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小规模超30万，需要计提和缴纳增值税的分录
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

阅读 48

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老师，我们是小规模纳税人，我看以前的会计以前的收入都没有录全，每个季度就录了两张收入发票，这样可以吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#税务#

不可以的，要全部做账

阅读 43

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老师三月份工资4月份底才能发，这个计提做账报税有影响吗
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

您好，计提做账没问题（当月），但申报是发放的次月申报

阅读 39

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咨询下，合伙企业经营所得申报，本季度仅有利息收入，导致个人LP应交税款0.01。这个有什么好的方法，可以不交税吗？仅1分钱，申报记录也不好。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统通常会自动判断应纳税额＜1元时，显示“无需缴税”或“应纳税额为0”，不会生成实际缴款记录

阅读 38

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老师好，同事去年报销的办公费，今年不小心把去年已报销的发票红冲了，然后又重新开具了一遍，去年是跟其他费用一起报销的，我没找到去年对应的凭证，那今年不小心红冲的负数发票和重新开的正数发票怎么入账？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

那个不需要重新做账了，找到原来的凭证把发票贴在上变就行

阅读 24

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银行保证金存入借其他货币资金现金流量表这里怎么选贷银行存款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

那个选择不涉及现金流增减

阅读 17

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计提应账款款坏账准备的递延所得税资产借方递延所得税资产 308,160.96 计提应账款款坏账准备的递延所得税资产贷方所得税费用 308,160.96 老师系统中都没有递延所得税资产，事务所让调账怎么调呢
朴老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统没有这个科目，直接新增科目即可：资产类加：递延所得税资产损益类加：所得税费用 — 递延所得税费用然后按事务所要求直接做这笔分录：借：递延所得税资产 308,160.96 贷：所得税费用 — 递延所得税费用 308,160.96 不用改以前账，2025 年当期直接补录凭证就行

阅读 17

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我26年1-3月收入3380711.09成本3190102费用等合计45979.04，本期缴纳了一个补缴的汇算清缴的企业所得税8125.41元。帮我算一下我26年第一季度的企业所得税，是要减去8125.41吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:42

#税务#

你好本期利润是3380711.09-3190102-45979.04=144630.05 企业所得税144630.05*5%=7231.5025 不可以减去

阅读 51

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老师看看写的对不，小规模，清理了一辆车，残值是15750元，车原价是31.5万，卖了10万
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

你好的会计分录是对的没问题

阅读 37

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老师，请问下个体户个人所得税经营所得核定的税率是1.3%，但是实际缴纳又是按0.25%缴纳呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

您好，他是按1.3%算出应纳税所得额，再找五级表，减半征收

阅读 16

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老师，请问一下小规模纳税人在没有收入业务，有报一人员工工资5000元，没有开票的情况下，怎么做财务报表？这个表应该怎么填呀？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:41

#Excel#

同学您好，假设您的工资没有发放，那么分录就是借：管理费用-工资5000，贷应付职工薪酬5000 体现在资产表上，就是应付职工薪酬写5000，未分配利润里填写诶-5000

阅读 124

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新注册公司，股东打钱到公户需要交印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:41

#税务#

您好，这个要交印花税的

阅读 43

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你好我需要一个房地产财务报表模版，可以截图
晴紫老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

同学您好，三大报表截图给你

阅读 38

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小规模计提和见面增值税及附加分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

您好增值税借：应收账款贷：主营业务收入应交税费附加税借：税金及附加贷：应交税费-附加税

阅读 34

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糟辣椒剁椒的税税收编码是多少
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

您好，1030206040000000000 复合调味品调味品 ,可以开这个

阅读 19

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对应收账款按账龄计提坏账准备借方信用减值损失应收账款 2,054,406.38 对应收账款按账龄计提坏账准备贷方坏账准备 2,054,406.38 老师这种系统中都没有信用减值准备怎么做账呢
朴老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

直接用资产减值损失科目就行，一样可以税前调整。分录改成：借：资产减值损失 2,054,406.38 贷：坏账准备 2,054,406.38 汇算清缴时，这笔准备金不能税前扣除，在 A105000 里全额纳税调增即可。

阅读 17

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去年的印花税今年1月份交，没计提，直接用营业税金及附加，今年需要纳税调增吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:40

#实务#

您好，这个金额不大吧，不大直接入当年就可以

阅读 24

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为什么快账软件上，税金及附加里面有城市建设税，教育费附加，地方教育费附加，为什么导出来的报表上木地方教育费附加这一栏的数据
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:40

#实务#

同学，你好报表展示设置的问题。你计提的金额其实已经计入“税金及附加”总额中，只是没有单独列示出来。你如果要单独体现，可以联系软件服务商增加

阅读 16

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报企业财务报表时发现资产负债表中未分配利润跟所有者权益中未分配利润不一致原因是以前年度损益调整13106.79元现在手工调整了资产负债表中起初的未分配利润跟所有者权益变动表的未分配利润一致现在出现新问题是资产负债表中资产总计跟负债和所有者权益合计的年初数据差额刚好是13106.79元这个要怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好这个有差异是对的用了以前年度损益调整科目

