税义务发生时间总是傻傻分不清,辛苦老师讲解
赵老师
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提问时间:11/02 19:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这都是收入确认的时间。 如果是问纳税义务的时间,这预收款方式下,也是在发出商品时确认 而委托代销业务这纳税义务的时间,是在收到代销清单,收款以及发货180天,三者孰短产生纳税义务 祝您学习愉快!
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外国企业常驻代表机构核定应纳税所得额为什么没有成本费用?
卫老师
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提问时间:05/28 17:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对账簿不健全,不能准确核算收入或成本费用,以及无法按规定据实申报的代表机构,税务机关有权采取以下两种方式核定其应纳税所得额: 按经费支出换算收入:(经费能正确计算,但收入、成本费用不能正确计算) 应纳税所得额=本期经费支出额/(1—核定利润率)×核定利润率 正因为其成本费用不能准确核算,所以才核定扣除。 祝您学习愉快!
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请问老师。税务师《财务与会计》最后冲刺八套题。模拟试卷第二套单选题14题。以摊余成本计量的金融资产期末余额不是期初摊余成本加实际利率金额减票面利率的金额吗?为什么20年12月31日的摊余成本只乘实际利率没有减票面利率呢?
卫老师
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提问时间:11/08 11:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为本题债券是到期一次还本付息的,而不是分期付息的。 祝您学习愉快!
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第4问,答案应该错了吧,算出来应该是退税金额是49.42的,老师,看一下
周老师
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提问时间:08/07 16:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 软件产品可以抵扣的进项税额=8.49+6.5+(7.18+4.21+0.06)×600÷1500=19.57(万元)。 当期软件产品增值税应纳税额=78-19.57=58.43(万元)。 即征即退税额=58.43-(1500-900)×3%=40.43(万元)。 您可以把您计算得出49.42的过程写一下,老师帮您看看是那里的问题 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师,这人广宣费基础含其他业务收入吗?
卫老师
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提问时间:05/20 18:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是的,一般是需要包含其他业务收入的。祝您学习愉快!
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消费税哪些是加征税目?哪些是零售环节加征,哪些是生产和批发环节都征,麻烦说详细一些。谢谢!
堂堂老师
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提问时间:11/02 08:27
#税务师#
消费税的加征税目主要包括高档化妆品、高档手表、高档乘用车等。其中,高档化妆品和高档手表在零售环节加征消费税,而高档乘用车则在生产和批发环节都进行征税。这种分类主要是根据商品的消费特性和政策目标来设定的。希望这能帮到你!
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增值税宠物饲料税率多少?
廖君老师
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提问时间:08/31 23:29
#税务师#
您好,13% 宠物饲料不属于免征增值税的饲料,因此应按照饲料产品的13%税率征收增值税
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老师,问下税负率怎么算,其他业务收入要包含吗
朴老师
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提问时间:07/11 12:07
#税务师#
同学你好 税额除以不含税收入 其他业务收入也包含的
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我们是母公司,有两个全资子公司,想问下,子公司B是亏损的,A是盈利的,那么分红时候是子公司各分红各的,还是可以都和在母公司一块分红。但是我们子公司交企业所得税是各交各的,如果都并在母公司分红的话比如整体不交税,但是有子公司盈利是需要交企业所得税的。
小林老师
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提问时间:04/10 19:41
#税务师#
你好,分红是各个公司分各自的
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债务人财产致人损害所产生的债务属于共益债务。共益债务是什么意思?哪里的知识点
小菲老师
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提问时间:03/16 14:26
#税务师#
同学,你好 共益债务简单来说就是为了全体债务人的共同利益,需要申请破产,破产之后所要一起背负的债务。
阅读 920
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老师,2023年在2022年企业所得税汇算后发现2022年已取得成本发票记错了本来是140记成14万,导致2022年少记成本126万元,2023年7月将少2022年入账的126万已计入账以前年损益调整会计科目,在2023年所得税汇算时应怎么处理?是作纳税调整减少吗?如果不对应怎么作处理呢?
郭老师
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提问时间:03/12 09:10
#税务师#
你好,汇算清缴的时候纳税调减 你说的不对应是什么意思?
