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1.从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税税额 2.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额 3.农产品收购发票或者销售发票 4.取得用于简易计税方法计税项目的增值税专用发票上注明的增值税额 哪个选项准予从销项税额中抵扣?
邹老师
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提问时间:08/31 11:35
#初级职称#
你好,准予从销项税额中抵扣的有: 1.从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税税额 2.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额 3.农产品收购发票或者销售发票
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我们是液化石油气公司,主营液化石油气充装加钢瓶租赁,税率是9%我想请问一下租赁费收入的税率是多少,网上有说3%的,有说主营税的
暖暖老师
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提问时间:10/12 15:54
#初级职称#
你好,动产租赁是13%一般纳税人,天然气9%
阅读 1661
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只知道借贷和一些科目基本零基础,想转行以下出纳工作,报有会计学堂的实操和理论,不上班全天学习,符合以下出纳的工作内容,最快需要多久能胜任出纳工作
吕小冬老师
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提问时间:07/11 17:53
#初级职称#
你好,出纳主要是银行收付类工作,还是好上手的。建议你实操后再去一家公司实习下,可以薪资低点。这样实习一两个月胜任没问题。
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老师,计提企业所得税,分录怎么写
朴老师
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提问时间:07/09 14:17
#初级职称#
借所得税费用 贷应交税费企业所得税
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老师这是什么意思??
王晓晓老师
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提问时间:05/05 19:23
#初级职称#
就是电梯需要计入到房产原值里边去,然后房产税是(1000+100)*(1-30%)*1.2%=9.24
阅读 1661
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一般纳税人增值税都不入成本对么? 消费税哪些情况入成本?
暖暖老师
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提问时间:04/07 11:47
#初级职称#
你好,一般纳税人的专票一般都可以抵扣,消费税购买包含的都入成本
阅读 1661
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收单那接节,谁是收单机构,谁是发卡机构,谁是清算机构,各自的功能是什么
王超老师
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提问时间:08/05 15:16
#初级职称#
你好 发卡机构以其向收单机构收取的发卡行服务费为销售额,并按照此销售额向清算机构开具增值税发票。 清算机构以其向发卡机构、收单机构收取的网络服务费为销售额,并按照发卡机构支付的网络服务费向发卡机构开具增值税发票,按照收单机构支付的网络服务费向收单机构开具增值税发票。 公告明确,清算机构从发卡机构取得的增值税发票上记载的发卡行服务费,一并计入清算机构的销售额,并由清算机构按照此销售额向收单机构开具增值税发票。 收单机构以其向商户收取的收单服务费为销售额,并按照此销售额向商户开具增值税发票。 国税总局明确发卡机构清算机构和收单机构提供清算服务的发票规定 去年8月份,国家税务总局发布公告,对支付机构预付卡开发票进行了专门的规定。 支付机构预付卡(以下称“多用途卡”)业务按照以下规定执行: (一)支付机构销售多用途卡取得的等值人民币资金,或者接受多用途卡持卡人充值取得的充值资金,不缴纳增值税。支付机构可按照本公告第九条的规定,向购卡人、充值人开具增值税普通发票,不得开具增值税专用发票。 支付机构,是指取得中国人民银行核发的《支付业务许可证》,获准办理“预付卡发行与受理”业务的发卡机构和获准办理“预付卡受理”业务的受理机构。 多用途卡,是指发卡机构以特定载体和形式发行的,可在发卡机构之外购买货物或服务的预付价值。 (二)支付机构因发行或者受理多用途卡并办理相关资金收付结算业务取得的手续费、结算费、服务费、管理费等收入,应按照现行规定缴纳增值税。 (三)持卡人使用多用途卡,向与支付机构签署合作协议的特约商户购买货物或服务,特约商户应按照现行规定缴纳增值税,且不得向持卡人开具增值税发票。 (四)特约商户收到支付机构结算的销售款时,应向支付机构开具增值税普通发票,并在备注栏注明“收到预付卡结算款”,不得开具增值税专用发票。 