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老师好，我想要一份最新贷款利息不允许抵扣的文件
郭老师 | 提问时间：06/22 14:57

#实务#

这个没有文件不允许抵扣增值税的文件里面今年没有利息

阅读 13

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老师，有没有什么办法根据这样的打卡记录来计算每天的公式？
朴老师 | 提问时间：06/22 14:56

#实务#

同学你好什么样的打卡记录

阅读 18

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你好老师，我这边有个业务，法人是从个人那里租的设备，用下面员工名字给对方付款，也有合同，由于对方是个人不能开具发票，现在发票提额上传这些材料税管员让提供发票说这个个人是否符合代扣代缴个税的条件是啥意思呢老师？这个情况如何整改呢
郭老师 | 提问时间：06/22 14:55

#实务#

就是法定义务扣除人是谁这种实际开发票都是税务局直接收取但是没有发票需要企业代扣20%的个税就是支付的时候少支付给他

阅读 37

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销售方开具了跨年红冲发票，通过“以前年度损益调整”科目调整，那当月收入科目金额和纳税申报表收入金额不一致，有没有影响？
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:55

#税务#

您好，这个要用主营业务收入来做账的，冲当月的税和收入

阅读 30

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老师，比如同一个员工，又借款又垫款，那用同一个科目吗？还是借款用其他应收，垫款其他应付？
郭老师 | 提问时间：06/22 14:54

#实务#

你好，用同一个科目

阅读 54

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老师你好，缴纳经营所得税汇算清缴必须入账么？因为我们个人独资企业。老师，缴纳经营所得税汇算清缴是从老板个人卡扣款的。
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:54

#实务#

您好，要入账的，你可以挂其他应付款-法人中

阅读 24

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制作企业的厨房油烟机清洗的费用进什么科目呢？现金流进什么类别呢？
朴老师 | 提问时间：06/22 14:54

#实务#

先计提借：制造费用 / 管理费用 — 职工福利费（车间工人多放制造费用，总部统一食堂放管理费用）贷：应付职工薪酬 — 职工福利费付款借：应付职工薪酬 — 职工福利费贷：银行存款依据：食堂设备清洗属于集体福利部门维保，归入职工福利费支付其他与经营活动有关的现金理由：属于日常经营福利类支出，不属于采购商品、薪酬、税费，归入其他经营支出

阅读 22

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这个题具体应该怎么计算及理解
王一老师 | 提问时间：06/22 14:53

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：周转率和权益乘数变化对权益净利率的影响程度根据杜邦分析体系，权益净利率=销售净利率×总资产周转率×权益乘数。要分析周转率和权益乘数变化对权益净利率的影响程度，可采用因素分析法。设基期销售净利率为A0，总资产周转率为B0，权益乘数为C0，权益净利率为N0=A0×B0×C0；报告期销售净利率为A1，总资产周转率为B1，权益乘数为C1，权益净利率为N1=A1×B1×C1。 -首先，计算总资产周转率变动的影响：以基期销售净利率和报告期权益乘数为基础，计算总资产周转率变动后的权益净利率N2=A0×B1×C0。总资产周转率变动对权益净利率的影响=N2-N0。 -然后，计算权益乘数变动的影响：权益乘数变动后的权益净利率为N1=A0×B1×C1。权益乘数变动对权益净利率的影响=N1-N2。通过这样的计算，可以清晰地看到总资产周转率和权益乘数各自的变动对权益净利率的影响程度。 2.平行结转分步法下约当产量的计算已知某企业投产100件产品，顺序经过两个步骤，第一步骤完工后直接投入第二步骤生产，每生产一件产成品耗用半成品数量2件，生产过程中各项成本费用陆续发生，采用平行结转分步法和约当产量法进行成本计算。 -第一步骤：完工产品约当产量：因为最终完工产品是30件，每件产成品耗用第一步骤半成品2件，所以第一步骤完工产品约当产量=30×2=60件。在产品约当产量：第一步骤在产品20件，完工程度60%，则第一步骤在产品约当产量=20×60%=12件。 -第二步骤：完工产品约当产量：最终完工产品30件，所以第二步骤完工产品约当产量就是30件。在产品约当产量：第二步骤在产品10件，完工程度40%，则第二步骤在产品约当产量=10×40%=4件。平行结转分步法下的完工产品是指企业最终完工的产成品，某步骤在产品是指广义在产品，包括本步骤尚未加工完成的在产品和本步骤已完工但尚未最终完工的所有后续继续加工的在产品、半成品。约当产量法是把在产品按照完工程度折算成相当于完工产品的数量，以便在完工产品和在产品之间分配成本。祝您学习愉快！

