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公司装修，购买的灯具插座等开出的专票可以抵扣吗，记入什么科目，二级科目是什么？
宋生老师 | 提问时间：05/28 10:44

#实务#

你好可以的，这个你记入长期待摊费用装修费。应交税费，应交增值税进项税额贷，银行存款。

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老师，我有张手续费发票回来了之前做的借：财务费用，162.29 贷：银行存款162.29。回来了以后怎么做呀
小敏敏老师 | 提问时间：05/21 13:50

#实务#

你好，同学，可以借：财务费用-162.29 贷：财务费用162.29

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残保金里面人数，如果除出来是5.75平均每个月，那怎么填写人数？
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 15:07

#实务#

您好，　这个按6个人来算就可以

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跨年入账的发票在汇算清缴的时候是不是要纳税调增
文文老师 | 提问时间：05/29 10:53

#实务#

汇算前收到发票，不用调增

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老师，民办幼儿园收的校车接送费计入什么科目，需要每个月分摊吗
廖君老师 | 提问时间：05/28 21:11

#实务#

您好，一次收的，要每月分摊借：银行贷：其他应收款每月借：其他应收款贷：其他业务收入收到车辆公司发票借：其他业务成本贷：其他应付款或银行

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我们是劳务公司，总公司有劳务资质，分公司能不能用总公司的资质为对方开三个点的专票，分公司签的合同
宋生老师 | 提问时间：05/28 14:20

#实务#

你好！可以的。操作没问题

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房地产企业检测费属于开发成本中的什么费用
耿老师 | 提问时间：05/28 15:48

#实务#

你好！房地产企业的检测费通常归类于开发成本中的“前期工程费”。这类费用涵盖了从取得土地开发权到项目实际开工前所发生的一系列费用，包括但不限于水文地质勘察、测绘、规划、设计、可行性研究等。下面将更深入地探讨这一分类及其在房地产开发中的重要性： 1. **前期工程费的定义与组成** - **定义**：前期工程费主要指在项目开发前期所产生的各类费用，这些费用是项目筹备和启动的必需支出。 - **组成内容**：包括水文地质勘察、测绘、规划、设计、可行性研究、筹建以及"三通一平"（即通路、通水、通电和场地平整）等费用Θic-1ΘΘic-2Θ。 2. **检测费的作用与必要性** - **作用**：检测费主要用于对项目的基桩、土质等进行质量检测，确保建筑工程的安全和合规。 - **必要性**：这些费用的支出对于预防工程风险、保障工程质量具有重要意义，是不可忽视的前期投入。 3. **检测费与总开发成本的关系** - **比重**：虽然检测费在总开发成本中所占比重不大，但它是确保项目顺利进行的关键因素之一。 - **影响**：合理的检测费用支出有助于减少未来因质量问题导致的维修成本，从而控制总体成本。 4. **会计处理方式** - **科目设置**：在会计处理上，检测费用计入“前期工程费”科目下，作为开发成本的一部分进行核算Θic-1ΘΘic-2Θ。 - **财务管理**：正确的科目设置有助于企业更好地管理和监控项目成本，提高财务透明度。 5. **检测费与项目质量的关系** - **质量保证**：通过专业的检测，可以及时发现潜在的工程问题，为后续施工提供准确的数据支持。 - **风险管理**：检测费用的投入有助于降低项目失败的风险，保护开发商和消费者的权益。 6. **检测费用的市场标准** - **行业标准**：不同地区和项目类型的检测费用标准可能有所不同，但都应符合行业规范。 - **费用变动**：随着技术的进步和市场的变化，检测费用的标准也会相应调整。 7. **检测费对房地产项目的影响** - **成本控制**：合理控制检测费用有助于优化项目预算，避免不必要的浪费。 - **项目进度**：及时的检测可以确保项目按计划推进，避免因质量问题导致的延误。此外，在实际操作中，房地产企业应当注意以下几点以确保检测费用的合理使用和有效管理： - 选择合适的检测机构，确保检测结果的准确性和权威性。 - 定期评估检测费用的使用效果，及时调整预算和计划。 - 加强与检测机构的沟通，确保检测工作符合项目需求和时间表。综上所述，房地产企业的检测费用是开发成本中“前期工程费”的重要组成部分，它不仅关系到工程质量和安全，也是项目成功的关键因素之一。合理的检测费用管理有助于提高项目的整体效益，保障企业的长期发展。

