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请问老师运输公司和挖土石工程税率分别多少呢
文文老师
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提问时间:06/24 20:20
#建筑#
运输公司是9% 挖土石工程税率9%
阅读 4808
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土石方建筑公司报表核对需要注意什么
宋生老师
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提问时间:06/24 19:44
#建筑#
1.合同与发票核对:确保所有报表中的收入和成本与合同条款和发票金额一致。 2.工程进度核对:与实际工程进度进行核对,确保报表中反映的工程完成情况与现场实际情况相符。 3.成本核算:检查直接成本(如材料、人工、设备使用费)和间接成本(如管理费用、租金、公共设施费)是否准确归集和分配。 4.税务核对:确认报表中的税务项目(如增值税、所得税等)是否按照税法规定正确计算和申报。 5.现金流核对:检查现金流量表中的现金流入和流出是否与银行对账单和其他支付凭证相符。 6.存货核算:对于存货(如原材料、在产品、成品等)的核算是否准确,包括数量和成本的计算。 7.固定资产和累计折旧:核对固定资产清单,确保折旧的计算方法和年限符合会计准则。 8.应收账款和应付账款:检查应收账款和应付账款的账龄分析,确认坏账准备的计提是否合理。 9.预收和预付款项:核实预收款项和预付款项的正确性,确保它们与实际的业务活动相对应。 10.费用和收入的匹配:根据权责发生制原则,确保费用和收入在正确的会计期间得到确认。 11.会计政策和估计变更:检查是否有会计政策的变更或会计估计的调整,这些变更或调整是否合理并已得到适当披露。 12.关联方交易:审查与关联方之间的交易是否公正、透明,并在报表中得到充分披露。
阅读 5067
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公司采购了一批材料,对方给开了23000元的普票,公司不付款,准备顶账,因前期给该供应商施工,对方欠公司工程款未付款,请问老师,拿到发票该怎么做账,写分录啊?
郭老师
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提问时间:06/24 18:36
#建筑#
你好,你们是准备用对方的工程款支付这个材料?是这个意思?
阅读 4884
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老师好 外经证延期可以延期几次
邹老师
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提问时间:06/24 18:31
#建筑#
你好,需要看税局的管理,我这边是可以延期一次。
阅读 5043
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老师,项目做标书的费用可以计入项目成本的其它费用吗
宋生老师
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提问时间:06/24 18:04
#建筑#
你好!可以的呃。这个没问题
阅读 478
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请问跨区域报告合同金额100万,开票也是开了100万,但是后期还开票的,这个我是做跨区域报告延期还是这份报告反馈之后重新申请新的跨区域报告呢?
郭老师
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提问时间:06/24 18:01
#建筑#
后面剩余的是需要重新签合同是吗?如果是的话,重新开外经证。
阅读 421
收藏 0
装饰工程公司不能报劳务,但是可以报建辅材,选择简易计税的吧?
廖君老师
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提问时间:06/24 18:00
#建筑#
您好,简易计税是有条件的:老项目,甲供,清包工, 其他的不行哦
阅读 465
收藏 2
老师好 房子抵押工程款 领导不同意,计入其他应收款老板 让计入固定资产 这个怎么记会计分录啊
钟存老师
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提问时间:06/24 17:59
#建筑#
借:固定资产-房屋 贷:应收账款
阅读 340
收藏 1
老师,建筑公司工地上工人的伙食费能直接计入间接费用吗
宋生老师
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提问时间:06/24 17:57
#建筑#
你好!这个不合适,建议下面再设置明细
阅读 434
收藏 2
老师甲方支付的工程尾款!并且尾款要求开票!可是项目早就结束了!尾款确认收入,没有成本有风险吗?
郭老师
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提问时间:06/24 17:32
#建筑#
可以的,没有风险,可以的,只要不是虚开就行。
阅读 5050
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建筑公司怎么查工程成本这一块?从审计角度
宋生老师
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提问时间:06/24 17:27
#建筑#
1.审前调查:在审计开始之前,收集项目的基本情况报告、审批过程资料、财务报告、投资完成情况报表等资料,对建设项目建立初步认识 2.工程收入和成本确认审计:根据建造合同会计准则,检查企业是否根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和成本。通常由工程预算员编制工程预算书,按照工程进度确认收入并结转成本 3.应交税金审计:检查建筑施工企业在税金计算上的特点,主要涉及营业税及附加与所得税等。核实税金及附加计算的正确性,检查是否有偷漏税现象 4.内部控制审计:审计内部控制设计和运行的有效性,包括对项目在工期、质量、安全、成本、环境等各类风险的管控情况进行审查和评价 5.招投标审计:审查和评价招投标环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性;招投标资料依据的充分性和可靠性;招投标程序及其结果的真实性、合法性和公正性
阅读 5075
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我给劳务队代发工资,让他们按工资数给我开票,其他的额外再开票有没有问题?
