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麻烦问一下老师，我有一家账要交出去，都需要交出哪些资料
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 10:21

#实务#

您好，是把账给别人做吗？

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老师，员工报销的费用，无票，借：管理费用-纳税调整贷：银行存款汇算时，再按这个纳税调整科目金额，调增，可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 10:21

#实务#

您好，可以的，汇算清缴调增处理

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新接手的企业，前期没有电子版账套，从刚开始建账就查了，进项，销项，已交税金都没有问题，但就是有查额，请问老师怎么查这差头
朴老师 | 提问时间：06/24 10:18

#实务#

先核对完整公式：未交增值税余额 = 期初未交 + 销项 + 进项转出 - 进项 - 减免税 - 已交税金，你当前汇总表未包含期初滚存、漏考虑已交税金，所以对不上。查账步骤 ① 打印全部增值税三级科目纸质明细账，重算全年借贷累计，确认表格数字无录入错误。 ② 单独挑出每月增值税结转、缴税凭证，逐月滚算未交增值税理论余额，锁定出错月份。 ③ 逐期匹配增值税申报表，核对每期应缴、已缴税额和账面是否一致，排查补税、留抵、红字发票漏做账。 ④ 检查是否有税务调整只改申报表、未做凭证，或缴税分录科目用错。 -1505.31 小额差额多是每月计税四舍五入累计尾差，查实无涉税问题可走营业外收支调平

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老师，中级会计报名了3科，现在只学到会计实务的第四章，在职，因为时间不够，3科分别可以先放弃哪些章节呢
小菲老师 | 提问时间：06/24 10:18

#中级职称#

同学，你好一、《中级会计实务》优先完全吃透的核心章节：固定资产、无形资产、投资性房地产、长期股权投资、金融资产、收入、所得税、合并财务报表，这些章节分值合计超50%，是主观题高频考点。可战略性简化的章节：第一章总论：仅考1-2分客观题，不用花大量时间深挖，考前刷高频考点题即可。第二十章政府会计：虽为客观题送分题，但内容生僻，时间极度紧张时可只背典型业务核算分录，不用深究理论细节。部分边缘小章节：如非货币性资产交换、债务重组等，优先掌握基础客观题考点，复杂综合题可直接放弃。二、《财务管理》优先完全吃透的核心章节：筹资管理、投资管理、营运资金管理、成本管理，这些章节计算量大、分值占比高，是通过考试的关键。可战略性简化的章节：第一章总论：仅考少量客观题，考前集中刷**考点即可，不用花时间通读教材。部分边角理论类内容：如财务分析与评价里的冷门衍生指标，不用死记硬背，优先掌握核心常考公式三、《经济法》优先完全吃透的核心章节：公司法律制度、物权法律制度、金融法律制度、合同法律制度，这些是历年主观题高频考点，占总分值60%以上。可战略性简化的章节：部分低分值小章节：如预算法律制度、国有资产管理法律制度，分值占比不足3%，时间紧张时直接刷历年**的对应考点，不用系统学习。第一章总论里的冷门诉讼时效细节，优先掌握常考的3年、4年时效规则，极端冷门的特殊时效考点可放弃。

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老师，经理为法定代表人，现在营业执照上没改过来有影响没
小菲老师 | 提问时间：06/24 10:18

#实务#

同学，你好有影响的

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老师，员工可以预支2026年年终奖吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 10:17

#实务#

您好，这个直接挂往来就可以了

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小规模公司，红冲20年开出去的销项发票，普票，有什么影响么
汪老师 | 提问时间：06/24 10:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：红冲2020年开出去的销项普票，对小规模公司有以下影响。在财务方面，由于红冲的是以前年度发票，需要通过“以前年度损益调整”科目来调整相关收入和成本，这会影响到以前年度的利润。如果红冲金额较大，可能会导致以前年度利润减少，进而影响到企业的留存收益。税务方面，红冲发票后，需要调整对应年度的增值税和企业所得税申报。增值税方面，要在对应年度的申报中减少相应的销售额和销项税额，可能会涉及退税。企业所得税方面，由于收入减少，应纳税所得额也会相应减少，可能会导致以前年度多缴纳的企业所得税需要申请退还。在发票管理方面，红冲发票会使企业的发票记录发生变化，需要妥善保存红冲发票的相关凭证，以备税务机关检查。具体操作时，建议咨询当地税务机关，以确保操作符合相关规定。祝您学习愉快！

