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196题不明白什么意思?
张老师
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提问时间:11/01 05:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个题考的是诉讼时效中断的知识点。 诉讼时效期间中断,是指在诉讼时效期间进行中,因法定事由的发生致使已经进行的诉讼时效期间全部归于无效,诉讼时效期间重新开始计算的制度。诉讼时效期间因法定事由而中断的,从中断或有关程序终结时起,诉讼时效期间重新计算。 诉讼时效期间中断的法定事由: (1)权利人向义务人提出履行请求。可以认定为该类法定事由的情形还包括:①当事人一方直接向对方当事人送交主张权利文书,对方当事人在文书上签名、盖章、按指印或者虽未签名、盖章、按指印但能够以其他方式证明该文书到达对方当事人的。②当事人一方以发送信件或者数据电文方式主张权利,信件或者数据电文到达或者应当到达对方当事人的。③当事人一方为金融机构,依照法律规定或者当事人约定从对方当事人账户中扣收欠款本息的。④当事人一方下落不明,对方当事人在国家级或者下落不明的当事人一方住所地的省级有影响的媒体上刊登具有主张权利内容的公告的,但法律和司法解释另有特别规定的,适用其规定。⑤权利人向义务人的代理人、财产代管人或者遗产管理人等提出履行请求。 (2)义务人同意履行义务。可以认定为该类法定事由的情形还包括:义务人作出分期履行、部分履行、提供担保、请求延期履行、制定清偿债务计划等承诺或者行为。 (3)权利人提起诉讼或者申请仲裁。与该类法定事由具有同等效力的其他情形包括:申请支付令、申请破产、申报破产债权、为主张权利而申请宣告义务人失踪或者死亡、申请诉前财产保全、申请诉前临时禁令、申请强制执行、申请追加当事人或者被通知参加诉讼、在诉讼中主张抵销等。 祝您学习愉快!
阅读 776
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出租城市广告位的国有公司为啥不是户外广告的经营单位缴纳文化建设事业费
小王老师
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提问时间:11/01 01:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 广告媒介单位和户外广告经营单位,是指发布、播映、宣传、展示户外广告和其他广告单位,以及从事广告代理服务的单位 仅仅把不动产等出租给广告公司去展示广告,自己是不能作为广告媒介单位或者户外广告经营单位的 祝您学习愉快!
阅读 782
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老师你好,我想问一下,就这个综合分析题的第一小问它计算那个资源税的时候,为什么就是用的那个同类价1000元计算增值税的时候,就是用那个不含税收入1500元?
薇老师
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提问时间:11/01 00:42
#税务师#
同学你好参考以下看看,不同产品的销售价格不同,应根据各自的实际销售价格来计算增值税。
阅读 479
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产量占比那条请老师举个例子,不理解。直接按销售额或者量计算不就好了为啥还涉及分摊
小王老师
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提问时间:11/01 00:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 假设某纳税人开采的原油中,一部分是高凝油,这部分原油可以享受资源税的减免政策;而另一部分原油则不享受减免政策。根据规定,纳税人需要分别核算这两部分原油的销售额或销售数量,这个时候就需要考虑产量占比的问题。 祝您学习愉快!
阅读 821
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已税原煤加工洗煤不是扣除已税原煤缴纳吗?为啥说这选煤不是资源税的应税产品
卫老师
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提问时间:11/01 00:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是哪一个题目呢,请您提供一个题目图片或者题目位置,方便为您解答。 祝您学习愉快!
阅读 824
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两个问题的转让所得一个是500,一个是800,为什么?
陈珊老师
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提问时间:10/31 23:51
#税务师#
同学您好,一个是增值税,按照简易计税办法扣除取得时的金额计算,一个是企业所得税是扣除资产的净值计算的
阅读 441
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老师您好,请问税法1多选题 选1个答案给0.5分吗?
卫老师
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提问时间:10/31 23:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以,税务师考试中多选题只选一个答案可以得到0.5分。 祝您学习愉快!
阅读 650
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烟叶成本18,为啥不用/0.91×0.9。是因为没说是农民那买的吗
郭锋老师
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提问时间:10/31 23:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 购进就委托加工了可以默认为购入当期就领用了 即使是从农民手中购入的也是抵扣了10%的进项税额了 祝您学习愉快!
阅读 639
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请问老师,税二考试中印花税的税率会给吗?
堂堂老师
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提问时间:10/31 22:59
#税务师#
在税务二级考试中,印花税的税率一般会在题目中给出,以便考生进行计算。如果没有特别说明,可以参考最新的税法规定。
阅读 564
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下图选ADE。D怎么理解?为什么是采用最低的价格而不是采用最高的价格?一般理解不是从高计征吗?