支付机构从特约商户取得的增值税普通发票,作为其销售多用途卡或接受多用途卡充值取得预收资金不缴纳增值税的凭证,留存备查。 单用途商业预付卡(以下简称“单用途卡”)业务按照以下规定执行: (一)单用途卡发卡企业或者售卡企业(以下统称“售卡方”)销售单用途卡,或者接受单用途卡持卡人充值取得的预收资金,不缴纳增值税。售卡方可按照本公告第九条的规定,向购卡人、充值人开具增值税普通发票,不得开具增值税专用发票。 单用途卡,是指发卡企业按照国家有关规定发行的,仅限于在本企业、本企业所属集团或者同一品牌特许经营体系内兑付货物或者服务的预付凭证。 发卡企业,是指按照国家有关规定发行单用途卡的企业。售卡企业,是指集团发卡企业或者品牌发卡企业指定的,承担单用途卡销售、充值、挂失、换卡、退卡等相关业务的本集团或同一品牌特许经营体系内的企业。 (二)售卡方因发行或者销售单用途卡并办理相关资金收付结算业务取得的手续费、结算费、服务费、管理费等收入,应按照现行规定缴纳增值税。 (三)持卡人使用单用途卡购买货物或服务时,货物或者服务的销售方应按照现行规定缴纳增值税,且不得向持卡人开具增值税发票。 (四)销售方与售卡方不是同一个纳税人的,销售方在收到售卡方结算的销售款时,应向售卡方开具增值税普通发票,并在备注栏注明“收到预付卡结算款”,不得开具增值税专用发票。 售卡方从销售方取得的增值税普通发票,作为其销售单用途卡或接受单用途卡充值取得预收资金不缴纳 增值税的凭证,留存备查。
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老师,当公司没有订单,部分员工放假,该如何发放工资,有些员工是月薪制的,有些员工是计件制的
王超老师
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提问时间:05/24 07:23
#初级职称#
你好 计件制的是不发放工资的,月薪制的是按照当地最低工资来计算的
阅读 1660
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(2) 22日, 公司第一工程队将一 批不需要的模板退回仓库,计划成本为8600元,估计成色为75%,该类模 板计划成本为20000元,账面已提摊销额为6000元。
立峰老师
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提问时间:12/16 11:31
#初级职称#
同学你好,马上发过去
阅读 1660
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为什么我们进口货物发生的增值税是交到我国税务局啊 我们是购进方啊 不是国外销售的商品吗 应该由国外向他自己的国家缴纳他销售商品的增值税啊?
李老师
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提问时间:03/31 20:30
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为跨境交易,两国之间的增值税链条没有打通,销售方无法开具发票给采购方,进口采购方承担的增值税直接缴纳给我国海关。 祝您学习愉快!
阅读 1660
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发票上有折扣金额,记分录是直接按减去折扣的金额吗?
郭老师
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提问时间:07/09 16:09
#初级职称#
对的是的,按照折扣之后的来确认。
阅读 1659
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老师,3月1日,美国某公司向加拿大出口价值100万加元的货物,3个月后以加元结算货款,当前汇率为0.7550美元/加元,为防止3个月后加元币值下跌带来的损失,于是该公司便以0.7600美元/加元的价格卖出10份6月份到期的加元期货合约(每份合约价值10万加元)避险。6月1日,现货汇率0.7500美元/加元,支付100万加元,同时在期货市场以0.7560美元/加元买入10份6月份到期加元期货合约,分析该美国公司的盈亏情况,要求用表格分析。(不计手续费等费用) 老师能帮我用表格分析一下嘛
会子老师
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提问时间:06/14 09:11
#初级职称#
同学你好,请参看图片解答
阅读 1659
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计算题第一题中土地折现率和建筑物折现率怎么算啊
审计老师
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提问时间:12/01 15:48
#初级职称#
(1)计算房地合一状态下的总收入:年总收入=3000×12=36000(元) (2)年总费用=7600(元) (3)年总收益=36000-7600=28400(元) (4)计算土地收益 土地收益=1000×300×7%=21000(元) (5)计算建筑物收益 建筑物收益=28400-21000=7400(元) (6)建筑物折旧率=1/25×100%=4% (7)建筑物价格=7400÷(8%+4%)×[1-1/ (1+12%)^25]=58040(元)
阅读 1659
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老师这是什么意思呢?
