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外经证上的日期是以开工时间为准吗？我门是4月开工的，还是以现在开工，有没有风险？
钟存老师 | 提问时间：06/24 10:36

#实务#

外经证的日期一般是合同开始日期实际开工日期可以晚于外经证的日期

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合伙企业投资新三版企业，目前合伙企业有二位要退出，现把新三版他们相应的股份卖掉，所得的利润是按生产经营所得申报还是分红？另外转进证劵账户的钱，做什么科目？
东老师 | 提问时间：06/24 10:35

#税务#

合伙企业卖出新三板股权产生的投资利润，必须并入合伙企业生产经营所得，自然人合伙人按5%—35%五级超额累进税率申报（经营所得），不能按20%财产转让所得（分红）申报。政策依据：国税发〔2011〕50号：合伙企业从事股权交易所得，全部纳入生产经营所得；只有被投企业直接分红，才适用20%股息红利单独计税（国税函〔2001〕84号）。

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老师，组装费，可以直接项目：组装费，规格空，数量1，次，100000可以吗
暖暖老师 | 提问时间：06/24 10:35

#实务#

你好可以的，组装费可以按次的

阅读 45

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工商年检股东及出资信息不填行吗
郭锋老师 | 提问时间：06/24 10:33

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以，股东及出资信息为工商年报必填项，认缴出资时间可查阅公司章程、市场监管局登记档案，无准确时间无法提交年报，漏填会导致年报异常，企业会被列入经营异常名录。祝您学习愉快！

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老师，26年1-5月之前公司有业务，但是财务一直没有做账，现在要季度申报要补之前的账来不及，该怎么办
朴老师 | 提问时间：06/24 10:33

#税务#

先拿银行流水、发票统计收入成本，按期报税，别零申报、别逾期；季报可暂估成本，不用等完整账目。实在整理不出数据，申报期内电子税务局申请延期申报。报完税尽快补 1-5 月全套账，缺票先暂估，汇算前补齐发票。严禁瞒报收入、长期无账，会罚款、产生滞纳金、影响信用。

阅读 78

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老师，请问融资租入的设备付完租金后最后的设备留购价款，很小，入什么科目
东老师 | 提问时间：06/24 10:32

#实务#

小额留购款：只冲减长期应付款（旧准则）/租赁负债（新准则），不进成本、不进费用；最后把融资租入固定资产转为自有固定资产即可。

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真是服了[捂脸]上回变更好工商，这回再变更，系统带出来的号码，一直说使用过了，是因为几个公司同股东，股东用同一个号码就不行还是怎么[捂脸]大家有啥解决方案吗？已经没有号码能用了。
小菲老师 | 提问时间：06/24 10:31

#税务#

并非同股东的多家公司共用同一个手机号就直接被系统限制，核心原因是该手机号已在企业登记系统中被其他企业的相关人员（法定代表人、股东、联络员等）绑定占用，系统校验时触发了重复占用预警，和同股东身份本身没有直接关联。

阅读 17

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老师，做进口水果的，发出来的明细16542.发票16320，报关单16007，那按哪个数做进销存呢？
暖暖老师 | 提问时间：06/24 10:31

#实务#

你好，按照报关单，因为要比对的如果退税

阅读 15

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麻烦请教一下朴老师。
朴老师 | 提问时间：06/24 10:31

#实务#

同学你好是什么问题

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2026.4月购买土地500万，契税20万，已付款，用于盖房子，房产不知道什么时候建，可需要摊销
小菲老师 | 提问时间：06/24 10:28

#实务#

同学，你好支付的500万土地款+20万契税，全部计入“无形资产——土地使用权”的入账成本，合计520万元

阅读 20

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请问如何在系统开出负数，-2002.1
周老师 | 提问时间：06/24 10:27

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.同一张蓝字发票内做销售折让（需冲减2002.1含税），不用单独开负数票勾选第5行*加工服务*服装加工这条明细；点击上方【添加折扣】；折扣方式选按金额折扣，含税折扣金额填2002.1，税率1%；确认后自动生成一行负数-2002.1折扣行，系统自动重算价税合计。禁止直接新增一行手动输入-2002.1，蓝字开具页不支持手动输负号，只能走折扣功能生成负金额行。 2.单独开全额/部分负数发票（销货退回、服务中止、全额冲红）退出当前蓝字开票页面；左侧菜单进入【开票业务】→【红字发票开具】→【红字发票确认信息录入】；检索对应原蓝字发票，勾选，选择红冲原因；修改加工服务明细含税金额为-2002.1，提交确认后开具红字负数发票。当前页面报错原因：直接新增第6行手动输入-2002.1系统不识别，税额无法自动计算，蓝字开票界面仅折扣功能能合法生成负金额行。祝您学习愉快！