阅读 62

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银行内部往来，录入一方银行贷方后，在同一界面哪个地方，录入另一方银行？
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:53

#实务#

您好，借：银行存款贷：银行存款后面写不同的银行名就可以

阅读 13

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老师好去年一个员工工资正常申报了员工也在公司上社保呢但是没有实际支付员工工资，是不是过后补发工资，只能现金形式发给该员工了
刘艳红老师 | 提问时间：06/22 14:52

#实务#

您好，是因为什么原因没有支付

阅读 12

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老师，商会收到企业或者个人自愿支持资金，正常情况下是记入捐赠收入，给对方开票现在的问题是商会没有申请财政票据领用证不能开票，那我可以记入其他收入吗？
朴老师 | 提问时间：06/22 14:49

#税务师#

不能计入其他收入，资金实质为无偿捐赠，必须走捐赠收入，有无票据不改变业务性质。无财政捐赠票据可开内部财务收据，留存捐赠协议、银行回单备查。仅缺票据只会导致付款方无法税前扣除，不影响商会账务科目。尽快到财政局申领公益捐赠票据，实现完整合规。

阅读 50

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老师，企业在19年取得专票13税率的货物发票，当时抵扣了，20年9月1日转为小规模，货物现在才销售，我应该开1%税率普票是吗，当时的进项税要怎么办，需要进项转出吗，转出当期要补税是吗，需要交滞纳金吗
暖暖老师 | 提问时间：06/22 14:49

#实务#

你好，不需要进项税额转出，

阅读 28

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你好老师，我公司有两位人员社保停保，我在电脑上已经办理停保，怎么确认
朴老师 | 提问时间：06/22 14:48

#实务#

同学你好你是哪里的

阅读 78

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货物运输行业关于增值税方面有什么税收优惠吗
暖暖老师 | 提问时间：06/22 14:48

#实务#

你好，没特殊的优惠

阅读 50

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好的老师，实物中如果这样的跨年折让不管是汇算清缴前还是清缴后都计入损益可以吗？
欧阳老师 | 提问时间：06/22 14:47

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：执行小企业会计准则可全部计入当期损益无风险；执行企业会计准则，汇算前（财报批准报出前）属于资产负债表日后调整事项，规范做法需走以前年度损益调整，实务直接记当期损益会产生税会差异、报表失真，汇算清缴后发生折让会计与税法均可冲当期收入，直接计入当期损益可行。祝您学习愉快！

阅读 67

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直接人工工资都是计时的，如何分摊到产品上面去，还有品质QC是计入直接工资吗
朴老师 | 提问时间：06/22 14:46

#实务#

一、计时直接人工分摊产品步骤算总工时：统计当月所有生产工人各产品实际消耗工时分配率 = 当月全部生产工人计时工资总额 ÷ 全部产品总工时单品分摊人工成本 = 该产品耗用工时 × 工时分配率分录：借生产成本 - XX 产品（直接人工）贷应付职工薪酬二、QC 品质人员工资归属车间现场巡检、线上全检 QC：计入制造费用，期末统一分摊进各产品，不算直接人工独立质检部门、成品出厂检验、实验室 QC：计入管理费用只有专门固定跟着单一产品生产的专属检验人员，才可计入直接人工（极少情况）

