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公司电脑维修，有材料费，有人工，分开交税？还是合并一起？
暖暖老师 | 提问时间：06/22 14:44

#税务#

你好，分开的现一般是

阅读 25

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老师好，现在贷款利息发票可以抵扣吗
东老师 | 提问时间：06/22 14:44

#实务#

您好，最新政策还是不能抵扣

阅读 24

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幼儿园食堂信息公示栏，制度，标识贴等费用计入什么科目？
东老师 | 提问时间：06/22 14:44

#实务#

你好，这个是私人的幼儿园

阅读 20

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外贸企业，如果有内销，房租，固定资产，研发费用这些进项，可以全额抵扣进项，还是要按比例抵扣
东老师 | 提问时间：06/22 14:44

#实务#

一、固定资产（设备、厂房不动产） 1. 同时用于内销+出口混用：进项全额抵扣，不用按收入比例分摊转出（36号文特殊条款，固定资产混用可全额抵） 2. 只专门用于出口：进项全额不能抵扣，直接入成本。二、房租、水电费、办公费、研发服务费（无法划分共用费用）不能全额抵扣，必须按月按销售额比例分摊转出

阅读 19

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你好，假如单位公司员工，社保个人部分和单位部分工资自己负担，如何做分录
朴老师 | 提问时间：06/22 14:42

#实务#

都是员工自己承担的吗

阅读 46

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公司员工的工伤病例复印费，进什么科目呢？银行付款的现金流进哪个类别呢？
郭老师 | 提问时间：06/22 14:42

#实务#

和工伤一块福利费支付给职工的

阅读 15

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我找不到凭证汇总表怎么办
朴老师 | 提问时间：06/22 14:41

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 14

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老师，开票的话，这种名称写什么
郭老师 | 提问时间：06/22 14:40

#税务#

名称上面写的是什么铁厂水什么？

阅读 41

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法定代表人个人的挖掘机或是吊车，不是个体户的。实务中这种个体工商户，机械设备怎么入账呢？
郭老师 | 提问时间：06/22 14:40

#税务#

做不了固定资产可以个人租赁给个体户，支付租赁费做成本费用

阅读 20

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老师您好，那就是说20万红冲发生在2025年汇算清缴前就在汇算清缴时调减应纳税所得额是吗？同时税务系统自动冲减了2026年的20万收入那这个重复冲了，我是要在2026年汇算清缴的时候调增20万吗？
黄老师 | 提问时间：06/22 14:39

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，20万红冲发生在2025年汇算清缴前，应在汇算清缴时调减应纳税所得额。因为红冲意味着收入的减少，根据税法规定，在汇算清缴时调减应纳税所得额能准确反映该年度的实际情况。同时，若税务系统自动冲减了2026年的20万收入，在2026年汇算清缴时需要调增20万。这是为了避免重复扣除收入，确保各年度应纳税所得额的计算准确。通过在2025年调减、2026年调增，能使企业的纳税情况符合权责发生制原则和税法规定。祝您学习愉快！

阅读 68

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我是初级会计，想报考中级会计，这几年没有从事会计工作，现在学习来得及吗
郭老师 | 提问时间：06/22 14:39

#中级职称#

可以有基础的话可以的

阅读 66

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老师，给自然人开票，名称那里必须提供张某某或张女士张先生，是这样吗
小菲老师 | 提问时间：06/22 14:36

#税务#

同学，你好抬头吗？写个人名字

阅读 44

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老师，工程建设企业，增值税纳税义务发生对应的收入是按工程进度确认吗
郭老师 | 提问时间：06/22 14:35

#实务#

根据《财政部税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》（财税〔2017〕58号）文件的规定：三、纳税人提供建筑服务取得预收款，应在收到预收款时，以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额，按照本条第三款规定的预征率预缴增值税。根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）文件的规定：第四十五条增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：（一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。收讫销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。

阅读 50

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老师，这道题中，26年1月1日成本法转为权益法的分录怎么写？24年因为乙公司所增加的其他综合收益300万元该怎么处理？26年1月1日追溯调整时调整的其他综合收益是正的200万元吗？
李老师 | 提问时间：06/22 14:34