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企业累计折旧有年初数和期末数，今年发生所有固定资产处置，累计折旧的期末数会变成0吗？用期末减期初，本年累计折旧是负数吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/11 11:16

#实务#

你好，你说的今年是24年吗？

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老师我净现值不是应该乘以已知年金求现值系数吗？垫支款回收才是乘以已知终值求现值系数吗？这个答案对吗
小敏敏老师 | 提问时间：06/09 16:34

#实务#

你好，同学，题目答案没有问题。因为每年现金流量不同，不能用年金现值系数折现，只能用复利现值系数按年折现。

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开一个运输公司，没有自己的车辆，租赁车辆可以不办理道路运输证吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:56

#实务#

您好，可以的，这个可以的

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办外经证预交税款是预交增值税和附加税吗？还需要预交哪些税款
宋生老师 | 提问时间：05/28 08:02

#实务#

你好，是的，有的地方会要求预交所得税。比如深圳

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老师，请问社保和公积金必须在一个单位缴纳吗？有影响吗？会不会影响申报个税？
家权老师 | 提问时间：05/27 14:38

#实务#

你只在一个单位任职就在一个单位交。不然会存在**的嫌疑

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老师，初期建账时，期初设置里面很多科目下面没有二级明细，可以先做凭证再去填期初设置，是不是做了凭证后，已经设置了二级明细，期初设置里才会有二级明细科目
廖君老师 | 提问时间：06/09 18:41

#实务#

您好，不要反着操作（怕出错），我们先把二级科目建好，录好期初，再做后面凭证，

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老师，我报个税的时候，有个员工工资原来做的是3500，这个月开始可以做成3000吗
小锁老师 | 提问时间：06/06 20:44

#实务#

您哈哦，这个是可以的呀，能这样

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老师们我想问下法人变更了那工商年报这个实缴出资时间是填法人变更那天还是之前实缴的那天
宋生老师 | 提问时间：06/05 17:19

#实务#

你好，你实际已经出了钱了。

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小企业会计准则，2024年缴纳2023年的汇算清缴所得税怎么做分录
王壹新老师 | 提问时间：06/04 17:28

#实务#

同学您好，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的，所以直补计提时会计分录是: 借:未分配利润-补缴企业所得税贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时会计分录: 借:应交税费-企业所得税贷:银行存款

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老师，您好！车辆组装行业如果无法控制领料，怎么控制成本？核算成本比较好？
盛宇老师 | 提问时间：06/02 20:43

#实务#

您好，无法控制材料成本的情况下只能从人工成本，燃料动力，生产费用三个方面来控制成本了。

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老师，社保缴纳是当月申报次月缴费对吧
宋生老师 | 提问时间：05/31 10:26

#实务#

你好！不是的，社保一般都是当月缴纳当月的。

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汇算清缴，上年汇算清缴工资有调增，现在工资薪金的账载金额，实际发生额，税收金额怎么填
家权老师 | 提问时间：05/27 16:08

#实务#

账载金额是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额，实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资

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老师，公司的装修费20多万，我全都归集在长期待摊费用里，什么时候开始分摊，分摊多久，怎么做分录
谢谢老师 | 提问时间：05/22 10:57

#实务#

您好，从装修完，竣工开始，一般是3-5年的摊销期限借：管理费用贷长期待摊费用-累计摊销

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我们20年21年22年的收入都知道，要算平均增长率怎么算
朴老师 | 提问时间：09/22 12:12

#实务#

计算平均增长率时，需要使用以下公式：平均增长率 = (当前收入 / 上一年收入) × × (1/年数) - 1 已知20年的收入为：100 已知21年的收入为：120 已知22年的收入为：150 已知收入数据的年数为：3 根据公式，可计算平均增长率： (150 / 120) × × (1/3) - 1 = 0.07721734501594191 所以，这三年的平均增长率为：7.721734501594191%。

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购买月饼的会计分录中是否需要涉及税金或其他费用？
李老师 | 提问时间：12/10 10:47