范老师
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提问时间:10/31 22:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,海关估定完税价格的原则是尽量接近货物的真实交易价格,同时保护国家税收利益和纳税人的合法权益。 《中华人民共和国海关审定进出口货物完税价格办法》 第二十二条 按照相同或者类似货物成交价格估价方法审查确定进口货物的完税价格时,应当首先使用同一生产商生产的相同或者类似货物的成交价格。 没有同一生产商生产的相同或者类似货物的成交价格的,可以使用同一生产国或者地区其他生产商生产的相同或者类似货物的成交价格。 如果有多个相同或者类似货物的成交价格,应当以最低的成交价格为基础审查确定进口货物的完税价格。 祝您学习愉快!
阅读 555
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油气田开采原油过程中用的内购成品油,全额退消费税。这啥意思?内购是什么?
周老师
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提问时间:10/31 22:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 内购指的是企业内部购买使用的行为。这句话的意思是,在油气田开采原油的过程中,如果使用的成品油是从企业内部采购的,那么这部分成品油所缴纳的消费税可以全额退还。 祝您学习愉快!
阅读 1134
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证券交易印花税是减半征收吗?在做题时要减半计算吗?
小智老师
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提问时间:10/31 22:26
#税务师#
证券交易印花税目前的税率是0.1%,按交易额的千分之一征收。在做题时,应按照这个标准计算,不需要减半。
阅读 500
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平时就是干会计的,税务师考试没时间复习,你说我不会吧,有的题我也会,你说我不会做题吧,确实没有静心学,老师,你说我去考试不?
小智老师
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提问时间:10/31 22:05
#税务师#
既然你平时工作中已经积累了一些会计知识,那么对税务师考试肯定有帮助。如果时间紧张,可以利用零碎时间高效复习重点内容。考试不仅是检验学习成果的机会,也是一个很好的学习驱动。建议你可以尝试参加考试,即使结果不理想,也能了解自己的不足,为下次做更好的准备。
阅读 506
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老师好,请问第一小问为什么不用加上业务4的销售摩托车给本厂职工?这也是产生了销项税呀
朴老师
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提问时间:10/31 21:49
#税务师#
同学你好 第一问是什么?
阅读 639
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今天查分中级一次性过了,打算继续挑战税务,打算两年过,科目搭配和考的顺序有没有过来人的经验
东老师
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提问时间:10/31 21:21
#税务师#
税务师第一年报考税法一 二 和税务服务相关实物 第二年财务与会计和涉税服务相关法律
阅读 381
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取得异常增值税扣税凭证,凭证上所载成本可以在企业所得税前扣除吗?凭证相关的进项税作转出后,可以在企业所得税前扣除吗?
郭锋老师
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提问时间:10/31 21:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不应不可以扣除 目前,我国的增值税实行的以增值税扣税凭证为载体的抵扣管理机制,当增值税扣税凭证认定为虚开时,相关的进项税额不得抵扣,已经抵扣的要作转出处理;但是所得税则遵循权责发生制,企业所得税税前扣除强调要遵循真实、配比、相关性等基本原则。但是《国家税务总局关于走逃(失联)企业开具增值税专用发票认定处理有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第76号)和《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年38号)仅仅用于增值税种管理,即使此时专票被判定为为异常凭证,也只是暂时冻结进项税额抵扣权利,不能推导出其属于不合规范票,进而得出企业所得税前不得扣除的结论。相反,只要能够证明企业确实发生了与收入有关的、合理的支出,有银行支付凭证、合同等相关资料证明有关交易符合真实性、合理性、相关性、合法性等原则,完全可以根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。 祝您学习愉快!
阅读 1598
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茶所得税减半,边销茶免对吗?
刘艳红老师
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提问时间:10/31 21:12
#税务师#
您好,茶作物的种植可以减半征收企业所得税,但并非所有与茶相关的活动都能享受这一优惠政策。具体来说: 茶叶种植:根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定,企业从事花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植所得,减半征收企业所得税。这意味着农业企业种植茶叶销售时,其所得税可以减半征收。 茶叶初加工:通过对茶树上采摘下来的鲜叶和嫩芽进行杀青(萎凋、摇青)、揉捻、发酵、烘干、分级、包装等简单加工处理,制成的初制毛茶,属于企业所得税法规定的农产品初加工范围,免征企业所得税。但需要注意的是,精制茶、边销茶及掺对各种药物的茶和茶饮料不属于初加工范围,不享受免税政策。 茶叶筛选、分装、包装后的销售:企业对外购茶叶进行筛选、分装、包装后进行销售的所得,不享受农产品初加工的优惠政策。 边销茶免
阅读 876
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税收罚款,这个需要必经行政复议么
小彬老师
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提问时间:10/31 21:00
#税务师#
一般来说,当事人对税务机关作出的税收罚款决定不服,可以直接向人民法院提起行政诉讼,并非必须先申请行政复议
阅读 617
收藏 3
扣除项目中包括增值税税额吗?
