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单位是工程单位我们申报了第三季度收入，但是专管员说平台和他们推送的收入金额与我们申报的不一样，让我们解释，但是问专管员他也不知道是什么平台推送给他们的，从哪里知道是哪个平台给他们推送的吗？如何处理？
朴老师 | 提问时间：01/26 11:46

#实务#

推送平台大概率来源税务端数据一般来自增值税发票综合服务平台（发票数据）、住建工程项目监管平台（工程备案数据）、金税四期大数据系统（整合银行流水 / 招投标信息等）。处理步骤先自查本单位第三季度开票数据、申报表、未开票收入、跨期收入等，定位差异点。去办税服务厅或电子税务局风险应对模块，申请查看推送数据明细。按差异原因（如票税确认时间差、未开票收入未推送等），提交书面说明 + 合同 / 发票 / 回单佐证，有错则更正申报。

阅读 16

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请教老师，机票发票的名称是个人能报销吗
文文老师 | 提问时间：01/26 11:44

#实务#

机票发票的名称是个人能报销。

阅读 19

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今年3月31日之前可以自主在电脑上更正申报员工去年的工资薪金个税吗，会不会有滞纳金
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 11:43

#实务#

您好，如果有个税，就有滞纳金的

阅读 76

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老师，请问个问题，我们老板最近新购买了一台车，是个人名字购买的，然后开了一些延保费和汽车膜的发票，开的还是专票，这个发票我不做进项抵扣，用来做费用发票可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 11:40

#实务#

您好，你可以计入福利费中

阅读 19

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这个月的劳务派遣开不票以往的会计分录是：借：银行贷：收入贷：其他应付款-代发工资贷：其他应付款-代发保险现在这个月份的款对方单位已经给但我我这边开不了票我的分录怎么写工资还得照常给对方发
家权老师 | 提问时间：01/26 11:39

#实务#

你们的发票里边包括工资和保险吗？

阅读 35

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老师想请问一下，科目余额表的净利润不等于利润表的净利润有哪些原因
小菲老师 | 提问时间：01/26 11:39

#实务#

同学，你好你是有分红吗？

阅读 19

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老师，增值税立法后，现在销售活动板房、机器设备等同时提供安装服务，是按兼营分别核算，按不同税率交。还是统一按混合销售从主业交税
家权老师 | 提问时间：01/26 11:39

#实务#

那个是按兼营业务，不变的

阅读 20

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老师，有笔钱之前老板用个人卡支付了机械租赁费没有入公帐，现在租赁费退回了部分但是打入公司账户的，请问该挂什么科目
文文老师 | 提问时间：01/26 11:38

#实务#

可按营业外收入入账

阅读 46

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自行购买的财务软件可以做无形资产吗？还是做办公费用？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 11:38

#实务#

您好，金额不大直接费用化就可以

阅读 24

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老师我们是再制造企业，从自然人处收购了一批有手续的二手车，我们现在反向开增值税发票，商品和服务分类简称选什么？
小菲老师 | 提问时间：01/26 11:38

#实务#

同学，你好选择机动车

阅读 43

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老师，请问一下固定资产编号应该怎么编呀，比如电话，打印机，桌子，车间的东西
文文老师 | 提问时间：01/26 11:37

#实务#

可以按0001，0002按顺序编写

阅读 46

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我们公司，应收账款A公司1万，应付账款A公司8千，谁欠谁的多钱
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 11:35

#实务#

您好，是别人欠你们的多

阅读 35

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老师 12月的本年利润要转到利润分配未分配利润吗怎么看是亏还是赚
小菲老师 | 提问时间：01/26 11:35

#实务#

同学，你好要转的贷方余额是盈利，借方余额是亏损

阅读 24

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想问一下，一个公司既可以委托出口又可以自营出口吗
文文老师 | 提问时间：01/26 11:31

#实务#

可以，一个公司既可以委托出口又可以自营出口

阅读 196

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老师，我们中标后投标保证金不退，这样他们会给开票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 11:29

#实务#

您好，不会，这种一般不开发票的

阅读 21

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老师，中标后的投标保证金不退回，应该怎么记账？可以税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：01/26 11:25

#实务#

那个需要计入其他应收款

阅读 21

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看答案的，看刚才内容答案的
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 11:24

#实务#

您好，刚才问的是什么了？

阅读 17

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公司购USD,人民币花了1681.03，手续费50，分录该如何做
小菲老师 | 提问时间：01/26 11:22

#实务#

同学，你好借：银行存款-美元 1681.03 财务费用 50 贷：银行存款-人民币1681.03+50

阅读 18

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老师，你好，是不是有这种说法，给银行签订一个结算单，钱就可以当备用金
小菲老师 | 提问时间：01/26 11:21

#实务#

同学，你好没有这个说法

阅读 25

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老师，请问1月收取7-12月租金收入，可以在第二季度开具7-9月租金，第三季度开具10-12月租金吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 11:20