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我们公司的100%股东是一家公司，那么如果法人转入的投资款可以放进这家公司当作实收资本吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 10:15

#实务#

您好，这个要公司转的钱才算是投资款

阅读 18

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我想问下，我们公司有借调人员，签的是运维合同，这部分人要加到企业所得税里面吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 10:15

#实务#

您好，这个是对方公司开发票过来的吧

阅读 15

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老师，我们是采购方少付给供应商的现金折扣是放到哪个里面呀？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 10:14

#实务#

您好，这个是计入财务费用中

阅读 13

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老师，2015年12月公司买的房子1000万买的，现在要卖房子卖1900万，要交哪些税，怎么计算呢
东老师 | 提问时间：06/24 10:12

#税务#

增值税=（含税售价−购房原价）÷(1+5%)×5% 差额=1900−1000=900万增值税=900÷1.05×5%≈42.86万元

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你好，请问一下我公司之前卖了一台设备，然后对方拿到设备就跑路了，钱没给我们，然后发票也没开，现在把对方告了，法院强制追回来了10万，还有50万没追回来，那现在收到的10万要怎么处理呢，需要报收入吗
东老师 | 提问时间：06/24 10:12

#税务#

1. 10万执行回款：做未开票收入，申报增值税+企业所得税收入； 2. 剩余50万凭法院终止执行文书，做坏账损失，税前扣除； 3. 留存判决书、执行文书、合同、货权转移凭证，应对税务核查。

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开发票，没有数量单价可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 10:12

#税务#

您好，开的是哪方面的发票？

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老师请问公司销售自己使用过的二手小汽车（购入时是个人二手小汽车，未抵扣进项），买亏了，如何记账？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 10:11

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 45

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企业所得税汇算清缴退税款怎么做账处理
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 10:11

#税务#

您好，这个退的是去年的税吧

阅读 42

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没有登记税务，公司可以直接变法人，股东吗？有人试过可以吗
小菲老师 | 提问时间：06/24 10:11

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 18

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老师，26年的纳税完税证明包扣25年的年报纳税吗
小菲老师 | 提问时间：06/24 10:10

#实务#

同学，你好不包括的

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老师，跨境电商，请问我们用期初的汇率做账的，请问月末做汇兑损益的时候，需要把汇率改成月末的吗？还是直接结转
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 10:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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服装公司样子嘛去质检，样子寄给客服了，这部分服装怎么做账
小菲老师 | 提问时间：06/24 10:07

#实务#

同学，你好借：管理费用-试验检验费贷：库存商品-样衣

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老师，注册资本已经实缴的能不能减资
暖暖老师 | 提问时间：06/24 10:06

#税务#

你好，可以减资的这个是

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老师，公司买酒和烟，送出去要交税吗？业务费用
小菲老师 | 提问时间：06/24 10:03

#CPA#

同学，你好你直接做业务招待费

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购买月饼的会计分录中是否需要涉及税金或其他费用？
李老师 | 提问时间：12/10 10:47

#会计实务#

在购买月饼的会计分录中，是否需要涉及税金或其他费用取决于具体情况。以下是几种可能的情况： 1. 如果购买月饼的价格已经包含了所有税金和费用，那么会计分录中就不需要涉及税金或其他费用。 2. 如果购买月饼的价格不包含税金或其他费用，并且公司需要支付额外的税金或费用，那么会计分录中需要涉及税金或其他费用。例如，如果购买月饼的价格是100元，但公司需要支付10元的税金，那么会计分录可以是：借：月饼费用 100元借：税金费用 10元贷：银行存款 110元 3. 如果购买月饼的价格不包含税金或其他费用，并且公司需要支付额外的税金或费用，但这些费用可以作为月饼费用的一部分，那么会计分录中可以将这些费用合并到月饼费用中。例如，如果购买月饼的价格是100元，但公司需要支付10元的税金，而这10元税金可以视为月饼费用的一部分，那么会计分录可以是：借：月饼费用 110元贷：银行存款 110元总之，根据具体情况，购买月饼的会计分录中是否需要涉及税金或其他费用可能会有所不同。建议根据实际情况和公司的会计政策来确定会计分录。如果有需要，可以咨询会计师或财务专业人士以获取准确的指导。

