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公司为小规模，电子税务系统中“税费优惠政策红利账单”需办理，请问这个怎么办理？
小菲老师 | 提问时间：06/22 14:29

#税务#

同学，你好看一下就行了

阅读 42

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我的库存商品5月未销售，6月11销售并收款，我现在可以做一个借银行存款，贷应收账款，开票以后再做一个确认收入的可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:28

#实务#

您好，可以的，还要结转成本的

阅读 14

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收到一个劳务票，是什么加工服务后面带的劳务，这个发票可以收吗？还是让对方重开，现在好像不能写有关劳务的吧
小菲老师 | 提问时间：06/22 14:27

#实务#

同学，你好有截图吗

阅读 28

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是哪个税收编码啊老师
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:27

#实务#

您好，你是要开什么了？

阅读 14

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怎么区分应有余额和本期发生额？？这个题有点分不清楚甲公司为增值税一般纳税人，2024年6月1日库存商品余额为1 200万元，对应的存货跌价准备余额为120万元，6月5日外购一批库存商品，取得增值税专用发票注明的价款为200万元，增值税税额为26万元，支付运费取得增值税专用发票注明运费为10万元，增值税税额为0.9万元，支付装卸费取得增值税专用发票注明的价款为2万元，增值税税额为0.12万元，库存商品已经入库。当月销售库存商品一批，其成本为300万元。6月30日，库存商品均未签订不可撤销的购销合同，剩余库存商品的市场预计售价为1 100万元，预计销售税费为25万元。甲公司库存商品发出计价采用先进先出法核算，甲公司每月编制月度财务报表，则6月30日应计提的存货跌价准备为（）万元
岳老师 | 提问时间：06/22 14:26

#中级职称#

应计提存货跌价准备-53元。

阅读 75

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老师社保这块怎么办理啊，从核定到申报，麻烦老师教我一下流程
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:25

#实务#

您好，要你们当地社保12333上面开通，然后在电子税务局上面申报就可以。开通社保操作方法可以打当地社保局电话问下

阅读 33

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老师，你好装修公司每月需要给老板收入支出明细表，我想问问，收入是按银行的金额吗，还是按账上结转的收入金额，成本按银行支付的材料款等，还是结转的成本金额填报呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:25

#实务#

您好，收入是按有票的加无票的一起申报，成本按收到的发票来入账

阅读 33

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老师，商贸公司平价平出销售可以吗，有什么风险吗？
郭锋老师 | 提问时间：06/22 14:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以，商贸公司平价平出销售在实务中是允许的。这种交易方式下，买卖双方交易价格一致，不会产生内部未实现利润，在合并报表中无需进行调整。不过，这种交易价格应符合独立交易原则，即价格应与市场公允价值一致，否则可能被税务机关认定为价格不合理，从而引发税务风险。祝您学习愉快！

阅读 61

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汽车美容翻新要开13个点的话怎么开
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:22

#实务#

您好，开修理修配这个就可以

阅读 16

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老师，这样开1%普票可以吗
汪老师 | 提问时间：06/22 14:20

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以的，当前小规模纳税人适用3%征收率的建筑服务可享受减按1%征收的优惠政策，但开具发票时必须在备注栏注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称，否则属于不合规发票。祝您学习愉快！

阅读 54

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劳动仲裁赔款如何入账
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:20

#实务#

您好，是赔给员工的吧

阅读 15

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老师你好我，就手上有一家广东茂名的2025年成立的个体户，今天收到汇盈企服的类似代账公司让一步步开通税务登记。我记得政策是2026年注册的个体户自动开通税务登记，去年这些刚注册的个体户法人自己也没电子税务局账号的是一定需要在今年内完成税务登记吗，还是说如果政策更新的话税局会自动开通税务登记的？？？
小菲老师 | 提问时间：06/22 14:19

#实务#

同学，你好是自动开通税务的。但是如果没有开通，需要自行开通

阅读 60

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老师，国际货代公司可以开专票吗？报关费？
小菲老师 | 提问时间：06/22 14:18

#税务#

同学，你好可以的，开具8%

阅读 33

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老师，单位之间的无偿借款，会产生税金吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:18

#税务#

您好，如果没有利息，不产生税费

阅读 15

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建筑服务的，机器带操作员，开什么品名发票，几个点，不带人纯机器几个点，开什么品名
岳老师 | 提问时间：06/22 14:17