#会计实务#

在购买月饼的会计分录中，是否需要涉及税金或其他费用取决于具体情况。以下是几种可能的情况： 1. 如果购买月饼的价格已经包含了所有税金和费用，那么会计分录中就不需要涉及税金或其他费用。 2. 如果购买月饼的价格不包含税金或其他费用，并且公司需要支付额外的税金或费用，那么会计分录中需要涉及税金或其他费用。例如，如果购买月饼的价格是100元，但公司需要支付10元的税金，那么会计分录可以是：借：月饼费用 100元借：税金费用 10元贷：银行存款 110元 3. 如果购买月饼的价格不包含税金或其他费用，并且公司需要支付额外的税金或费用，但这些费用可以作为月饼费用的一部分，那么会计分录中可以将这些费用合并到月饼费用中。例如，如果购买月饼的价格是100元，但公司需要支付10元的税金，而这10元税金可以视为月饼费用的一部分，那么会计分录可以是：借：月饼费用 110元贷：银行存款 110元总之，根据具体情况，购买月饼的会计分录中是否需要涉及税金或其他费用可能会有所不同。建议根据实际情况和公司的会计政策来确定会计分录。如果有需要，可以咨询会计师或财务专业人士以获取准确的指导。

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总经理报销汽油费的会计分录中，应该涉及哪些科目？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:43

#会计实务#

总经理报销汽油费的会计分录中，涉及的科目通常包括以下几个： 1. 费用科目：汽油费用。这是报销的具体费用项目，应该根据公司的会计准则和内部规定进行分类。 2. 资金科目：银行存款或现金。这是支付报销款项的资金来源，具体使用哪个科目取决于公司的支付方式。 3. 应付科目：应付款项。如果报销款项未立即支付给总经理，而是先记入应付款项，那么还需要涉及应付款项科目。 4. 成本科目：如果公司将汽油费用纳入成本核算，那么还需要涉及相关的成本科目。需要注意的是，具体的会计分录可能因公司的会计政策和内部规定而有所不同。建议在实际操作中参考公司的会计准则和内部规定，确保正确记录会计分录。

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样本总体偏差的计算过程中需要注意哪些问题？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:35

#会计实务#

在计算样本总体偏差时，需要注意以下几个问题： 1. 样本选择的代表性：样本应该代表总体的特征和分布情况。如果样本选择不具有代表性，计算出的偏差可能会失真。 2. 样本容量的确定：样本容量应该足够大，以确保计算出的偏差具有一定的可靠性和准确性。通常情况下，样本容量应该大于30。 3. 样本数据的收集和整理：样本数据的收集和整理过程中要保证数据的准确性和完整性，避免数据错误和遗漏对偏差计算结果的影响。 4. 偏差的计算方法：根据具体情况选择合适的偏差计算方法，如平均偏差、标准偏差等。不同的计算方法可能会得出不同的偏差结果，需要根据实际情况选择合适的方法。 5. 偏差的解释和分析：计算出的偏差结果需要进行解释和分析，了解偏差的原因和影响因素。同时，还需要考虑偏差的可接受范围和对决策的影响，以便做出合理的决策。

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个体工商户营业执照的申请条件有哪些？
周老师 | 提问时间：12/10 10:33

#会计实务#

个体工商户营业执照的申请条件主要包括以下几点： 1. 年满18周岁的自然人或者法人、其他组织可以申请个体工商户营业执照。 2. 具备完全民事行为能力。 3. 拥有合法稳定的经营场所。个体工商户需要有自己的经营场所或者租赁合法的经营场所。 4. 注册资金。个体工商户的注册资金一般没有具体的要求，可以根据经营需要自由确定。 5. 注册名称。个体工商户的注册名称需要符合相关规定，不能违反法律法规，不能与已经注册的企业名称重复。 6. 申请材料。申请个体工商户营业执照需要准备相关的申请材料，如身份证明、经营场所证明、注册名称申请书等。请注意，以上只是一般情况下的申请条件，具体要求可能会因地区和行业的不同而有所差异。建议在具体申请前，咨询当地工商行政管理部门或者专业会计师事务所，以确保符合相关规定。

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会计前提中的“会计周期”原则是什么？为什么会计周期原则对于会计信息的及时性和连续性有重要影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:30