阅读 821

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总经理报销汽油费的会计分录中，应该涉及哪些科目？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:43

#会计实务#

总经理报销汽油费的会计分录中，涉及的科目通常包括以下几个： 1. 费用科目：汽油费用。这是报销的具体费用项目，应该根据公司的会计准则和内部规定进行分类。 2. 资金科目：银行存款或现金。这是支付报销款项的资金来源，具体使用哪个科目取决于公司的支付方式。 3. 应付科目：应付款项。如果报销款项未立即支付给总经理，而是先记入应付款项，那么还需要涉及应付款项科目。 4. 成本科目：如果公司将汽油费用纳入成本核算，那么还需要涉及相关的成本科目。需要注意的是，具体的会计分录可能因公司的会计政策和内部规定而有所不同。建议在实际操作中参考公司的会计准则和内部规定，确保正确记录会计分录。

阅读 1361

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样本总体偏差的计算过程中需要注意哪些问题？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:35

#会计实务#

在计算样本总体偏差时，需要注意以下几个问题： 1. 样本选择的代表性：样本应该代表总体的特征和分布情况。如果样本选择不具有代表性，计算出的偏差可能会失真。 2. 样本容量的确定：样本容量应该足够大，以确保计算出的偏差具有一定的可靠性和准确性。通常情况下，样本容量应该大于30。 3. 样本数据的收集和整理：样本数据的收集和整理过程中要保证数据的准确性和完整性，避免数据错误和遗漏对偏差计算结果的影响。 4. 偏差的计算方法：根据具体情况选择合适的偏差计算方法，如平均偏差、标准偏差等。不同的计算方法可能会得出不同的偏差结果，需要根据实际情况选择合适的方法。 5. 偏差的解释和分析：计算出的偏差结果需要进行解释和分析，了解偏差的原因和影响因素。同时，还需要考虑偏差的可接受范围和对决策的影响，以便做出合理的决策。

阅读 1403

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个体工商户营业执照的申请条件有哪些？
周老师 | 提问时间：12/10 10:33

#会计实务#

个体工商户营业执照的申请条件主要包括以下几点： 1. 年满18周岁的自然人或者法人、其他组织可以申请个体工商户营业执照。 2. 具备完全民事行为能力。 3. 拥有合法稳定的经营场所。个体工商户需要有自己的经营场所或者租赁合法的经营场所。 4. 注册资金。个体工商户的注册资金一般没有具体的要求，可以根据经营需要自由确定。 5. 注册名称。个体工商户的注册名称需要符合相关规定，不能违反法律法规，不能与已经注册的企业名称重复。 6. 申请材料。申请个体工商户营业执照需要准备相关的申请材料，如身份证明、经营场所证明、注册名称申请书等。请注意，以上只是一般情况下的申请条件，具体要求可能会因地区和行业的不同而有所差异。建议在具体申请前，咨询当地工商行政管理部门或者专业会计师事务所，以确保符合相关规定。

阅读 2154

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会计前提中的“会计周期”原则是什么？为什么会计周期原则对于会计信息的及时性和连续性有重要影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:30

#会计实务#

会计周期原则是会计准则中的一项重要原则，它规定了会计报告的时间跨度，即将企业的经济活动划分为一定的时间段进行会计核算和报告。会计周期原则对于会计信息的及时性和连续性有重要影响的原因如下： 1. 及时性：会计周期原则要求企业按照一定的时间周期进行会计核算和报告，确保会计信息的及时性。通过规定固定的时间跨度，企业能够及时获得和提供财务信息，使管理者、投资者和其他利益相关者能够及时了解企业的财务状况和经营成果，做出正确的决策。 2. 连续性：会计周期原则要求企业按照固定的时间跨度进行会计核算和报告，确保会计信息的连续性。通过将企业的经济活动划分为一定的时间段，可以追踪和比较不同时间段内的财务信息，了解企业的经营趋势和变化，帮助管理者和投资者评估企业的经营绩效和财务稳定性。总之，会计周期原则的遵循可以保证会计信息的及时性和连续性，为管理者、投资者和其他利益相关者提供准确、可靠的财务信息，支持决策和评估企业的经营状况。