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借：银行存款 1073500 贷：主营业务收入 950000 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）123500 老师分录这样写可以不！是否正确
朴老师 | 提问时间：06/24 10:27

#实务#

业务实质分录（你写的一借两贷）完全正确借：银行存款 1073500 贷：主营业务收入 950000 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）123500 图片里凭证是拆分了应收账款过渡，只是做账习惯不同，两种写法都合规：过渡版（图中）：先挂应收、再冲应收，适合先销后收款场景；简化版（你写的）：钱当场收到，直接记银行存款，实务最常用，没有错误

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老师好，我和同事们一起出差，买高铁票的时候我一起买的，然后报销的时候同事让我拿他的车票报销，到时候这个钱也是直接打我卡上，但是车票上是同事的姓名，这样能行吗？税务有没有问题？
小菲老师 | 提问时间：06/24 10:27

#税务#

同学，你好是可以的

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老师自然人独资企业，企业所得税是不是没有减免
小菲老师 | 提问时间：06/24 10:27

#实务#

同学，你好自然人独资企业（个人独资企业）本身不缴纳企业所得税，自然也不存在企业所得税相关的减免政策

阅读 32

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老师你好，签了工程合同，没有干发票，收了进度款，怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 10:27

#税务#

您好，这个做无票收入就可以

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老师，您好！我公司是化妆师制造业，收了客户包装产品的纸箱费用还有产品的检测费用，那我们开发票给客户是不是也可以开纸箱和检测费的项目明细呢
小菲老师 | 提问时间：06/24 10:27

#实务#

同学，你好是可以的

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非盈利组织会计科目中的非限定性净资产和限定性净资产的区别，和一般企业的实收资本有何差异，平时发生的费用属于限定性还是费限定性？如何区分
暖暖老师 | 提问时间：06/24 10:24

#实务#

你好，1. 实收资本（企业）股东投入资本金，股东享有所有权、分红权，清算可以收回出资，属于所有者投入本金。 2. 两项净资产（民非组织：民办口腔医院属于民非）出资人不享有所有权，不能分红，注销时资产只能继续用于公益，不能分给投资人；净资产=历年累计结余+开办资金，没有“实收资本”科目；开办注册资金： -无使用限制 → 计入非限定性净资产政府/捐赠方要求专款专用 → 计入限定性净资产。总结：实收资本=股东本金；限定/非限定净资产=全部累计结余+开办投入，不存在股东权益。

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老师，我们作为原材料供应商，我们的客户要做活动，让我们每家供应商支付1000元的赞助费。请问一般像这种赞助费都是走对公账户支付吗？然后对方给我们开具发票？
小菲老师 | 提问时间：06/24 10:22

#实务#

同学，你好可以，嗯嗯，是的

阅读 28

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老师，请问租金缴纳的印花税计税依据是含税还是不含税金额呢
小菲老师 | 提问时间：06/24 10:22

#税务#

同学，你好一般是含税的，看合同金额

阅读 15

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老师：一辆车跟别人合买的总款60万，我们出75%，另一个人出25%，那这辆车怎么入账？
小菲老师 | 提问时间：06/24 10:21

#实务#

同学，你好车子是你们公司的？

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老师。有个合作社，固定资产一直没折旧。是不可以不用折旧？
小菲老师 | 提问时间：06/24 10:21

#实务#

同学，你好不可以的

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财务负责人在财务管理中扮演着什么角色？
周老师 | 提问时间：12/10 11:17

