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纳税清缴，要把暂估的成本和费用调增，在报表哪儿调
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 13:00

#税务#

您好，纳税调整表的其他第30行这里

阅读 58

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季度计提所得税是不是先做结转损益，然后再计提所得税，再结转所得税到本年利润
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:59

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 20

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请教一下报关出口的订单总额里预估运费比实际支付的运费高，就是我们多管客户收的运费，这个差额冲减运费可以吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 12:57

#实务#

可以，而且应该冲减销售费用 / 运费。多收客户的运费差额，不属于收入，直接冲减你实际支付的运费成本就行。

阅读 31

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村上的股份经济联合社租了土地给公司，这种是不是要缴纳企业所得税？
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:55

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 40

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老师，我们单位是青岛路海通在寿光市税务预缴了921.14的增值税，32.24城市维护建设税，3月青岛申报增值税有留底不用交税，报表里的分次预缴税额是不是不用填？全部分录怎么写？带着金额写一下
赵老师 | 提问时间：04/16 12:54

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报表里的分次预缴税额需要填写。虽然3月青岛申报增值税有留底不用交税，但预缴的增值税可以在以后有应纳税额时进行抵减，所以应在报表中填写分次预缴税额。以下是相关分录： 1.预缴增值税时：借：应交税费——预交增值税921.14 贷：银行存款921.14 2.预缴城市维护建设税时：借：税金及附加32.24 贷：应交税费——应交城市维护建设税32.24 借：应交税费——应交城市维护建设税32.24 贷：银行存款32.24 3.月末将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目：借：应交税费——未交增值税921.14 贷：应交税费——预交增值税921.14 祝您学习愉快！

阅读 104

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申报印花税没有合同报含税还是不含税
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:52

#实务#

同学，你好不含税金额

阅读 24

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企业卖出一辆货车，怎么样开发票，送货的那种栏板车，分类项目可以选载货汽车吗，
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:51

#实务#

同学，你好分类项目可以选载货汽车吗？可以的

阅读 42

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小规模纳税人销售固定资产，需要缴纳1%增值税吗，是用固定资产抵股东借公司的钱
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 12:49

#实务#

您好，要的，这个视同销售的

阅读 43

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老师，贵金属贸易公司的印花税，是不是购进合同和销售合同都要作为计税基数？
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:47

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 20

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老师：我想咨询一下，公司的机械出租，带司机的那种，我开票的时候9税率，那品名是什么啊？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 12:45

#实务#

您好，开这个就可以，建筑服务-机械租赁费，

阅读 49

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老师您好！单位的公户和私户同一个变压器两个电表，问供电局说签个协议过户就可以了，没过户的私户产生的电费不能结转成本吧！
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:43

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 44

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请问公司没有车可以买油卡嘛？
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:42

#实务#

同学，你好可以的，可以当作业务招待费送给客户

阅读 31

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利润过高，第一季度不想交那么多税，有什么方法可以调整
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:40

#税务#

同学，你好暂估成本费用

阅读 18

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2023年少做了一笔费用，2023年是亏损的，2026年做了更改汇算清缴，那么2024年和2025年需要做更正吗，那个弥补亏损会自动更新吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:38

#税务#

同学，你好 2024年和2025年需要做更正的

阅读 25

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老师，这个情况怎么处理
朴老师 | 提问时间：04/16 12:36

#实务#

A ** B 接工程、再转包给 C，属于多层**转包，核心风险是四流不一致、虚开、责任兜底。合规处理：按层级补全合同、发票、资金流：合同：甲方 - A 总包、A-B 分包、B-C 分包发票：A 开给甲方、B 开给 A、C 开给 B 资金：甲方→A→B→C，公对公流转责任划分：B 仅对外兜底，最终税费、成本、工程责任由实际施工方 C 承担，B 仅就收取的管理费纳税。关键提醒：严禁 C 直接给 A 开票 / 付款，否则触发税务稽查，涉嫌虚开。

阅读 46

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老师，您好！请问长期待摊费用在其受益期内摊销，如民宿装修，受益期就是民宿装修好后投入使用，有收入的时候开始摊销吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/16 12:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：长期待摊费用通常是在费用发生且相关资产可供使用时开始摊销。对于民宿装修这类情况，一般是在装修完成，民宿达到预定可使用状态时开始摊销，而不是等有收入时才开始。长期待摊费用是企业已经支付，但其受益期超过一年的费用，需在多个会计期间内逐步摊销。民宿装修属于租入固定资产的改建支出，应按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销。祝您学习愉快！

阅读 114

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老师，外币交易性金融资产属于外币货币性项目还是外币非货币性项目？
周老师 | 提问时间：04/16 12:31

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：外币交易性金融资产属于外币非货币性项目。非货币性项目是货币性项目以外的项目，像存货、长期股权投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（如股票、基金等）都包含在内，交易性金融资产就属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，所以它属于外币非货币性项目。祝您学习愉快！