廖君老师
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提问时间:05/05 15:50
#初级职称#
您好,就是把这些分开,养老和失业是离职后福利,您看我们没 有工作了才有失业金,我们退休了才有养老金
阅读 1658
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中国银行西安支行于7月10日持银行承兑汇票办理再贴现,汇票金额为350000元,汇票到期日为11月4日,再贴现率为6‰,经央行审核后予以办理。请计算再贴现利息、贴现净额及中国银行西安小寨支行再贴现时的分录
王雁鸣老师
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提问时间:06/10 13:50
#初级职称#
同学你好,再贴现利息=350000*6%*117/360=6825元,贴现净额=350000-6825=343175元,分录,借:存放中央银行款项,343175元,利息支出,6825元,贷:贴现资产,350000元。
阅读 1658
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131.2021年12月1日,某企业为生产甲产品专门购入A材料一批,支付价款 80万元,A 材料可用于生产3件甲产品,12 月31日,A材料尚未领用。12月31日,甲产品的市场价格下跌为每件30万元、预计销售费用每件0.5万元,假定全部A材料加工成甲产品尚需发生加工成本20万元,A 材料以前未计提存货跌价准备,2021年12月31日应计提的存货跌价准备金额为()万元。A.0 B.10 D.11.5 C.10.5
嘟嘟老师
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提问时间:07/02 13:25
#初级职称#
同学你好 产品成本=80+20=100 产品可变现净值=(30-0.5)*3=88.5,产品减值,所以A材料要比较成本和可变现净值。 A材料成本=80 A材料可变现净值=(30-0.5)*3-20=68.5 减值金额=80-68.5=11.5
阅读 1658
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居民企业和个人转让上市公司和未上市公司企业股票交税不
战无不胜老师
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提问时间:07/19 15:53
#初级职称#
企业所得税: 股票转让所得是属于转让财产收入,不免税。个人所得税: 股权转让所得 1.上市公司 (1)非限售股 个人在上海、深圳证券交易所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的股票,转让所得暂不征收个人所得税。 (2)限售股 个人转让上市公司限售股取得的所得,按照“财产转让所得”项目征收个人所得税。 应纳税额=(限售股转让收入-限售股原值-合理税费)×20% 2.新三板挂牌公司 (1)原始股 个人转让全国中小企业股份转让系统(新三板)挂牌公司原始股取得的所得,按照“财产转让所得”,适用20%的比例税率征收个人所得税。 (2)非原始股 个人转让全国中小企业股份转让系统(新三板)挂牌公司非原始股取得的所得,暂免征收个人所得税。 3.普通公司 个人将投资于在中国境内成立的企业或者组织(不包括个人独资企业和合伙企业)的股权或者股份,转让给其他个人或者法人的行为,按照“财产转让所得”,适用20%的税率征收个人所得税。
阅读 1658
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【单选题】2022年2月1 日,刘某到甲公司上班,每月工资3000 元,2022年4月1 日订立书面劳动合同,甲公司应向刘某支付的2022年2月和3月的工资总额为( )。 A.9000元 B.12000元 C.6000 元 D.3000 元 老师,这个选哪个?
小菲老师
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提问时间:12/28 14:06
#初级职称#
同学,你好 选择A 用人单位自用工之日起超过1个月不满1年未与劳动者订立书面劳动合同的,应当向劳动者每月支付2倍的工资。
阅读 1657
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三种形式的工资发放形式,哪一种税交最少,具体过程怎么算
税法老师
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提问时间:11/26 14:41
#初级职称#
方案一:应缴纳的个税=(20000*12-1500*12-2000*12-60000)*10*-2520; 方案二:应缴纳的个税=(15000-1500-2000-5000)*12*10%-2520+60000*10%-210 方案三:应缴纳的个税=(10000-1500-2000-5000)*12*3%+120000*10%-210 比较三个方案哪个交税更少就选哪个的。
阅读 1657
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为什么个人所得税有预扣率 是为了提前交税?