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：权益法转成本法：个别报表是原股权账面+新增股权公允作为长投入账原股权账面=3000+2000*0.3+1000*0.3=3900 转为成本法后长投=3900+5000=8900 借：长期股权投资5000 　　贷：银行存款5000 如果是合报处理，权益法转成本法，需要视为先卖后买，那么原权益法确认的其他综合收益300要转入投资收益或留存收益成本法转权益法：出售乙公司50%股权借：银行存款8000 　　贷：长期股权投资8900*50%/70% 　　　　投资收益【差额】如果是合报处理，成本法变权益法，出售股权部分需要对处置收益的归属期重新调整另外剩余股权公允需要在认定，假设先卖后买涉及的其他综合收益需要全部结转入投资收益或留存收益【题目未告知具体确认的原因】 25年转为成本法核算，此之后被投资方没有产生其他综合收益，所以不需要调整其他综合收益祝您学习愉快！

阅读 91

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老师，一般纳税税人，资质证明怎么弄
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:34

#实务#

您好，是一般纳税人的证明吧

阅读 31

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个体户定期定额查询显示应纳税经营额66701是什么意思？是一年在这个额度内免税吗？
小菲老师 | 提问时间：06/22 14:33

#税务#

同学，你好这个数字是税务机关为你核定的定期定额计税基数有截图吗

阅读 24

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老师，出口的海运费，都是普票免税的吗？不能开专票吗？
东老师 | 提问时间：06/22 14:33

#实务#

1. 货代收的国际海运费（代理订舱）：默认开免税普票，不能开专票政策依据：财政部税务总局公告2026年第10号，国际货代免税收入禁止开具增值税专用发票，只能开免税普通发票。

阅读 19

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老师已足额计提折旧的机械，还在正常使用，这种情况下是不是就不需要继续折旧了，
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:32

#实务#

您好，是的，这个就不要管了

阅读 15

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公司为小规模，电子税务系统中“税费优惠政策红利账单”需办理，请问这个怎么办理？
小菲老师 | 提问时间：06/22 14:29

#税务#

同学，你好看一下就行了

阅读 42

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我的库存商品5月未销售，6月11销售并收款，我现在可以做一个借银行存款，贷应收账款，开票以后再做一个确认收入的可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:28

#实务#

您好，可以的，还要结转成本的

阅读 14

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收到一个劳务票，是什么加工服务后面带的劳务，这个发票可以收吗？还是让对方重开，现在好像不能写有关劳务的吧
小菲老师 | 提问时间：06/22 14:27

#实务#

同学，你好有截图吗

阅读 28

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购买月饼的会计分录中是否需要涉及税金或其他费用？
李老师 | 提问时间：12/10 10:47

#会计实务#

在购买月饼的会计分录中，是否需要涉及税金或其他费用取决于具体情况。以下是几种可能的情况： 1. 如果购买月饼的价格已经包含了所有税金和费用，那么会计分录中就不需要涉及税金或其他费用。 2. 如果购买月饼的价格不包含税金或其他费用，并且公司需要支付额外的税金或费用，那么会计分录中需要涉及税金或其他费用。例如，如果购买月饼的价格是100元，但公司需要支付10元的税金，那么会计分录可以是：借：月饼费用 100元借：税金费用 10元贷：银行存款 110元 3. 如果购买月饼的价格不包含税金或其他费用，并且公司需要支付额外的税金或费用，但这些费用可以作为月饼费用的一部分，那么会计分录中可以将这些费用合并到月饼费用中。例如，如果购买月饼的价格是100元，但公司需要支付10元的税金，而这10元税金可以视为月饼费用的一部分，那么会计分录可以是：借：月饼费用 110元贷：银行存款 110元总之，根据具体情况，购买月饼的会计分录中是否需要涉及税金或其他费用可能会有所不同。建议根据实际情况和公司的会计政策来确定会计分录。如果有需要，可以咨询会计师或财务专业人士以获取准确的指导。