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请帮计算下这个大题,谢谢
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:01/18 09:03
#税务师#
同学,你好,这个题应该选择D,王某取得的稿酬收入应预扣预缴个人所得税=(1000+700-800)×70%×20%=126(元)。
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老师,请问一下,现在24年,所有企业购入的500万以内的设备是可以一次性扣除,但汇算时是不是要进行调增??
棉被老师
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提问时间:01/10 17:29
#税务师#
你好 按税法规定的折旧年限计提折旧,这样汇算不用调增,
阅读 920
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请问公司给 10 名客户发放奖品,代申报个税偶然所得。 是否可以把金额全部集中申报给一个客户? 影响是什么? 谢谢!
若素老师
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提问时间:01/08 15:34
#税务师#
你好,那不行,要是不同的客户要分开的。
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个人居住住房要交城镇土地使用税吗
郭老师
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提问时间:11/28 11:55
#税务师#
你好,这个不需要缴纳的。
阅读 920
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老师,客户用个人微信转我们老板个人微信, 私转私, 现在让我们对公开票13%, 可以对公给对方开票吗, 对方提供的是公司开票信息
一鸣老师
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提问时间:11/21 16:03
#税务师#
可以的,确实发生了业务交易。
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这种题。有的资料上市AB有的是ABE,以哪个为准呢
bamboo老师
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提问时间:11/13 17:28
#税务师#
您好 选项E:自行车已做记号,应认定买卖合同意义上的交付完成,但张缸将自行车委托商场保管,商场未尽保管义务,对张红的自行车损失仍应承担赔偿责任 应该选ABE
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小规模一个点和三个点的区别
刘倩老师
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提问时间:08/21 16:00
#税务师#
你好!没什么区别,只是税率不同
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注册会计师, 税法,购置农产品,因管理不善导致进项税额转出,什么时候除以(1-税率)*税率,什么时候直接乘以税率?
朴老师
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提问时间:07/18 15:02
#税务师#
同学你好 假如这批农产品因管理不善毁损,在计算进项税转出时就需要先将成本价还原为发票上的金额除以(1-税率)*税率
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甲公司委托我单位收购初级农产品,给我们服务费100万,我们委托本单位人员、外单位人员、农民收购,需要花费98万,以上人员需要给我们开劳务费发票,然后我单位扣除劳务费个税,再予以发放,可以吗?
罗雯老师
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提问时间:07/12 16:43
#税务师#
你好,可以的,开的劳务发票你们需要代扣个税,在予以发放。
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老师,选项A,为何外国企业常驻代表机构 以货币形式发生的这些费用不能税前抵扣?有什么好的理解方法?(税二 所得税章节)
青老师
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提问时间:06/16 12:17
#税务师#
你好;不属于的; 这个是有文件规定的; 第七条 对账簿不健全,不能准确核算收入或成本费用,以及无法按照本办法第六条规定据实申报的代表机构,税务机关有权采取以下两种方式核定其应纳税所得额: (一)按经费支出换算收入:适用于能够准确反映经费支出但不能准确反映收入或成本费用的代表机构。 1.计算公式: 应纳税所得额=本期经费支出额/(1-核定利润率)×核定利润率 2.代表机构的经费支出额包括:在中国境内、外支付给工作人员的工资薪金、奖金、津贴、福利费、物品采购费(包括汽车、办公设备等固定资产)、通讯费、差旅费、房租、设备租赁费、交通费、交际费、其他费用等。 (1)购置固定资产所发生的支出,以及代表机构设立时或者搬迁等原因所发生的装修费支出,应在发生时一次性作为经费支出额换算收入计税。 (2)利息收入不得冲抵经费支出额;发生的交际应酬费,以实际发生数额计入经费支出额。 (3)以货币形式用于我国境内的公益、救济性质的捐赠、滞纳金、罚款,以及为其总机构垫付的不属于其自身业务活动所发生的费用,不应作为代表机构的经费支出额; (4)其他费用包括:为总机构从中国境内购买样品所支付的样品费和运输费用;国外样品运往中国发生的中国境内的仓储费用、报关费用;总机构人员来华访问聘用翻译的费用;总机构为中国某个项目投标由代表机构支付的购买标书的费用,等等。
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