阅读 67

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我们找的劳务派遣公司的人员给我们去项目上干活，干的是装机服务，我想咨询下对方开发票的时候开什么税目？
暖暖老师 | 提问时间：06/22 14:45

#实务#

借建筑服务*劳务费就可以

阅读 24

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老师，我们老板有几个公司，有一个员工是在另一家公司买社保和发基本公司，提成在我们这家公司发，没有在我们这家公司买社保，这种情况用公户发合适还是私户发合适呀？
东老师 | 提问时间：06/22 14:45

#税务#

你好，这种情况还是私下发放

阅读 20

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老师，有几十个病例号，需要在总表里筛选出这几十个病例号，能一下子筛选出来吗？用什么方法？
朴老师 | 提问时间：06/22 14:44

#实务#

新建辅助列，把几十个病例号单独粘贴一列（辅助表）选中病例号那一整列 → 【数据】→【筛选】点表头筛选下拉箭头 → 【文本筛选】→【等于】，选择「从列表选择多个项目」，勾选全部目标病例号，确定，一次性全部显示匹配数据。

阅读 69

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老师，有个问题想问一下：老板娘是经营超市的，当时代收了客户砂石料款200万，付供应商也是200万，现在客户要求开发票，供应商不同意直接开要給客户，只开給超市，超市能不能10万或20万的开票給客户（朴老师）
朴老师 | 提问时间：06/22 14:44

#税务师#

不可以分批开砂石发票，属于无真实货物交易，是虚开发票，风险极大。仅代收货款无购销，货、票、合同主体对不上，小额拆分开票也不能免责。合规方案：签三方代收协议，由供应商直接开票给客户；若超市要开票，必须补完整购销合同、出入库单据，形成正规进销链条。

阅读 64

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闪送费，一般计入什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：06/22 14:44

#实务#

你好，服务费就可以啦

阅读 59

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财务负责人在财务管理中扮演着什么角色？
周老师 | 提问时间：12/10 11:17

#会计实务#

财务负责人在财务管理中扮演着重要的角色，主要包括以下几个方面： 1. 财务规划和预算：财务负责人负责制定和执行组织的财务规划和预算，确保财务目标与组织战略一致。他们需要分析和评估组织的财务状况，制定长期和短期财务目标，并制定相应的预算计划。 2. 资金管理：财务负责人负责管理组织的资金流动，包括现金管理、资金筹集和投资决策。他们需要确保组织有足够的资金来满足日常运营和投资需求，同时最大限度地提高资金利用效率。 3. 财务报告和分析：财务负责人负责编制和解读组织的财务报告，向内外部利益相关方提供准确、及时的财务信息。他们需要分析和解释财务数据，评估组织的财务绩效，并提供决策支持。 4. 风险管理：财务负责人负责评估和管理组织的财务风险，包括市场风险、信用风险和操作风险等。他们需要制定相应的风险管理策略，并监控和控制风险的发生和影响。 5. 合规和法律事务：财务负责人需要确保组织的财务活动符合适用的法律法规和会计准则，遵守合规要求。他们需要与内外部审计师、律师和监管机构合作，处理相关的合规和法律事务。总之，财务负责人在财务管理中扮演着决策者、规划者、执行者和监督者的角色，他们需要与组织的其他部门密切合作，确保财务活动与组织的整体目标一致，并为组织的可持续发展提供支持。

阅读 1097

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如何使用腾讯发票查询功能进行发票的查询？
秦老师 | 提问时间：12/10 11:12