阅读 63

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老师，我老板是二手房东，现在收到房租确认收入，结转成本按理来说是我们租房花的成本按月折旧，但是老板付的租金他自己私人转账付了，这咋做账
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好做其他应付款处理挂账

阅读 47

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老师：羽毛球馆进货的饮料，直接进成本了，没有做库存商品，可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

您好，是买来就出售了吗？

阅读 37

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财务负责人在财务管理中扮演着什么角色？
周老师 | 提问时间：12/10 11:17

#会计实务#

财务负责人在财务管理中扮演着重要的角色，主要包括以下几个方面： 1. 财务规划和预算：财务负责人负责制定和执行组织的财务规划和预算，确保财务目标与组织战略一致。他们需要分析和评估组织的财务状况，制定长期和短期财务目标，并制定相应的预算计划。 2. 资金管理：财务负责人负责管理组织的资金流动，包括现金管理、资金筹集和投资决策。他们需要确保组织有足够的资金来满足日常运营和投资需求，同时最大限度地提高资金利用效率。 3. 财务报告和分析：财务负责人负责编制和解读组织的财务报告，向内外部利益相关方提供准确、及时的财务信息。他们需要分析和解释财务数据，评估组织的财务绩效，并提供决策支持。 4. 风险管理：财务负责人负责评估和管理组织的财务风险，包括市场风险、信用风险和操作风险等。他们需要制定相应的风险管理策略，并监控和控制风险的发生和影响。 5. 合规和法律事务：财务负责人需要确保组织的财务活动符合适用的法律法规和会计准则，遵守合规要求。他们需要与内外部审计师、律师和监管机构合作，处理相关的合规和法律事务。总之，财务负责人在财务管理中扮演着决策者、规划者、执行者和监督者的角色，他们需要与组织的其他部门密切合作，确保财务活动与组织的整体目标一致，并为组织的可持续发展提供支持。

阅读 1066

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如何使用腾讯发票查询功能进行发票的查询？
秦老师 | 提问时间：12/10 11:12

#会计实务#

要使用腾讯发票查询功能进行发票的查询，您可以按照以下步骤进行操作： 1. 打开腾讯发票查询网页或下载并安装腾讯发票查询App。 2. 注册或登录腾讯账号。 3. 进入腾讯发票查询页面或App，选择“发票查询”功能。 4. 在查询页面中，输入您要查询的发票信息，包括发票代码、发票号码和开票日期等。 5. 点击“查询”按钮，系统将根据您输入的信息进行发票查询。 6. 查询结果将显示在页面上，包括发票的基本信息，如发票代码、发票号码、开票日期、购买方和销售方等。 7. 您还可以选择下载或打印查询到的发票信息。需要注意的是，腾讯发票查询功能仅适用于中国境内的增值税发票。如果您要查询的发票是其他类型的发票，可能无法在腾讯发票查询中找到相关信息。此外，如果您有大量的发票需要查询，腾讯还提供了批量查询的功能，您可以通过上传发票信息的方式进行查询。具体操作方法可以在腾讯发票查询网页或App中查找相关指南。

阅读 1152

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公路标准差s的计算中，如何处理缺失数据或不完整数据的情况？
王一老师 | 提问时间：12/10 11:11

#会计实务#

在计算公路标准差时，如果遇到缺失数据或不完整数据的情况，可以采取以下几种处理方式： 1. 排除法：将含有缺失数据的样本或数据点排除在计算标准差的样本集之外。这种方法适用于缺失数据较少的情况，但可能会导致样本量减少，从而影响结果的准确性。 2. 填充法：可以采用某种方法填充缺失数据，例如使用均值、中位数、众数等代替缺失值。这种方法适用于缺失数据较少，并且缺失数据的分布不会对结果产生较大影响的情况。 3. 插值法：根据已有数据的趋势和规律，使用插值方法来估计缺失数据的值。常用的插值方法有线性插值、多项式插值、样条插值等。这种方法适用于缺失数据较多的情况，但需要对数据的趋势和规律有一定了解。无论采取哪种处理方式，都需要在计算标准差之前对数据进行处理，并在计算结果中说明数据处理的方法和原因，以保证结果的准确性和可解释性。

阅读 920

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加油费的计入对财务报表有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:09

#会计实务#

加油费是企业的运营支出之一，对财务报表有以下影响： 1. 损益表：加油费计入企业的运营成本，会减少净利润。这会影响企业的净利润、毛利润和营业利润。 2. 资产负债表：加油费支付后，现金减少，这会影响企业的流动资产。同时，如果加油费是通过信用购买的，会增加企业的应付账款。 3. 现金流量表：加油费支付会反映在企业的经营活动现金流入部分，减少企业的经营活动现金流量。综上所述，加油费的计入会对财务报表的各个方面产生影响，包括损益表、资产负债表和现金流量表。

阅读 792

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大额还款会如何影响贷款的利息计算和还款计划？
周老师 | 提问时间：12/10 11:07