#实务#

您好，可以的，这个当年开了就可以

阅读 41

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老师，未分配利润20000，做股权转让多少合适啊？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 11:20

#实务#

您好，现在你平价转让，如果款分配有利润也要先交税

阅读 20

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购买月饼的会计分录中是否需要涉及税金或其他费用？
李老师 | 提问时间：12/10 10:47

#会计实务#

在购买月饼的会计分录中，是否需要涉及税金或其他费用取决于具体情况。以下是几种可能的情况： 1. 如果购买月饼的价格已经包含了所有税金和费用，那么会计分录中就不需要涉及税金或其他费用。 2. 如果购买月饼的价格不包含税金或其他费用，并且公司需要支付额外的税金或费用，那么会计分录中需要涉及税金或其他费用。例如，如果购买月饼的价格是100元，但公司需要支付10元的税金，那么会计分录可以是：借：月饼费用 100元借：税金费用 10元贷：银行存款 110元 3. 如果购买月饼的价格不包含税金或其他费用，并且公司需要支付额外的税金或费用，但这些费用可以作为月饼费用的一部分，那么会计分录中可以将这些费用合并到月饼费用中。例如，如果购买月饼的价格是100元，但公司需要支付10元的税金，而这10元税金可以视为月饼费用的一部分，那么会计分录可以是：借：月饼费用 110元贷：银行存款 110元总之，根据具体情况，购买月饼的会计分录中是否需要涉及税金或其他费用可能会有所不同。建议根据实际情况和公司的会计政策来确定会计分录。如果有需要，可以咨询会计师或财务专业人士以获取准确的指导。

阅读 764

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总经理报销汽油费的会计分录中，应该涉及哪些科目？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:43

#会计实务#

总经理报销汽油费的会计分录中，涉及的科目通常包括以下几个： 1. 费用科目：汽油费用。这是报销的具体费用项目，应该根据公司的会计准则和内部规定进行分类。 2. 资金科目：银行存款或现金。这是支付报销款项的资金来源，具体使用哪个科目取决于公司的支付方式。 3. 应付科目：应付款项。如果报销款项未立即支付给总经理，而是先记入应付款项，那么还需要涉及应付款项科目。 4. 成本科目：如果公司将汽油费用纳入成本核算，那么还需要涉及相关的成本科目。需要注意的是，具体的会计分录可能因公司的会计政策和内部规定而有所不同。建议在实际操作中参考公司的会计准则和内部规定，确保正确记录会计分录。

阅读 1278

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样本总体偏差的计算过程中需要注意哪些问题？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:35

#会计实务#

在计算样本总体偏差时，需要注意以下几个问题： 1. 样本选择的代表性：样本应该代表总体的特征和分布情况。如果样本选择不具有代表性，计算出的偏差可能会失真。 2. 样本容量的确定：样本容量应该足够大，以确保计算出的偏差具有一定的可靠性和准确性。通常情况下，样本容量应该大于30。 3. 样本数据的收集和整理：样本数据的收集和整理过程中要保证数据的准确性和完整性，避免数据错误和遗漏对偏差计算结果的影响。 4. 偏差的计算方法：根据具体情况选择合适的偏差计算方法，如平均偏差、标准偏差等。不同的计算方法可能会得出不同的偏差结果，需要根据实际情况选择合适的方法。 5. 偏差的解释和分析：计算出的偏差结果需要进行解释和分析，了解偏差的原因和影响因素。同时，还需要考虑偏差的可接受范围和对决策的影响，以便做出合理的决策。

阅读 1298

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个体工商户营业执照的申请条件有哪些？
周老师 | 提问时间：12/10 10:33

#会计实务#

个体工商户营业执照的申请条件主要包括以下几点： 1. 年满18周岁的自然人或者法人、其他组织可以申请个体工商户营业执照。 2. 具备完全民事行为能力。 3. 拥有合法稳定的经营场所。个体工商户需要有自己的经营场所或者租赁合法的经营场所。 4. 注册资金。个体工商户的注册资金一般没有具体的要求，可以根据经营需要自由确定。 5. 注册名称。个体工商户的注册名称需要符合相关规定，不能违反法律法规，不能与已经注册的企业名称重复。 6. 申请材料。申请个体工商户营业执照需要准备相关的申请材料，如身份证明、经营场所证明、注册名称申请书等。请注意，以上只是一般情况下的申请条件，具体要求可能会因地区和行业的不同而有所差异。建议在具体申请前，咨询当地工商行政管理部门或者专业会计师事务所，以确保符合相关规定。

阅读 1972

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会计前提中的“会计周期”原则是什么？为什么会计周期原则对于会计信息的及时性和连续性有重要影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:30