#会计实务#

要使用腾讯发票查询功能进行发票的查询，您可以按照以下步骤进行操作： 1. 打开腾讯发票查询网页或下载并安装腾讯发票查询App。 2. 注册或登录腾讯账号。 3. 进入腾讯发票查询页面或App，选择“发票查询”功能。 4. 在查询页面中，输入您要查询的发票信息，包括发票代码、发票号码和开票日期等。 5. 点击“查询”按钮，系统将根据您输入的信息进行发票查询。 6. 查询结果将显示在页面上，包括发票的基本信息，如发票代码、发票号码、开票日期、购买方和销售方等。 7. 您还可以选择下载或打印查询到的发票信息。需要注意的是，腾讯发票查询功能仅适用于中国境内的增值税发票。如果您要查询的发票是其他类型的发票，可能无法在腾讯发票查询中找到相关信息。此外，如果您有大量的发票需要查询，腾讯还提供了批量查询的功能，您可以通过上传发票信息的方式进行查询。具体操作方法可以在腾讯发票查询网页或App中查找相关指南。

阅读 1198

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公路标准差s的计算中，如何处理缺失数据或不完整数据的情况？
王一老师 | 提问时间：12/10 11:11

#会计实务#

在计算公路标准差时，如果遇到缺失数据或不完整数据的情况，可以采取以下几种处理方式： 1. 排除法：将含有缺失数据的样本或数据点排除在计算标准差的样本集之外。这种方法适用于缺失数据较少的情况，但可能会导致样本量减少，从而影响结果的准确性。 2. 填充法：可以采用某种方法填充缺失数据，例如使用均值、中位数、众数等代替缺失值。这种方法适用于缺失数据较少，并且缺失数据的分布不会对结果产生较大影响的情况。 3. 插值法：根据已有数据的趋势和规律，使用插值方法来估计缺失数据的值。常用的插值方法有线性插值、多项式插值、样条插值等。这种方法适用于缺失数据较多的情况，但需要对数据的趋势和规律有一定了解。无论采取哪种处理方式，都需要在计算标准差之前对数据进行处理，并在计算结果中说明数据处理的方法和原因，以保证结果的准确性和可解释性。

阅读 939

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加油费的计入对财务报表有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:09

#会计实务#

加油费是企业的运营支出之一，对财务报表有以下影响： 1. 损益表：加油费计入企业的运营成本，会减少净利润。这会影响企业的净利润、毛利润和营业利润。 2. 资产负债表：加油费支付后，现金减少，这会影响企业的流动资产。同时，如果加油费是通过信用购买的，会增加企业的应付账款。 3. 现金流量表：加油费支付会反映在企业的经营活动现金流入部分，减少企业的经营活动现金流量。综上所述，加油费的计入会对财务报表的各个方面产生影响，包括损益表、资产负债表和现金流量表。

阅读 815

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大额还款会如何影响贷款的利息计算和还款计划？
周老师 | 提问时间：12/10 11:07

#会计实务#

大额还款会对贷款的利息计算和还款计划产生影响。具体影响取决于还款时间和还款金额。 1. 还款时间：如果大额还款发生在贷款期间的早期阶段，那么贷款的利息计算和还款计划会有较大的变化。因为贷款利息是按照未偿还本金计算的，还款时间越早，未偿还本金越少，所以还款计划中的利息部分会减少。 2. 还款金额：大额还款会减少未偿还本金，从而减少贷款的利息计算和还款计划。还款金额越大，未偿还本金减少的幅度越大，因此还款计划中的利息部分会减少。总的来说，大额还款会减少贷款的利息计算和还款计划中的利息部分。这意味着借款人可以节省利息支出，并更快地偿还贷款。然而，还款计划中的本金部分不会受到影响，借款人仍需按照原定的还款计划还清贷款。

阅读 1795

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会计人员应当具备哪些职业道德素养？
秦老师 | 提问时间：12/10 11:04