冉老师
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提问时间:12/05 21:03
#初级职称#
你好,学员,因为这个是每个月先扣除的,最终年终汇算清缴的
阅读 1657
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那个报名信息表和报名回执表在哪儿打印?
新新老师
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提问时间:07/25 09:03
#初级职称#
你好。是会计方面的吧?在全国会计资格评价网。
阅读 1657
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包装物和低值易耗品 低值的包装物不属于低值易耗品吗?!
郭锋老师
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提问时间:08/06 20:59
#初级职称#
不是,表述为包装物的,这和低值易耗品是并列存在,这都是周转材料的内容。
阅读 437
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原材料与低值易耗品的区别 原材料包括哪些?低值易耗品包括哪些?购买的油漆,如果油漆是用来刷在产品上的,此时是作为什么进行会计核算?如果油漆是用在生产车间的指示牌、警示牌或划地面路线标识所用,那么此时是作为什么进行会计核算?!
卫老师
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提问时间:08/06 20:52
#初级职称#
原材料是指企业生产过程中经过加工改变其形态或性质并构成产品主要实体的各种原料及主要材料、辅助材料、外购半成品,修理用备件,包装材料、燃料等。 低值易耗品,一般划分为一般工具、专用工具、替换设备,管理用具,劳动保护用品和其他用具等。 如果油漆是用来刷在产品上,应当作为原材料来核算。如果用在其他地方,仍作为原材料,只是领用时记入制造费用。
阅读 1264
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汽车是属于固定资产吗?
郭老师
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提问时间:08/06 20:22
#初级职称#
属于
阅读 361
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哪些税种通过税金及附加?哪些税种不通过税金及附加?哪些税种通过应交税费?哪些税种不通过应交税费
贾老师
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提问时间:08/06 19:00
#初级职称#
通过税金及附加的有;消费税,城建税,教育费附加,资源税,车船税,房产税,土地使用税,印花税。 不通过税金及附加的有;增值税,所得税,耕地占用税,车辆购置税,契税。 大部分税种都需要计提通过应交税费科目核算,不通过的有:印花税在发生时直接计入税金及附加科目中,耕地占用税,车辆购置税,契税这三个在发生时直接计入相关资产成本中。
阅读 1182
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单位负责人的亲属可以担任出纳吗 内部审计算会计的岗位吗
郭锋老师
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提问时间:08/06 18:59
#初级职称#
单位负责人的直系亲属可以担任本单位的出纳工作的,是会计机构负责人的直系亲属不得担任出纳。 单位内部审计岗位,属于专门的审计岗位, 不属于会计岗位。
阅读 872
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应付设备款长期计入什么
郭锋老师
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提问时间:08/06 18:29
#初级职称#
应付设备款一般记入应付账款科目中, 如果应付款的金额较大,时间较长,如引进设备的设备款,记入长期应付款科目中。
阅读 427
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一般纳税人购进餐饮服务税可以抵扣吗
郭锋老师
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提问时间:08/06 18:15
#初级职称#
不可以的
阅读 373
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实务销售退回处理 销售商品发生销售退回,是需要按扣除商业折扣后的价格冲减吗?销售商品
郭老师
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提问时间:08/06 18:08
#初级职称#
是的,当时销售商品时享受了商业折扣,销售退回时也是按扣除了商业折扣的价格退回的。
阅读 513
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销售货物时,货已经发出去了,但是款未收到。已知,很有可能收不回来,但是为了维护长期合作关系,依然发出了货物。是应该借:发出商品还是借:主营业务收入
秦老师
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提问时间:08/06 17:42
#初级职称#
借:发出商品 贷:库存商品 此处暂不确认收入的增加,更不会是收入的冲减。
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