李倩云老师
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提问时间:10/31 20:55
#税务师#
你好,不包括。增值税是价外税。计算土地增值税时,收入不包含增值税,所以不用在额外扣除。
阅读 562
收藏 2
您好老师,是不是行政诉讼的被申请人不可以委托第三人,涉税鉴证的被见证人可以委托第三人?
郭锋老师
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提问时间:10/31 20:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 行政诉讼中,被申请人通常不能委托第三人参与诉讼过程,而涉税鉴证业务中的被鉴证人则可以由委托人指定第三方进行鉴证。 祝您学习愉快!
阅读 593
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老师,固定资产被盗的会计分录怎么做?
小智老师
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提问时间:10/31 20:50
#税务师#
当固定资产被盗,首先需要确认损失金额,然后做以下会计分录:借记“资产减值准备”和“管理费用”(或其他相关费用科目),贷记“固定资产”。这样处理可以反映资产的减少和因窃盗引起的损失。
阅读 481
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您好老师,企业计算股权转让所得时不扣除被分配企业为分配利润等股东留存收益可分得的部分,是计算什么或者怎么问时是按持股比例扣除?
范老师
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提问时间:10/31 20:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您想问的是这个吗: 企业在从被投资企业撤回或减少投资时,取得的资产中相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,应确认为股息所得。 祝您学习愉快!
阅读 592
收藏 2
超豪华小汽车超豪华小轿车零售环节加征消费税税率是多少
小彬老师
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提问时间:10/31 20:41
#税务师#
同学,你好,根据相关规定,超豪华小汽车的征收范围为每辆零售价格 130 万元(不含增值税)及以上的乘用车和中轻型商用客车。超豪华小汽车在零售环节加征的消费税税率是 10%,其计算公式为:应纳税额 = 零售环节销售额(不含增值税)×零售环节税率。例如,如果一辆超豪华小汽车的零售不含税价格为 150 万元,那么其零售环节应缴纳的消费税为 150×10% = 15 万元。
阅读 928
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没有发放的100块要纳税调增,那还没有发放的200万要不要调整呢?
廖君老师
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提问时间:10/31 20:33
#税务师#
您好,能,题说的税法允许扣除,工作也不要求年底就发放,在明年汇算清缴前实发就可以了
阅读 468
收藏 2
老师,这个题怎么做?
郭锋老师
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提问时间:10/31 20:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 50×(1+10%)×(1+20%)×9%=5.94 祝您学习愉快!
阅读 275
收藏 0
请问老师,例题52的答案为什么要减2个800呢?
廖君老师
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提问时间:10/31 19:37
#税务师#
您好,一个800是修理费扣的,一个800是不超4000扣800
阅读 536
收藏 2
老师,您好!自建厂房购买的土地,在未开始建设之前的土地摊销计入管理费用-土地摊销还是管理费用-开办费???
郭老师
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提问时间:10/31 19:33
#税务师#
筹建期管理费用,开办费
阅读 597
收藏 3
老师最后两天本来计划着把550的错题看了,但是学堂又好多课又想听怕错过什么,越到最后越手忙脚乱
郭老师
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提问时间:10/31 19:20
#税务师#
学堂的课程你可以看录播的
阅读 385
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自产的货物用于生产车间用于本单位装修使用,用于职工食堂建筑,都不视同销售吗
小王老师
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提问时间:10/31 19:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自产产品用于在建工程不视同销售。所以,自产的货物用于生产车间或职工食堂建筑都不视同销售。 祝您学习愉快!
阅读 1052
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2月份采用分期收款方式销售原油5万吨,合同约定分3个月等额收回价款,每月应收不含税销售额2 800万元,3月按照合同约定收到本月应收款项并收到上月应收未收含税价款113万元及违约金4.52万元。应纳资源税=(2 800+4.52 ÷1.13)×6%=168.24(万元)违约金为什么作为计税依据呢?
小智老师
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提问时间:10/31 19:14
#税务师#
违约金被计入计税依据,是因为它属于与销售相关的收入增加部分。根据税法规定,销售收入中包含的所有额外收入,比如违约金,都需要计入税基,用于计算应纳税额。这样确保了税收的全面性和公平性。
阅读 542
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