#会计实务#

会计人员应当具备以下职业道德素养： 1. 诚实正直：会计人员应当遵守诚实守信的原则，不得伪造、篡改、隐瞒或者故意误导会计信息。 2. 保密：会计人员应当严守职业秘密，不得泄露客户或雇主的商业机密或个人隐私。 3. 独立公正：会计人员应当保持独立思考和判断的能力，不受他人的影响或压力，公正、客观地处理会计事务。 4. 尽职尽责：会计人员应当认真履行职责，按照相关法律法规和会计准则进行会计核算和报告，确保会计信息的准确性和可靠性。 5. 持续学习：会计人员应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，跟踪会计法规和准则的更新，以保持职业素养和专业水平。 6. 社会责任感：会计人员应当意识到自己的职业行为对社会和公众的影响，积极履行社会责任，维护会计职业的声誉和形象。总之，会计人员应当具备诚实、保密、独立公正、尽职尽责、持续学习和社会责任感等职业道德素养，以保证会计工作的质量和信誉。

阅读 1772

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这笔借款的会计科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 11:03

#会计实务#

根据会计准则和规定，借款通常被视为负债，因此会计科目应该是"负债"。在财务报表中，常用的会计科目包括"短期借款"和"长期借款"。具体选择哪个科目取决于借款的期限和性质。如果借款期限在一年以内，则应选择"短期借款"，反之选择"长期借款"。同时，还需要根据具体情况选择适当的子科目和编码进行会计记录。

阅读 1148

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财务人员应遵循职业道德准则，避免利益冲突和不当行为。
秦老师 | 提问时间：12/10 11:03

#会计实务#

财务人员在履行职责时，应遵循职业道德准则，确保诚信、公正和透明。以下是一些建议，以避免利益冲突和不当行为： 1. 保持独立性：财务人员应独立思考和行事，不受他人的影响。他们应避免与相关方建立过于亲密的关系，以免影响公正和客观的判断。 2. 保护机密信息：财务人员应妥善保管和处理机密信息，不得泄露给未经授权的人员。他们也不应利用机密信息谋取个人利益。 3. 避免利益冲突：财务人员应避免与公司或客户的利益发生冲突。如果存在潜在的利益冲突，他们应及时向上级或相关方披露，并采取适当的措施来解决。 4. 不进行不当交易：财务人员不应从事任何违反法律、道德或公司政策的交易。他们应遵守相关法规，确保所有财务报告和记录的准确性和真实性。 5. 持续学习和专业发展：财务人员应不断学习和更新专业知识，以适应不断变化的法规和行业要求。他们应积极参加培训和专业发展活动，提高自己的技能和能力。总之，财务人员应始终以诚信、公正和透明的原则行事，避免利益冲突和不当行为，以保护公司和客户的利益，并维护行业的声誉。

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2021企业会计准则中如何处理租赁合同？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:58

#会计实务#

根据2021年企业会计准则，租赁合同应根据租赁合同的特点和经济实质进行分类，并相应地进行会计处理。根据租赁合同是否转移了资产的控制权，可以将租赁合同分为两类：融资租赁和经营租赁。 1. 融资租赁：当租赁合同满足以下任一条件时，应将其视为融资租赁： a. 租赁期届满后，资产的所有权将转移给承租方； b. 租赁期内，承租方有权决定是否购买资产，并且预计购买价格相对低廉； c. 租赁期内，资产的使用寿命基本等于其经济寿命。对于融资租赁，承租方应将租赁资产计入资产负债表，并按照资产的公允价值或现值进行初始计量。同时，承租方应将租赁负债计入负债负债表，并按照租赁负债的公允价值或现值进行初始计量。租赁负债的利息支出应在租赁期内按照有效利率法进行摊销。 2. 经营租赁：当租赁合同不符合融资租赁的条件时，应将其视为经营租赁。对于经营租赁，承租方应将租赁支付按照租赁期间的使用权期间进行摊销，并将租赁支付列入当期损益表。同时，承租方不需要计入租赁资产和租赁负债。需要注意的是，企业在制定会计政策时应根据实际情况综合考虑租赁合同的各项条款，并确保会计处理符合企业会计准则的规定。

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