#会计实务#

大额还款会对贷款的利息计算和还款计划产生影响。具体影响取决于还款时间和还款金额。 1. 还款时间：如果大额还款发生在贷款期间的早期阶段，那么贷款的利息计算和还款计划会有较大的变化。因为贷款利息是按照未偿还本金计算的，还款时间越早，未偿还本金越少，所以还款计划中的利息部分会减少。 2. 还款金额：大额还款会减少未偿还本金，从而减少贷款的利息计算和还款计划。还款金额越大，未偿还本金减少的幅度越大，因此还款计划中的利息部分会减少。总的来说，大额还款会减少贷款的利息计算和还款计划中的利息部分。这意味着借款人可以节省利息支出，并更快地偿还贷款。然而，还款计划中的本金部分不会受到影响，借款人仍需按照原定的还款计划还清贷款。

阅读 1752

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会计人员应当具备哪些职业道德素养？
秦老师 | 提问时间：12/10 11:04

#会计实务#

会计人员应当具备以下职业道德素养： 1. 诚实正直：会计人员应当遵守诚实守信的原则，不得伪造、篡改、隐瞒或者故意误导会计信息。 2. 保密：会计人员应当严守职业秘密，不得泄露客户或雇主的商业机密或个人隐私。 3. 独立公正：会计人员应当保持独立思考和判断的能力，不受他人的影响或压力，公正、客观地处理会计事务。 4. 尽职尽责：会计人员应当认真履行职责，按照相关法律法规和会计准则进行会计核算和报告，确保会计信息的准确性和可靠性。 5. 持续学习：会计人员应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，跟踪会计法规和准则的更新，以保持职业素养和专业水平。 6. 社会责任感：会计人员应当意识到自己的职业行为对社会和公众的影响，积极履行社会责任，维护会计职业的声誉和形象。总之，会计人员应当具备诚实、保密、独立公正、尽职尽责、持续学习和社会责任感等职业道德素养，以保证会计工作的质量和信誉。

阅读 1701

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这笔借款的会计科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 11:03

#会计实务#

根据会计准则和规定，借款通常被视为负债，因此会计科目应该是"负债"。在财务报表中，常用的会计科目包括"短期借款"和"长期借款"。具体选择哪个科目取决于借款的期限和性质。如果借款期限在一年以内，则应选择"短期借款"，反之选择"长期借款"。同时，还需要根据具体情况选择适当的子科目和编码进行会计记录。

阅读 1124

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财务人员应遵循职业道德准则，避免利益冲突和不当行为。
秦老师 | 提问时间：12/10 11:03

#会计实务#

财务人员在履行职责时，应遵循职业道德准则，确保诚信、公正和透明。以下是一些建议，以避免利益冲突和不当行为： 1. 保持独立性：财务人员应独立思考和行事，不受他人的影响。他们应避免与相关方建立过于亲密的关系，以免影响公正和客观的判断。 2. 保护机密信息：财务人员应妥善保管和处理机密信息，不得泄露给未经授权的人员。他们也不应利用机密信息谋取个人利益。 3. 避免利益冲突：财务人员应避免与公司或客户的利益发生冲突。如果存在潜在的利益冲突，他们应及时向上级或相关方披露，并采取适当的措施来解决。 4. 不进行不当交易：财务人员不应从事任何违反法律、道德或公司政策的交易。他们应遵守相关法规，确保所有财务报告和记录的准确性和真实性。 5. 持续学习和专业发展：财务人员应不断学习和更新专业知识，以适应不断变化的法规和行业要求。他们应积极参加培训和专业发展活动，提高自己的技能和能力。总之，财务人员应始终以诚信、公正和透明的原则行事，避免利益冲突和不当行为，以保护公司和客户的利益，并维护行业的声誉。

阅读 1252

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2021企业会计准则中如何处理租赁合同？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:58

#会计实务#

根据2021年企业会计准则，租赁合同应根据租赁合同的特点和经济实质进行分类，并相应地进行会计处理。根据租赁合同是否转移了资产的控制权，可以将租赁合同分为两类：融资租赁和经营租赁。 1. 融资租赁：当租赁合同满足以下任一条件时，应将其视为融资租赁： a. 租赁期届满后，资产的所有权将转移给承租方； b. 租赁期内，承租方有权决定是否购买资产，并且预计购买价格相对低廉； c. 租赁期内，资产的使用寿命基本等于其经济寿命。对于融资租赁，承租方应将租赁资产计入资产负债表，并按照资产的公允价值或现值进行初始计量。同时，承租方应将租赁负债计入负债负债表，并按照租赁负债的公允价值或现值进行初始计量。租赁负债的利息支出应在租赁期内按照有效利率法进行摊销。 2. 经营租赁：当租赁合同不符合融资租赁的条件时，应将其视为经营租赁。对于经营租赁，承租方应将租赁支付按照租赁期间的使用权期间进行摊销，并将租赁支付列入当期损益表。同时，承租方不需要计入租赁资产和租赁负债。需要注意的是，企业在制定会计政策时应根据实际情况综合考虑租赁合同的各项条款，并确保会计处理符合企业会计准则的规定。

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