阅读 1163

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残保金的计算公式中包含哪些因素？
王一老师 | 提问时间：12/10 10:29

#会计实务#

残保金的计算公式通常包含以下因素： 1. 资产原值：指资产的购买价格或建造成本。 2. 预计使用年限：指资产预计能够使用的年限，通常根据资产的实际使用情况和业界经验进行估计。 3. 残值：指资产在预计使用年限结束后的估计价值，也称为残值或剩余价值。 4. 年折旧费用：指每年减少资产价值的金额，通常按照直线折旧法或其他折旧方法计算。 5. 折旧方法：指计算折旧费用的方法，常见的折旧方法包括直线法、加速法和减余价值法等。根据这些因素，残保金可以通过以下公式计算：残保金 = 资产原值 - 折旧费用 × 使用年限 - 残值需要注意的是，不同的会计准则和国家可能有不同的计算方法和要求，具体计算公式和因素可能会有所不同。因此，在实际应用中，需要参考当地的会计准则和相关规定进行计算。

阅读 963

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资产负债表中的长期负债占总负债的比例是多少？
周老师 | 提问时间：12/10 10:28

#会计实务#

资产负债表中的长期负债占总负债的比例可以通过以下公式计算：长期负债占比 = 长期负债 / 总负债 * 100% 其中，长期负债是指在资产负债表中列示为长期借款、长期应付款等项目的负债金额；总负债是指资产负债表中列示的所有负债金额的总和。例如，如果资产负债表中长期负债为100,000，总负债为500,000，则长期负债占比为：长期负债占比 = 100,000 / 500,000 * 100% = 20% 因此，长期负债占总负债的比例为20%。

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固定资产出售处置会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:16

#会计实务#

固定资产出售处置的会计分录通常包括以下几个步骤： 1. 首先，将固定资产的原值和累计折旧从资产账户中清除。假设固定资产原值为A元，累计折旧为B元，那么会计分录如下：借：累计折旧账户（借B元）借：固定资产账户（借A元）贷：固定资产处置账户（贷A B元） 2. 其次，将出售固定资产的收入计入到收入账户中。假设出售价格为C元，那么会计分录如下：借：银行存款账户（借C元）贷：固定资产处置账户（贷C元） 3. 最后，计算处置固定资产的净损益，即出售价格减去固定资产的原值减去累计折旧。假设净损益为D元，那么会计分录如下：借：固定资产处置账户（借D元）贷：损益账户（贷D元）需要注意的是，固定资产处置账户是一个临时账户，用于记录固定资产出售或处置的相关交易。最终，固定资产处置账户的余额应该等于固定资产的原值减去累计折旧减去净损益。

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旧的利率框架下，利息是如何确定和计算的？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:07

#会计实务#

在旧的利率框架下，利息的确定和计算通常是基于以下几个因素： 1. 利率基准：旧的利率框架通常会有一个特定的利率基准，例如银行间同业拆借利率（SHIBOR）或贷款基准利率（LPR）。利息的确定和计算会参考这个利率基准。 2. 利率浮动：在旧的利率框架下，利率通常是浮动的，即根据特定的利率基准上下浮动一定的比例。这个比例可以是固定的，也可以是根据借款人的信用评级或其他因素而浮动的。 3. 基准利率加点：在旧的利率框架下，利率的计算通常是基于基准利率加点的方式。基准利率是根据市场利率确定的，加点则是根据借款人的信用评级或其他因素确定的。 4. 计息周期：利息的计算通常是按照一定的计息周期进行的，例如按月计息或按季计息。不同的计息周期可能会影响利息的计算结果。总的来说，在旧的利率框架下，利息的确定和计算是根据利率基准、利率浮动、基准利率加点和计息周期等因素进行的。具体的计算方法可以根据具体的合同条款和利率框架来确定。

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