阅读 821

收藏 3
总经理报销汽油费的会计分录中，应该涉及哪些科目？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:43

#会计实务#

总经理报销汽油费的会计分录中，涉及的科目通常包括以下几个： 1. 费用科目：汽油费用。这是报销的具体费用项目，应该根据公司的会计准则和内部规定进行分类。 2. 资金科目：银行存款或现金。这是支付报销款项的资金来源，具体使用哪个科目取决于公司的支付方式。 3. 应付科目：应付款项。如果报销款项未立即支付给总经理，而是先记入应付款项，那么还需要涉及应付款项科目。 4. 成本科目：如果公司将汽油费用纳入成本核算，那么还需要涉及相关的成本科目。需要注意的是，具体的会计分录可能因公司的会计政策和内部规定而有所不同。建议在实际操作中参考公司的会计准则和内部规定，确保正确记录会计分录。

阅读 1361

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样本总体偏差的计算过程中需要注意哪些问题？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:35

#会计实务#

在计算样本总体偏差时，需要注意以下几个问题： 1. 样本选择的代表性：样本应该代表总体的特征和分布情况。如果样本选择不具有代表性，计算出的偏差可能会失真。 2. 样本容量的确定：样本容量应该足够大，以确保计算出的偏差具有一定的可靠性和准确性。通常情况下，样本容量应该大于30。 3. 样本数据的收集和整理：样本数据的收集和整理过程中要保证数据的准确性和完整性，避免数据错误和遗漏对偏差计算结果的影响。 4. 偏差的计算方法：根据具体情况选择合适的偏差计算方法，如平均偏差、标准偏差等。不同的计算方法可能会得出不同的偏差结果，需要根据实际情况选择合适的方法。 5. 偏差的解释和分析：计算出的偏差结果需要进行解释和分析，了解偏差的原因和影响因素。同时，还需要考虑偏差的可接受范围和对决策的影响，以便做出合理的决策。

阅读 1403

收藏 6
个体工商户营业执照的申请条件有哪些？
周老师 | 提问时间：12/10 10:33

#会计实务#

个体工商户营业执照的申请条件主要包括以下几点： 1. 年满18周岁的自然人或者法人、其他组织可以申请个体工商户营业执照。 2. 具备完全民事行为能力。 3. 拥有合法稳定的经营场所。个体工商户需要有自己的经营场所或者租赁合法的经营场所。 4. 注册资金。个体工商户的注册资金一般没有具体的要求，可以根据经营需要自由确定。 5. 注册名称。个体工商户的注册名称需要符合相关规定，不能违反法律法规，不能与已经注册的企业名称重复。 6. 申请材料。申请个体工商户营业执照需要准备相关的申请材料，如身份证明、经营场所证明、注册名称申请书等。请注意，以上只是一般情况下的申请条件，具体要求可能会因地区和行业的不同而有所差异。建议在具体申请前，咨询当地工商行政管理部门或者专业会计师事务所，以确保符合相关规定。

阅读 2153

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会计前提中的“会计周期”原则是什么？为什么会计周期原则对于会计信息的及时性和连续性有重要影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:30

#会计实务#

会计周期原则是会计准则中的一项重要原则，它规定了会计报告的时间跨度，即将企业的经济活动划分为一定的时间段进行会计核算和报告。会计周期原则对于会计信息的及时性和连续性有重要影响的原因如下： 1. 及时性：会计周期原则要求企业按照一定的时间周期进行会计核算和报告，确保会计信息的及时性。通过规定固定的时间跨度，企业能够及时获得和提供财务信息，使管理者、投资者和其他利益相关者能够及时了解企业的财务状况和经营成果，做出正确的决策。 2. 连续性：会计周期原则要求企业按照固定的时间跨度进行会计核算和报告，确保会计信息的连续性。通过将企业的经济活动划分为一定的时间段，可以追踪和比较不同时间段内的财务信息，了解企业的经营趋势和变化，帮助管理者和投资者评估企业的经营绩效和财务稳定性。总之，会计周期原则的遵循可以保证会计信息的及时性和连续性，为管理者、投资者和其他利益相关者提供准确、可靠的财务信息，支持决策和评估企业的经营状况。