#实务#

带人建筑服务，9%；不带人租赁服务，13%。

阅读 17

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老师好，我公司和外贸客户签购销合同，货从台湾直接发到目的地比如马来西亚啊（台湾有我们总公司），可以这样操作吗
朴老师 | 提问时间：06/22 14:16

#实务#

可以操作，属于两头在外转口贸易。单证：签外销合同 + 大陆与台湾总公司内部供货协议，单据标注中国台湾，全套资料留存；税务：不缴增值税、不用报关退税，购销利润正常缴企业所得税，关联定价要公允；外汇：客户外汇入大陆账户，再付汇台湾，申报转口贸易；风险：三流（货、款、单）必须一致，避免转让定价、虚假贸易核查。

阅读 26

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我单位收到一笔个人付款，对方要求发票开具公司名称的发票，这样有没有问题
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:16

#税务#

您好，可以的，只要他是公司员工，他可以代付的

阅读 18

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老师您好，我说的是给商家的折扣部分红冲，不是全部红冲完了，另外库存商品不影响，只是给予折扣不涉及卖出去的商品，比如去年开票收入100万，今年客户要折让20万，那就是今年我要红冲20万折扣给到客户，那这部分账务怎么处理税务怎么处理呢？
欧阳老师 | 提问时间：06/22 14:13

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于红冲去年的收入涉及到跨年，需要通过“以前年度损益调整”科目来处理。假设去年收入为100万，今年红冲20万折让。 1.今年红冲去年收入时借：以前年度损益调整200000 贷：应收账款等200000 冲减对应的增值税销项税额（假设税率为税率）借：应交税费-应交增值税（销项税额）200000×税率贷：以前年度损益调整200000×税率 2.计算红冲对所得税的影响（假设企业所得税税率为所得税税率）借：应交税费-应交所得税（200000-200000×税率）×所得税税率贷：以前年度损益调整（200000-200000×税率）×所得税税率 3.将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配-未分配利润” 借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整（上述调整后的余额）税务处理方面，如果未完成上年汇算，直接更正上年企业所得税年报，冲减上年收入重新申报；若已完成上年汇算，本年无需追溯改上年报表，汇算填报A105000表销售折扣折让退回行，填入红冲负数收入调减本年应纳税所得额，留存红字发票及折让情况说明备查即可。完成红冲后，应及时更新企业的税务申报表，确保申报数据与账面数据一致。对于已经提交的申报表，如果发现错误，需按照当地税务局的规定进行修正申报，避免产生不必要的税务风险。以上分录仅供参考，具体情况还需结合实际业务和企业的会计政策进行调整。祝您学习愉快！

阅读 114

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预付账款，贷方有余额，应该如何处理
小菲老师 | 提问时间：06/22 14:12

#实务#

同学，你好直接调整至应付账款项目列示

阅读 18

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老师好，请问汽车装潢属于生产生活服务里哪一类呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:12

#实务#

您好，是生产生活服务其他服务

阅读 16

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老师你好，我想问一下新企业一般纳税人，一开始只有进项发票没有销项发票，进项税额一直没认证，会计分录怎么做，我购买的原材料时借原材料应交税费应交增值税进项贷银行存款刚刚学怎么还要待认证增值税，学晕乎了！我做的会计分录对不对
暖暖老师 | 提问时间：06/22 14:11

#实务#

你好，分录不对没抵扣借原材料应交税费应-待抵扣进项税贷银行存款

阅读 53

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购买月饼的会计分录中是否需要涉及税金或其他费用？
李老师 | 提问时间：12/10 10:47

#会计实务#

在购买月饼的会计分录中，是否需要涉及税金或其他费用取决于具体情况。以下是几种可能的情况： 1. 如果购买月饼的价格已经包含了所有税金和费用，那么会计分录中就不需要涉及税金或其他费用。 2. 如果购买月饼的价格不包含税金或其他费用，并且公司需要支付额外的税金或费用，那么会计分录中需要涉及税金或其他费用。例如，如果购买月饼的价格是100元，但公司需要支付10元的税金，那么会计分录可以是：借：月饼费用 100元借：税金费用 10元贷：银行存款 110元 3. 如果购买月饼的价格不包含税金或其他费用，并且公司需要支付额外的税金或费用，但这些费用可以作为月饼费用的一部分，那么会计分录中可以将这些费用合并到月饼费用中。例如，如果购买月饼的价格是100元，但公司需要支付10元的税金，而这10元税金可以视为月饼费用的一部分，那么会计分录可以是：借：月饼费用 110元贷：银行存款 110元总之，根据具体情况，购买月饼的会计分录中是否需要涉及税金或其他费用可能会有所不同。建议根据实际情况和公司的会计政策来确定会计分录。如果有需要，可以咨询会计师或财务专业人士以获取准确的指导。