#会计实务#

财务负责人在财务管理中扮演着重要的角色，主要包括以下几个方面： 1. 财务规划和预算：财务负责人负责制定和执行组织的财务规划和预算，确保财务目标与组织战略一致。他们需要分析和评估组织的财务状况，制定长期和短期财务目标，并制定相应的预算计划。 2. 资金管理：财务负责人负责管理组织的资金流动，包括现金管理、资金筹集和投资决策。他们需要确保组织有足够的资金来满足日常运营和投资需求，同时最大限度地提高资金利用效率。 3. 财务报告和分析：财务负责人负责编制和解读组织的财务报告，向内外部利益相关方提供准确、及时的财务信息。他们需要分析和解释财务数据，评估组织的财务绩效，并提供决策支持。 4. 风险管理：财务负责人负责评估和管理组织的财务风险，包括市场风险、信用风险和操作风险等。他们需要制定相应的风险管理策略，并监控和控制风险的发生和影响。 5. 合规和法律事务：财务负责人需要确保组织的财务活动符合适用的法律法规和会计准则，遵守合规要求。他们需要与内外部审计师、律师和监管机构合作，处理相关的合规和法律事务。总之，财务负责人在财务管理中扮演着决策者、规划者、执行者和监督者的角色，他们需要与组织的其他部门密切合作，确保财务活动与组织的整体目标一致，并为组织的可持续发展提供支持。

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如何使用腾讯发票查询功能进行发票的查询？
秦老师 | 提问时间：12/10 11:12

#会计实务#

要使用腾讯发票查询功能进行发票的查询，您可以按照以下步骤进行操作： 1. 打开腾讯发票查询网页或下载并安装腾讯发票查询App。 2. 注册或登录腾讯账号。 3. 进入腾讯发票查询页面或App，选择“发票查询”功能。 4. 在查询页面中，输入您要查询的发票信息，包括发票代码、发票号码和开票日期等。 5. 点击“查询”按钮，系统将根据您输入的信息进行发票查询。 6. 查询结果将显示在页面上，包括发票的基本信息，如发票代码、发票号码、开票日期、购买方和销售方等。 7. 您还可以选择下载或打印查询到的发票信息。需要注意的是，腾讯发票查询功能仅适用于中国境内的增值税发票。如果您要查询的发票是其他类型的发票，可能无法在腾讯发票查询中找到相关信息。此外，如果您有大量的发票需要查询，腾讯还提供了批量查询的功能，您可以通过上传发票信息的方式进行查询。具体操作方法可以在腾讯发票查询网页或App中查找相关指南。

阅读 1198

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公路标准差s的计算中，如何处理缺失数据或不完整数据的情况？
王一老师 | 提问时间：12/10 11:11

#会计实务#

在计算公路标准差时，如果遇到缺失数据或不完整数据的情况，可以采取以下几种处理方式： 1. 排除法：将含有缺失数据的样本或数据点排除在计算标准差的样本集之外。这种方法适用于缺失数据较少的情况，但可能会导致样本量减少，从而影响结果的准确性。 2. 填充法：可以采用某种方法填充缺失数据，例如使用均值、中位数、众数等代替缺失值。这种方法适用于缺失数据较少，并且缺失数据的分布不会对结果产生较大影响的情况。 3. 插值法：根据已有数据的趋势和规律，使用插值方法来估计缺失数据的值。常用的插值方法有线性插值、多项式插值、样条插值等。这种方法适用于缺失数据较多的情况，但需要对数据的趋势和规律有一定了解。无论采取哪种处理方式，都需要在计算标准差之前对数据进行处理，并在计算结果中说明数据处理的方法和原因，以保证结果的准确性和可解释性。

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加油费的计入对财务报表有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:09

#会计实务#

加油费是企业的运营支出之一，对财务报表有以下影响： 1. 损益表：加油费计入企业的运营成本，会减少净利润。这会影响企业的净利润、毛利润和营业利润。 2. 资产负债表：加油费支付后，现金减少，这会影响企业的流动资产。同时，如果加油费是通过信用购买的，会增加企业的应付账款。 3. 现金流量表：加油费支付会反映在企业的经营活动现金流入部分，减少企业的经营活动现金流量。综上所述，加油费的计入会对财务报表的各个方面产生影响，包括损益表、资产负债表和现金流量表。

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大额还款会如何影响贷款的利息计算和还款计划？
周老师 | 提问时间：12/10 11:07

#会计实务#

大额还款会对贷款的利息计算和还款计划产生影响。具体影响取决于还款时间和还款金额。 1. 还款时间：如果大额还款发生在贷款期间的早期阶段，那么贷款的利息计算和还款计划会有较大的变化。因为贷款利息是按照未偿还本金计算的，还款时间越早，未偿还本金越少，所以还款计划中的利息部分会减少。 2. 还款金额：大额还款会减少未偿还本金，从而减少贷款的利息计算和还款计划。还款金额越大，未偿还本金减少的幅度越大，因此还款计划中的利息部分会减少。总的来说，大额还款会减少贷款的利息计算和还款计划中的利息部分。这意味着借款人可以节省利息支出，并更快地偿还贷款。然而，还款计划中的本金部分不会受到影响，借款人仍需按照原定的还款计划还清贷款。