家权老师
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提问时间:06/24 17:22
#建筑#
没事的。就那样开就行
阅读 4986
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您好,请问一下,购买材料不超一万可以不提供采购合同是吗。
CC橙老师
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提问时间:06/24 17:06
#建筑#
同学你好,也应该提供合同的
阅读 5066
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老师,材料票普票是记不含税金额吗,那税额怎么记呢?
郭老师
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提问时间:06/24 17:02
#建筑#
你好,这个材料能抵扣增值税吗?抵扣不了价税合计度。
阅读 4990
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建筑公司安全生产责任险一般计入间接费用??
东老师
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提问时间:06/24 16:19
#建筑#
你好,没错,是计入到间接费用里面。
阅读 462
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1.原来是核定征收的劳务服务部的个体户如果当年开票超过120万了,第二年会不会变成查账征收或者不核定了?2.劳务服务部的核定征收的个体户,个人经营所得的税费怎么交。 期待回复。
venus老师
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提问时间:06/24 16:04
#建筑#
同学你在核定时超过核定,是按照实际收入*收入所得率算应纳税所得额 经营所得也是这种算法
阅读 5122
收藏 0
建筑业异地预缴了增值税和企业所得税,可以写费用报销单走现金报销给预缴税费的员工么?
家权老师
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提问时间:06/24 15:57
#建筑#
可以的,没问题的哈
阅读 821
收藏 3
请教老师 跨区开发票 跨地标志选择是还是否 谢谢
家权老师
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提问时间:06/24 15:49
#建筑#
需要异地申报预交增值税的就选市
阅读 416
收藏 2
老师,私对公付货款,过后走报销可以吗
刘艳红老师
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提问时间:06/24 15:42
#建筑#
您好,可以的,按报销来
阅读 5117
收藏 21
老师,建筑分包企业,承接项目,包括设计和施工,设计没有资质,和施工一起签合同,设计转分包,那么我们开发票的时候,施工是建筑服务,设计部分,我们开什么
venus老师
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提问时间:06/24 15:25
#建筑#
你们是开设计服务的,6个点
阅读 5171
收藏 22
老师,单位有一个项目,是改建项目,需要有鉴定,有设计,有施工,我们只有施工资质,有什么办法能在我们单位完成所有流程
郭老师
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提问时间:06/24 15:10
#建筑#
你好,有一种方法就是你给对方施工,然后这个鉴定设计也是你们单位承包,不给单独开发票。你找鉴定人,找设计人属于你单位的成本,你的工程里面包含着这一部分。
阅读 5101
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老师您好 老师2024年5月份给员工开2023年的工资20000 老师分录怎么做呀
郭老师
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提问时间:06/24 15:00
#建筑#
你好,当时做了计提吗?
阅读 5031
收藏 0
老师好,请教下,2020年的专用发票当年没有做账,可用在2021年认证抵扣吗?
东老师
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提问时间:06/24 14:09
#建筑#
你好,没问题,抵扣是可以的。
阅读 5015
收藏 21
老师,比如分段不应大于30m,我考试时候写不宜>30m或者写不>30m行不行,总记不住不应还是不宜
朴老师
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提问时间:06/24 14:06
#建筑#
在这种情况下,写“不宜>30m”是不太准确的表达,“不>30m”这样的表述更是不规范和不准确的。
阅读 764
收藏 3
老师甲方代发工资按照应发代发了!没有扣掉个税怎么办?
小菲老师
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提问时间:06/24 12:51
#建筑#
同学,你好 可以下次发工资的时候扣回
阅读 5026
收藏 0
怎么理解承包人不风以劳务分包的名义专包或违法分包工程。是不能劳务分包的意思吗。
刘艳红老师
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提问时间:06/24 12:39
#建筑#
您好,是的,这个是指承包人不能劳务分包的意思
阅读 5092
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老师,我开出去的三个点的建筑服务发票,我能收个人代开的建筑发票给我做成本吗
郭老师
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提问时间:06/24 11:58
#建筑#
可以的,可以这么做的。
阅读 408
收藏 2
请问增值税抵扣了 项目预缴的增值税,应该怎么做税金结转的账务处理呀
宋生老师
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提问时间:06/24 11:49
#建筑#
你好!这个你可以借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-预交税金
阅读 5134
收藏 22
老师,我是小规模,请问:下面这个分录贷方正确吗? 借:应收账款 贷:主营业务收入
东老师
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提问时间:06/24 11:08
#建筑#
借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额
阅读 5052
收藏 21
老师您好 我3月12日付一笔材料款2万 3月份没开发票 分录 借:预付账款 20000 贷:应付账款 20000 老师我这样做的分录对吗
东老师
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提问时间:06/24 10:59
#建筑#
你好,贷方就是银行存款这个科目。
阅读 5166
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