阅读 821

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总经理报销汽油费的会计分录中，应该涉及哪些科目？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:43

#会计实务#

总经理报销汽油费的会计分录中，涉及的科目通常包括以下几个： 1. 费用科目：汽油费用。这是报销的具体费用项目，应该根据公司的会计准则和内部规定进行分类。 2. 资金科目：银行存款或现金。这是支付报销款项的资金来源，具体使用哪个科目取决于公司的支付方式。 3. 应付科目：应付款项。如果报销款项未立即支付给总经理，而是先记入应付款项，那么还需要涉及应付款项科目。 4. 成本科目：如果公司将汽油费用纳入成本核算，那么还需要涉及相关的成本科目。需要注意的是，具体的会计分录可能因公司的会计政策和内部规定而有所不同。建议在实际操作中参考公司的会计准则和内部规定，确保正确记录会计分录。

阅读 1361

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样本总体偏差的计算过程中需要注意哪些问题？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:35

#会计实务#

在计算样本总体偏差时，需要注意以下几个问题： 1. 样本选择的代表性：样本应该代表总体的特征和分布情况。如果样本选择不具有代表性，计算出的偏差可能会失真。 2. 样本容量的确定：样本容量应该足够大，以确保计算出的偏差具有一定的可靠性和准确性。通常情况下，样本容量应该大于30。 3. 样本数据的收集和整理：样本数据的收集和整理过程中要保证数据的准确性和完整性，避免数据错误和遗漏对偏差计算结果的影响。 4. 偏差的计算方法：根据具体情况选择合适的偏差计算方法，如平均偏差、标准偏差等。不同的计算方法可能会得出不同的偏差结果，需要根据实际情况选择合适的方法。 5. 偏差的解释和分析：计算出的偏差结果需要进行解释和分析，了解偏差的原因和影响因素。同时，还需要考虑偏差的可接受范围和对决策的影响，以便做出合理的决策。

阅读 1403

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个体工商户营业执照的申请条件有哪些？
周老师 | 提问时间：12/10 10:33

#会计实务#

个体工商户营业执照的申请条件主要包括以下几点： 1. 年满18周岁的自然人或者法人、其他组织可以申请个体工商户营业执照。 2. 具备完全民事行为能力。 3. 拥有合法稳定的经营场所。个体工商户需要有自己的经营场所或者租赁合法的经营场所。 4. 注册资金。个体工商户的注册资金一般没有具体的要求，可以根据经营需要自由确定。 5. 注册名称。个体工商户的注册名称需要符合相关规定，不能违反法律法规，不能与已经注册的企业名称重复。 6. 申请材料。申请个体工商户营业执照需要准备相关的申请材料，如身份证明、经营场所证明、注册名称申请书等。请注意，以上只是一般情况下的申请条件，具体要求可能会因地区和行业的不同而有所差异。建议在具体申请前，咨询当地工商行政管理部门或者专业会计师事务所，以确保符合相关规定。

阅读 2152

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会计前提中的“会计周期”原则是什么？为什么会计周期原则对于会计信息的及时性和连续性有重要影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:30

#会计实务#

会计周期原则是会计准则中的一项重要原则，它规定了会计报告的时间跨度，即将企业的经济活动划分为一定的时间段进行会计核算和报告。会计周期原则对于会计信息的及时性和连续性有重要影响的原因如下： 1. 及时性：会计周期原则要求企业按照一定的时间周期进行会计核算和报告，确保会计信息的及时性。通过规定固定的时间跨度，企业能够及时获得和提供财务信息，使管理者、投资者和其他利益相关者能够及时了解企业的财务状况和经营成果，做出正确的决策。 2. 连续性：会计周期原则要求企业按照固定的时间跨度进行会计核算和报告，确保会计信息的连续性。通过将企业的经济活动划分为一定的时间段，可以追踪和比较不同时间段内的财务信息，了解企业的经营趋势和变化，帮助管理者和投资者评估企业的经营绩效和财务稳定性。总之，会计周期原则的遵循可以保证会计信息的及时性和连续性，为管理者、投资者和其他利益相关者提供准确、可靠的财务信息，支持决策和评估企业的经营状况。