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会计人员应当具备哪些职业道德素养？
秦老师 | 提问时间：12/10 11:04

#会计实务#

会计人员应当具备以下职业道德素养： 1. 诚实正直：会计人员应当遵守诚实守信的原则，不得伪造、篡改、隐瞒或者故意误导会计信息。 2. 保密：会计人员应当严守职业秘密，不得泄露客户或雇主的商业机密或个人隐私。 3. 独立公正：会计人员应当保持独立思考和判断的能力，不受他人的影响或压力，公正、客观地处理会计事务。 4. 尽职尽责：会计人员应当认真履行职责，按照相关法律法规和会计准则进行会计核算和报告，确保会计信息的准确性和可靠性。 5. 持续学习：会计人员应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，跟踪会计法规和准则的更新，以保持职业素养和专业水平。 6. 社会责任感：会计人员应当意识到自己的职业行为对社会和公众的影响，积极履行社会责任，维护会计职业的声誉和形象。总之，会计人员应当具备诚实、保密、独立公正、尽职尽责、持续学习和社会责任感等职业道德素养，以保证会计工作的质量和信誉。

阅读 1772

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这笔借款的会计科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 11:03

#会计实务#

根据会计准则和规定，借款通常被视为负债，因此会计科目应该是"负债"。在财务报表中，常用的会计科目包括"短期借款"和"长期借款"。具体选择哪个科目取决于借款的期限和性质。如果借款期限在一年以内，则应选择"短期借款"，反之选择"长期借款"。同时，还需要根据具体情况选择适当的子科目和编码进行会计记录。

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财务人员应遵循职业道德准则，避免利益冲突和不当行为。
秦老师 | 提问时间：12/10 11:03

#会计实务#

财务人员在履行职责时，应遵循职业道德准则，确保诚信、公正和透明。以下是一些建议，以避免利益冲突和不当行为： 1. 保持独立性：财务人员应独立思考和行事，不受他人的影响。他们应避免与相关方建立过于亲密的关系，以免影响公正和客观的判断。 2. 保护机密信息：财务人员应妥善保管和处理机密信息，不得泄露给未经授权的人员。他们也不应利用机密信息谋取个人利益。 3. 避免利益冲突：财务人员应避免与公司或客户的利益发生冲突。如果存在潜在的利益冲突，他们应及时向上级或相关方披露，并采取适当的措施来解决。 4. 不进行不当交易：财务人员不应从事任何违反法律、道德或公司政策的交易。他们应遵守相关法规，确保所有财务报告和记录的准确性和真实性。 5. 持续学习和专业发展：财务人员应不断学习和更新专业知识，以适应不断变化的法规和行业要求。他们应积极参加培训和专业发展活动，提高自己的技能和能力。总之，财务人员应始终以诚信、公正和透明的原则行事，避免利益冲突和不当行为，以保护公司和客户的利益，并维护行业的声誉。

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2021企业会计准则中如何处理租赁合同？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:58

#会计实务#

根据2021年企业会计准则，租赁合同应根据租赁合同的特点和经济实质进行分类，并相应地进行会计处理。根据租赁合同是否转移了资产的控制权，可以将租赁合同分为两类：融资租赁和经营租赁。 1. 融资租赁：当租赁合同满足以下任一条件时，应将其视为融资租赁： a. 租赁期届满后，资产的所有权将转移给承租方； b. 租赁期内，承租方有权决定是否购买资产，并且预计购买价格相对低廉； c. 租赁期内，资产的使用寿命基本等于其经济寿命。对于融资租赁，承租方应将租赁资产计入资产负债表，并按照资产的公允价值或现值进行初始计量。同时，承租方应将租赁负债计入负债负债表，并按照租赁负债的公允价值或现值进行初始计量。租赁负债的利息支出应在租赁期内按照有效利率法进行摊销。 2. 经营租赁：当租赁合同不符合融资租赁的条件时，应将其视为经营租赁。对于经营租赁，承租方应将租赁支付按照租赁期间的使用权期间进行摊销，并将租赁支付列入当期损益表。同时，承租方不需要计入租赁资产和租赁负债。需要注意的是，企业在制定会计政策时应根据实际情况综合考虑租赁合同的各项条款，并确保会计处理符合企业会计准则的规定。

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