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五金精密的制造业,账务建议做数量金额吗?
朴老师
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提问时间:02/27 09:09
#税务师#
同学你好 这个可以不做
阅读 887
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请问老师,其他应付款,向股东的无息借款有个税风险吗?
东老师
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提问时间:12/25 13:28
#税务师#
你好,这个肯定是存在风险的
阅读 887
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预售卡,售卡方与销售方为不同主体。 售卡方给购卡方开不征税增值税普票1万,销售方给售卡方开9千8百元预付卡结算款增值税普票,售卡方给销售方开2千元6%税率增值税发票,我的问题是差额2千元开了两次发票,这样售卡方不是要多交所得税吗?
晶晶月老师
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提问时间:12/11 01:51
#税务师#
您好,售卡方就是销售方,不会多交的。
阅读 887
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我是小白,不懂什么是固定资产双倍余额递减法计提折旧和直线法计提折旧,能否举个简单例子,怎么计算的?
冉老师
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提问时间:09/30 12:20
#税务师#
你好,同学,稍等,老师给你举个例子
阅读 887
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税务规范性文件,统一由地方人民政府负责解释。这句话为什么不对呢? 我知道是谁制定谁解释,可是税务规范性文件不就是县以上的税务机关,也就是地方政府制定的吗
羽羽
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提问时间:09/15 00:16
#税务师#
税务规范性文件,是指县以上税务机关依照法定职权和规定程序制定并发布的,影响纳税人、缴费人、扣缴义务人等税务行政相对人权利、义务,在本辖区内具有普遍约束力并在一定期限内反复适用的文件。
阅读 887
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劳务派遣 一般计税 可以选全额计税 或差额 这题哪里说要全额
金金老师
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提问时间:08/03 21:55
#税务师#
您好,说了是一般纳税方法,所以说全额的,简易的话,才是差额的
阅读 887
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停工6个月才不算房产税不是吗?这个不足6个月
一休哥哥老师
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提问时间:07/27 12:09
#税务师#
你的图片和你的文字提问,不是一个内容
阅读 887
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会计上确认收入时间早于增值税纳税义务确认收入时间情景有哪些
刘利老师
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提问时间:07/20 19:12
#税务师#
你好,提前开票哦哦
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一般计税下,出租不动产房地产企业和非房企预征率都是3吗?那简易计税下呢?
一鸣老师
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提问时间:06/10 08:52
#税务师#
你好,简易计税的预征率是5%
阅读 887
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老师,请问下:房地产抵押,抵押期间,权属未发生转移,所以不征收土地增值税;但是抵押期满后,债权人没有还款,权属虽然发生了转移,但是银行并没有取得转让收入啊,为什么也要征收土地增值税呢
王雁鸣老师
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提问时间:05/14 22:45
#税务师#
同学你好,虽然没取得转让收入,但是视同取得了收入,所以要征收土地增值税。
阅读 887
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公司买的二手车,过户完需要缴纳什么税
星河老师
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提问时间:05/08 16:51
#税务师#
同学 公司车辆过户怎么交税 1. 增值税收费标准:申报二手车实际交易价格高于税务机关核定销售额的,按已申报的实际交易价格计算增值税计税依据;申报交易价格低于核定销售额的,按核定销售额计算增值税计税依据。 2. 置税是购买新车才需要交的,但如果所购买的二手车在新车时属于减免购置税的车型,那么就要补交购置税。按照《中华人民共和国车辆购...
阅读 887
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# 提问 #小规模物业公司 与电信签的合同在小区建基站 用交印花税吗?
文文老师
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提问时间:06/21 14:10
#税务师#
小规模物业公司 与电信签的合同在小区建基站 不用交印花税
阅读 887
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请问2022年税务师基础精讲班录播课的那种什么时候上线?现在都是直播课的。
立峰老师
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提问时间:06/08 23:02
#税务师#
你好,请关注主页客服,在上班时间提问,他们会及时回复你的。谢谢关注。
阅读 887
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老师,这个100万利息支出不能提供金融利息相关证明,请问这个要怎么来计算B栋的开发费用呢?老师可以给出做题步骤和过程吗?我看了解析,解析是直接(700+1200)×8%,可是,这个100万的利息支出要怎么用呢?我就不懂了,是直接不管吗?
朱朱老师
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提问时间:10/30 11:40
#税务师#
您好 解答如下 纳税人不能按转让房地产项目计算分摊利息支出,或不能提供金融机构贷款证明的: 房地产开发费用=(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)*政府规定的可以扣除的比率(本题目里面是8%)
阅读 887
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【例题】位于县城的中药生产企业甲为上市公司,是增值税一般纳税人。2020年2月甲企业进行2019年所得税汇算清缴时聘请了某会计师事务所进行审核,发现如下事项:(2019年综合题节选) (1)6月将一批自产药品分配给股东,该药品的成本为300万元,市场不含税销售价格为450万元,企业未做任何账务处理。 【解析】 (1)将自产药品分配给股东,应视同销售,确认收入450万元,结转成本300万元。则应调增会计利润=450-300=150(万元) 视同销售的增值税=450×13%=58.5(万元) 视同销售部分的城建税、教育费附加及地方教育费附加应调减会计利润=58.5×(5%+3%+2%)=5.85(万元)。 为啥以上,销项有,进项不抵扣,而是直接用销项算出来附加税?