阅读 1162

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残保金的计算公式中包含哪些因素？
王一老师 | 提问时间：12/10 10:29

#会计实务#

残保金的计算公式通常包含以下因素： 1. 资产原值：指资产的购买价格或建造成本。 2. 预计使用年限：指资产预计能够使用的年限，通常根据资产的实际使用情况和业界经验进行估计。 3. 残值：指资产在预计使用年限结束后的估计价值，也称为残值或剩余价值。 4. 年折旧费用：指每年减少资产价值的金额，通常按照直线折旧法或其他折旧方法计算。 5. 折旧方法：指计算折旧费用的方法，常见的折旧方法包括直线法、加速法和减余价值法等。根据这些因素，残保金可以通过以下公式计算：残保金 = 资产原值 - 折旧费用 × 使用年限 - 残值需要注意的是，不同的会计准则和国家可能有不同的计算方法和要求，具体计算公式和因素可能会有所不同。因此，在实际应用中，需要参考当地的会计准则和相关规定进行计算。

阅读 960

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资产负债表中的长期负债占总负债的比例是多少？
周老师 | 提问时间：12/10 10:28

#会计实务#

资产负债表中的长期负债占总负债的比例可以通过以下公式计算：长期负债占比 = 长期负债 / 总负债 * 100% 其中，长期负债是指在资产负债表中列示为长期借款、长期应付款等项目的负债金额；总负债是指资产负债表中列示的所有负债金额的总和。例如，如果资产负债表中长期负债为100,000，总负债为500,000，则长期负债占比为：长期负债占比 = 100,000 / 500,000 * 100% = 20% 因此，长期负债占总负债的比例为20%。

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固定资产出售处置会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:16

#会计实务#

固定资产出售处置的会计分录通常包括以下几个步骤： 1. 首先，将固定资产的原值和累计折旧从资产账户中清除。假设固定资产原值为A元，累计折旧为B元，那么会计分录如下：借：累计折旧账户（借B元）借：固定资产账户（借A元）贷：固定资产处置账户（贷A B元） 2. 其次，将出售固定资产的收入计入到收入账户中。假设出售价格为C元，那么会计分录如下：借：银行存款账户（借C元）贷：固定资产处置账户（贷C元） 3. 最后，计算处置固定资产的净损益，即出售价格减去固定资产的原值减去累计折旧。假设净损益为D元，那么会计分录如下：借：固定资产处置账户（借D元）贷：损益账户（贷D元）需要注意的是，固定资产处置账户是一个临时账户，用于记录固定资产出售或处置的相关交易。最终，固定资产处置账户的余额应该等于固定资产的原值减去累计折旧减去净损益。

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旧的利率框架下，利息是如何确定和计算的？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:07

#会计实务#

在旧的利率框架下，利息的确定和计算通常是基于以下几个因素： 1. 利率基准：旧的利率框架通常会有一个特定的利率基准，例如银行间同业拆借利率（SHIBOR）或贷款基准利率（LPR）。利息的确定和计算会参考这个利率基准。 2. 利率浮动：在旧的利率框架下，利率通常是浮动的，即根据特定的利率基准上下浮动一定的比例。这个比例可以是固定的，也可以是根据借款人的信用评级或其他因素而浮动的。 3. 基准利率加点：在旧的利率框架下，利率的计算通常是基于基准利率加点的方式。基准利率是根据市场利率确定的，加点则是根据借款人的信用评级或其他因素确定的。 4. 计息周期：利息的计算通常是按照一定的计息周期进行的，例如按月计息或按季计息。不同的计息周期可能会影响利息的计算结果。总的来说，在旧的利率框架下，利息的确定和计算是根据利率基准、利率浮动、基准利率加点和计息周期等因素进行的。具体的计算方法可以根据具体的合同条款和利率框架来确定。

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