#会计实务#

会计周期原则是会计准则中的一项重要原则，它规定了会计报告的时间跨度，即将企业的经济活动划分为一定的时间段进行会计核算和报告。会计周期原则对于会计信息的及时性和连续性有重要影响的原因如下： 1. 及时性：会计周期原则要求企业按照一定的时间周期进行会计核算和报告，确保会计信息的及时性。通过规定固定的时间跨度，企业能够及时获得和提供财务信息，使管理者、投资者和其他利益相关者能够及时了解企业的财务状况和经营成果，做出正确的决策。 2. 连续性：会计周期原则要求企业按照固定的时间跨度进行会计核算和报告，确保会计信息的连续性。通过将企业的经济活动划分为一定的时间段，可以追踪和比较不同时间段内的财务信息，了解企业的经营趋势和变化，帮助管理者和投资者评估企业的经营绩效和财务稳定性。总之，会计周期原则的遵循可以保证会计信息的及时性和连续性，为管理者、投资者和其他利益相关者提供准确、可靠的财务信息，支持决策和评估企业的经营状况。

阅读 1057

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残保金的计算公式中包含哪些因素？
王一老师 | 提问时间：12/10 10:29

#会计实务#

残保金的计算公式通常包含以下因素： 1. 资产原值：指资产的购买价格或建造成本。 2. 预计使用年限：指资产预计能够使用的年限，通常根据资产的实际使用情况和业界经验进行估计。 3. 残值：指资产在预计使用年限结束后的估计价值，也称为残值或剩余价值。 4. 年折旧费用：指每年减少资产价值的金额，通常按照直线折旧法或其他折旧方法计算。 5. 折旧方法：指计算折旧费用的方法，常见的折旧方法包括直线法、加速法和减余价值法等。根据这些因素，残保金可以通过以下公式计算：残保金 = 资产原值 - 折旧费用 × 使用年限 - 残值需要注意的是，不同的会计准则和国家可能有不同的计算方法和要求，具体计算公式和因素可能会有所不同。因此，在实际应用中，需要参考当地的会计准则和相关规定进行计算。

阅读 865

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资产负债表中的长期负债占总负债的比例是多少？
周老师 | 提问时间：12/10 10:28

#会计实务#

资产负债表中的长期负债占总负债的比例可以通过以下公式计算：长期负债占比 = 长期负债 / 总负债 * 100% 其中，长期负债是指在资产负债表中列示为长期借款、长期应付款等项目的负债金额；总负债是指资产负债表中列示的所有负债金额的总和。例如，如果资产负债表中长期负债为100,000，总负债为500,000，则长期负债占比为：长期负债占比 = 100,000 / 500,000 * 100% = 20% 因此，长期负债占总负债的比例为20%。

阅读 2300

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固定资产出售处置会计分录是如何记录的？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 10:16

#会计实务#

固定资产出售处置的会计分录通常包括以下几个步骤： 1. 首先，将固定资产的原值和累计折旧从资产账户中清除。假设固定资产原值为A元，累计折旧为B元，那么会计分录如下：借：累计折旧账户（借B元）借：固定资产账户（借A元）贷：固定资产处置账户（贷A B元） 2. 其次，将出售固定资产的收入计入到收入账户中。假设出售价格为C元，那么会计分录如下：借：银行存款账户（借C元）贷：固定资产处置账户（贷C元） 3. 最后，计算处置固定资产的净损益，即出售价格减去固定资产的原值减去累计折旧。假设净损益为D元，那么会计分录如下：借：固定资产处置账户（借D元）贷：损益账户（贷D元）需要注意的是，固定资产处置账户是一个临时账户，用于记录固定资产出售或处置的相关交易。最终，固定资产处置账户的余额应该等于固定资产的原值减去累计折旧减去净损益。

阅读 1853

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旧的利率框架下，利息是如何确定和计算的？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:07

#会计实务#

在旧的利率框架下，利息的确定和计算通常是基于以下几个因素： 1. 利率基准：旧的利率框架通常会有一个特定的利率基准，例如银行间同业拆借利率（SHIBOR）或贷款基准利率（LPR）。利息的确定和计算会参考这个利率基准。 2. 利率浮动：在旧的利率框架下，利率通常是浮动的，即根据特定的利率基准上下浮动一定的比例。这个比例可以是固定的，也可以是根据借款人的信用评级或其他因素而浮动的。 3. 基准利率加点：在旧的利率框架下，利率的计算通常是基于基准利率加点的方式。基准利率是根据市场利率确定的，加点则是根据借款人的信用评级或其他因素确定的。 4. 计息周期：利息的计算通常是按照一定的计息周期进行的，例如按月计息或按季计息。不同的计息周期可能会影响利息的计算结果。总的来说，在旧的利率框架下，利息的确定和计算是根据利率基准、利率浮动、基准利率加点和计息周期等因素进行的。具体的计算方法可以根据具体的合同条款和利率框架来确定。

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