暖暖老师
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提问时间:01/03 09:36
#税务师#
你好,视同销售是用市场价格做计税基数的
阅读 887
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为什么这两题长投的一题是按当月提折旧,一题是下月提折旧,究竟是按当月还是次月
木木老师
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提问时间:10/02 19:23
#税务师#
图2属于公允增值,一直都在折旧,当月计算 图1属于内部交易,交易后才开始折旧,下月
阅读 887
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公司主要经营牛奶的生产和加工,下设一个饲养基地和一个加工基地。饲养基地生产直接移送加工基地,通过加工生产出灭菌乳和调味乳,加工基地统一对外出售,灭菌乳占比60%,调味乳占比40% 22年预计销售额为2000万元,从农场采购400万元免税饲料收到普通发票,饲养基地的其他成本500万,加工基地的其他成本300万,可以抵扣的进项税额为32万元(由饲养和加工基地平均分摊) 方案一:不成立子公司,实行统一核算 方案二:成立饲养、加工两家子公司,实行独立核算,饲养基地销售给加工基地鲜奶1400万元 计算各方案营业收入营业成本销项进项税额,应纳增值税附加税利润总额 说明公司注册资本3000万,资产总额3300万,员工人数100人无重大变化;公司如符合条件可享受小型微利企业的所得税税收优惠
朴老师
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提问时间:10/13 10:42
#税务师#
同学你好 只要符合小微条件就可以享受
阅读 887
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请问老师,这道题D选项为什么只算23年下半年的变动呢?
郭锋老师
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提问时间:09/11 21:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在转换时,是贷差,计入其他综合收益,这并不影响应纳税所得额,不会影响应交所得税,不用考虑此项 祝您学习愉快!
阅读 887
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你好,我在办理出口退税的第一步,文件内容为乱码,应该怎么办
张老师
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提问时间:09/26 19:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议您可以联系您的主管税务机关了解一下具体是什么情况导致的,抱歉您说的情形老师也没有遇到过。 祝您学习愉快!
阅读 887
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行政行为撤回和废止有什么区别?
范老师
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提问时间:06/12 18:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:撤销与废止(撤回)的根本区别是:撤销是行政行为成立时即有瑕疵;而行政行为的废止(撤回)则是行政行为成立时本无瑕疵。祝您学习愉快!
阅读 887
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老师,这两种处理有什么不一样?特别是第二种,会计分录如何理解?
赵老师
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提问时间:05/25 13:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:第一种情形是向税务机关申请留抵退税的第二种情形是纳税人向税务机关申请退还留抵退税,那么企业产生的留抵税额是可以作为当期的进项税额抵扣的。祝您学习愉快!
阅读 887
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这里理论和法定增值税分别代表什么呢
周老师
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提问时间:05/14 17:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:法定增值额是指各国政府根据各自国情政策要求在增值税制度中人为确定的增值额。理论增值额是企业在生产经营过程中新创造的价值,在我国相当于净产值或国民收入的部分。比如如果固定资产按以前的增值税(生产型增值税)规定是不可以抵扣的,而现行规定即消费型增值税规定,用于生产经营的固定资产可以抵扣进项税。则生产型增值税确定法定增值额不允许扣除任何外购固定资产价款,法定增值额>理论增值额,消费型增值税法定增值额<理论增值额。 因为收入型增值税对外购固定资产,只允许扣除当期计入产品价值的折旧费部分。所以说两者相等。祝您学习愉快!
阅读 887
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老师你好,我们公司是小型微利企业,23年有研发费用,那企业汇算清缴时期间费用表要填吗?
微微老师
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提问时间:05/09 09:05
#税务师#
您好,需要填写的呢
阅读 886
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认证过的发票对方还能红冲吗?
一鸣老师
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提问时间:11/29 16:18
#税务师#
你好,需要你们这边发起红字申请,对方才能横冲
阅读 886
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老师,这题的A选项是属于我发的图片里的第2种情况吗?
小天老师
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提问时间:11/28 20:28
#税务师#
您好,是的,A错在有3种情况,
阅读 886
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老师,这题划线的不是能按3%减按2%征收吗?
小锁老师
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提问时间:11/08 14:20
#税务师#
您好,这个是不可以的,不是2013年的
阅读 886
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小规模一个点和三个点的区别
刘倩老师
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提问时间:08/21 16:00
#税务师#
你好!没什么区别,只是税率不同
阅读 886
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老师,我们公司对公支付宝,老板去医院付款手机支付的时候选错账户了,现在支付宝付了一笔1000元的医药费,能让老板在把这笔款用个人名字还回来吗,在写一个情况说明,或者还有其他的办法吗,谢谢
郭老师
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提问时间:07/21 14:55
#税务师#
你好,用了个人的支付宝还是怎么了?
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个人所得税成本的暂估入账需要哪些原始凭证,税务局会抽查哪些材料,这个暂估的成本数可以在预缴的时候直接填到个税的成本栏吗?
青老师
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提问时间:07/17 11:40
#税务师#
你好; 具体是什么样物的; 你这个个人所得税是员工的工资个税吗?
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老师你好,有海南洼地税收政策吗
朴老师
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提问时间:07/12 13:24
#税务师#
1. 申请税收奖励政策:根据个人所得税法,在国内境内工作居住满183天以上的居民,其全年工资薪金所得应当纳税。但是,在海南自由贸易试验区内,符合条件的企业及其员工可以享受申请税收奖励个人所得税政策。 2. 申请征收扶持企业所得税
阅读 886
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