阅读 1162

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残保金的计算公式中包含哪些因素？
王一老师 | 提问时间：12/10 10:29

#会计实务#

残保金的计算公式通常包含以下因素： 1. 资产原值：指资产的购买价格或建造成本。 2. 预计使用年限：指资产预计能够使用的年限，通常根据资产的实际使用情况和业界经验进行估计。 3. 残值：指资产在预计使用年限结束后的估计价值，也称为残值或剩余价值。 4. 年折旧费用：指每年减少资产价值的金额，通常按照直线折旧法或其他折旧方法计算。 5. 折旧方法：指计算折旧费用的方法，常见的折旧方法包括直线法、加速法和减余价值法等。根据这些因素，残保金可以通过以下公式计算：残保金 = 资产原值 - 折旧费用 × 使用年限 - 残值需要注意的是，不同的会计准则和国家可能有不同的计算方法和要求，具体计算公式和因素可能会有所不同。因此，在实际应用中，需要参考当地的会计准则和相关规定进行计算。

阅读 961

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资产负债表中的长期负债占总负债的比例是多少？
周老师 | 提问时间：12/10 10:28

#会计实务#

资产负债表中的长期负债占总负债的比例可以通过以下公式计算：长期负债占比 = 长期负债 / 总负债 * 100% 其中，长期负债是指在资产负债表中列示为长期借款、长期应付款等项目的负债金额；总负债是指资产负债表中列示的所有负债金额的总和。例如，如果资产负债表中长期负债为100,000，总负债为500,000，则长期负债占比为：长期负债占比 = 100,000 / 500,000 * 100% = 20% 因此，长期负债占总负债的比例为20%。

阅读 2470

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固定资产出售处置会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:16

#会计实务#

固定资产出售处置的会计分录通常包括以下几个步骤： 1. 首先，将固定资产的原值和累计折旧从资产账户中清除。假设固定资产原值为A元，累计折旧为B元，那么会计分录如下：借：累计折旧账户（借B元）借：固定资产账户（借A元）贷：固定资产处置账户（贷A B元） 2. 其次，将出售固定资产的收入计入到收入账户中。假设出售价格为C元，那么会计分录如下：借：银行存款账户（借C元）贷：固定资产处置账户（贷C元） 3. 最后，计算处置固定资产的净损益，即出售价格减去固定资产的原值减去累计折旧。假设净损益为D元，那么会计分录如下：借：固定资产处置账户（借D元）贷：损益账户（贷D元）需要注意的是，固定资产处置账户是一个临时账户，用于记录固定资产出售或处置的相关交易。最终，固定资产处置账户的余额应该等于固定资产的原值减去累计折旧减去净损益。

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旧的利率框架下，利息是如何确定和计算的？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:07

#会计实务#

在旧的利率框架下，利息的确定和计算通常是基于以下几个因素： 1. 利率基准：旧的利率框架通常会有一个特定的利率基准，例如银行间同业拆借利率（SHIBOR）或贷款基准利率（LPR）。利息的确定和计算会参考这个利率基准。 2. 利率浮动：在旧的利率框架下，利率通常是浮动的，即根据特定的利率基准上下浮动一定的比例。这个比例可以是固定的，也可以是根据借款人的信用评级或其他因素而浮动的。 3. 基准利率加点：在旧的利率框架下，利率的计算通常是基于基准利率加点的方式。基准利率是根据市场利率确定的，加点则是根据借款人的信用评级或其他因素确定的。 4. 计息周期：利息的计算通常是按照一定的计息周期进行的，例如按月计息或按季计息。不同的计息周期可能会影响利息的计算结果。总的来说，在旧的利率框架下，利息的确定和计算是根据利率基准、利率浮动、基准利率加点和计息周期等因素进行的。具体的计算方法可以根据具体的合同条款和利率框架来确定。

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