#会计实务#

会计周期原则是会计准则中的一项重要原则，它规定了会计报告的时间跨度，即将企业的经济活动划分为一定的时间段进行会计核算和报告。会计周期原则对于会计信息的及时性和连续性有重要影响的原因如下： 1. 及时性：会计周期原则要求企业按照一定的时间周期进行会计核算和报告，确保会计信息的及时性。通过规定固定的时间跨度，企业能够及时获得和提供财务信息，使管理者、投资者和其他利益相关者能够及时了解企业的财务状况和经营成果，做出正确的决策。 2. 连续性：会计周期原则要求企业按照固定的时间跨度进行会计核算和报告，确保会计信息的连续性。通过将企业的经济活动划分为一定的时间段，可以追踪和比较不同时间段内的财务信息，了解企业的经营趋势和变化，帮助管理者和投资者评估企业的经营绩效和财务稳定性。总之，会计周期原则的遵循可以保证会计信息的及时性和连续性，为管理者、投资者和其他利益相关者提供准确、可靠的财务信息，支持决策和评估企业的经营状况。

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残保金的计算公式中包含哪些因素？
王一老师 | 提问时间：12/10 10:29

#会计实务#

残保金的计算公式通常包含以下因素： 1. 资产原值：指资产的购买价格或建造成本。 2. 预计使用年限：指资产预计能够使用的年限，通常根据资产的实际使用情况和业界经验进行估计。 3. 残值：指资产在预计使用年限结束后的估计价值，也称为残值或剩余价值。 4. 年折旧费用：指每年减少资产价值的金额，通常按照直线折旧法或其他折旧方法计算。 5. 折旧方法：指计算折旧费用的方法，常见的折旧方法包括直线法、加速法和减余价值法等。根据这些因素，残保金可以通过以下公式计算：残保金 = 资产原值 - 折旧费用 × 使用年限 - 残值需要注意的是，不同的会计准则和国家可能有不同的计算方法和要求，具体计算公式和因素可能会有所不同。因此，在实际应用中，需要参考当地的会计准则和相关规定进行计算。

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资产负债表中的长期负债占总负债的比例是多少？
周老师 | 提问时间：12/10 10:28

#会计实务#

资产负债表中的长期负债占总负债的比例可以通过以下公式计算：长期负债占比 = 长期负债 / 总负债 * 100% 其中，长期负债是指在资产负债表中列示为长期借款、长期应付款等项目的负债金额；总负债是指资产负债表中列示的所有负债金额的总和。例如，如果资产负债表中长期负债为100,000，总负债为500,000，则长期负债占比为：长期负债占比 = 100,000 / 500,000 * 100% = 20% 因此，长期负债占总负债的比例为20%。

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固定资产出售处置会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:16

#会计实务#

固定资产出售处置的会计分录通常包括以下几个步骤： 1. 首先，将固定资产的原值和累计折旧从资产账户中清除。假设固定资产原值为A元，累计折旧为B元，那么会计分录如下：借：累计折旧账户（借B元）借：固定资产账户（借A元）贷：固定资产处置账户（贷A B元） 2. 其次，将出售固定资产的收入计入到收入账户中。假设出售价格为C元，那么会计分录如下：借：银行存款账户（借C元）贷：固定资产处置账户（贷C元） 3. 最后，计算处置固定资产的净损益，即出售价格减去固定资产的原值减去累计折旧。假设净损益为D元，那么会计分录如下：借：固定资产处置账户（借D元）贷：损益账户（贷D元）需要注意的是，固定资产处置账户是一个临时账户，用于记录固定资产出售或处置的相关交易。最终，固定资产处置账户的余额应该等于固定资产的原值减去累计折旧减去净损益。

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旧的利率框架下，利息是如何确定和计算的？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:07

#会计实务#

在旧的利率框架下，利息的确定和计算通常是基于以下几个因素： 1. 利率基准：旧的利率框架通常会有一个特定的利率基准，例如银行间同业拆借利率（SHIBOR）或贷款基准利率（LPR）。利息的确定和计算会参考这个利率基准。 2. 利率浮动：在旧的利率框架下，利率通常是浮动的，即根据特定的利率基准上下浮动一定的比例。这个比例可以是固定的，也可以是根据借款人的信用评级或其他因素而浮动的。 3. 基准利率加点：在旧的利率框架下，利率的计算通常是基于基准利率加点的方式。基准利率是根据市场利率确定的，加点则是根据借款人的信用评级或其他因素确定的。 4. 计息周期：利息的计算通常是按照一定的计息周期进行的，例如按月计息或按季计息。不同的计息周期可能会影响利息的计算结果。总的来说，在旧的利率框架下，利息的确定和计算是根据利率基准、利率浮动、基准利率加点和计息周期等因素进行的。具体的计算方法可以根据具体的合同条款和利率框架来确定。

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