阅读 113

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老师跨年的发票重新开专票，以前自己抵扣的进项票税额还能返回吗？然后重新抵扣开出的专票税额
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:29

#实务#

同学，你好老师跨年的发票重新开专票。你是销售方还是购买方

阅读 23

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汽车4S店从厂家购商品车后，厂家给与单车返利，我司给厂家开具6个点的服务费发票，请问如何做账？
小菲老师 | 提问时间：04/16 12:28

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 45

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老师：我们是生产制造业，生产农药，一般纳税人，税率9%，代账公司给报得增值税，税负率7%，这是不是太高了。正常报，进项多，不用交税。我们购进的原材料，还未生产，都可以抵扣吧？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 12:27

#实务#

您好，有点高，可以要他们多认证些，按当地最低税负来交

阅读 22

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小规模季度增值税减免了12219.71元，应该怎么入账？
杨老师 | 提问时间：04/16 12:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人减免的增值税应计入营业外收入或其他收益，具体分录如下：借：应交税费——应交增值税12219.71 贷：其他收益（执行企业会计准则）12219.71 或借：应交税费——应交增值税12219.71 贷：营业外收入（执行小企业会计准则）12219.71 根据相关规定，企业取得的直接减免的增值税属于财政性资金，除特殊情况外，应计入企业当年收入总额，缴纳企业所得税。祝您学习愉快！

阅读 78

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财务负责人在财务管理中扮演着什么角色？
周老师 | 提问时间：12/10 11:17

#会计实务#

财务负责人在财务管理中扮演着重要的角色，主要包括以下几个方面： 1. 财务规划和预算：财务负责人负责制定和执行组织的财务规划和预算，确保财务目标与组织战略一致。他们需要分析和评估组织的财务状况，制定长期和短期财务目标，并制定相应的预算计划。 2. 资金管理：财务负责人负责管理组织的资金流动，包括现金管理、资金筹集和投资决策。他们需要确保组织有足够的资金来满足日常运营和投资需求，同时最大限度地提高资金利用效率。 3. 财务报告和分析：财务负责人负责编制和解读组织的财务报告，向内外部利益相关方提供准确、及时的财务信息。他们需要分析和解释财务数据，评估组织的财务绩效，并提供决策支持。 4. 风险管理：财务负责人负责评估和管理组织的财务风险，包括市场风险、信用风险和操作风险等。他们需要制定相应的风险管理策略，并监控和控制风险的发生和影响。 5. 合规和法律事务：财务负责人需要确保组织的财务活动符合适用的法律法规和会计准则，遵守合规要求。他们需要与内外部审计师、律师和监管机构合作，处理相关的合规和法律事务。总之，财务负责人在财务管理中扮演着决策者、规划者、执行者和监督者的角色，他们需要与组织的其他部门密切合作，确保财务活动与组织的整体目标一致，并为组织的可持续发展提供支持。

阅读 1066

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如何使用腾讯发票查询功能进行发票的查询？
秦老师 | 提问时间：12/10 11:12

#会计实务#

要使用腾讯发票查询功能进行发票的查询，您可以按照以下步骤进行操作： 1. 打开腾讯发票查询网页或下载并安装腾讯发票查询App。 2. 注册或登录腾讯账号。 3. 进入腾讯发票查询页面或App，选择“发票查询”功能。 4. 在查询页面中，输入您要查询的发票信息，包括发票代码、发票号码和开票日期等。 5. 点击“查询”按钮，系统将根据您输入的信息进行发票查询。 6. 查询结果将显示在页面上，包括发票的基本信息，如发票代码、发票号码、开票日期、购买方和销售方等。 7. 您还可以选择下载或打印查询到的发票信息。需要注意的是，腾讯发票查询功能仅适用于中国境内的增值税发票。如果您要查询的发票是其他类型的发票，可能无法在腾讯发票查询中找到相关信息。此外，如果您有大量的发票需要查询，腾讯还提供了批量查询的功能，您可以通过上传发票信息的方式进行查询。具体操作方法可以在腾讯发票查询网页或App中查找相关指南。

阅读 1152

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公路标准差s的计算中，如何处理缺失数据或不完整数据的情况？
王一老师 | 提问时间：12/10 11:11

#会计实务#

在计算公路标准差时，如果遇到缺失数据或不完整数据的情况，可以采取以下几种处理方式： 1. 排除法：将含有缺失数据的样本或数据点排除在计算标准差的样本集之外。这种方法适用于缺失数据较少的情况，但可能会导致样本量减少，从而影响结果的准确性。 2. 填充法：可以采用某种方法填充缺失数据，例如使用均值、中位数、众数等代替缺失值。这种方法适用于缺失数据较少，并且缺失数据的分布不会对结果产生较大影响的情况。 3. 插值法：根据已有数据的趋势和规律，使用插值方法来估计缺失数据的值。常用的插值方法有线性插值、多项式插值、样条插值等。这种方法适用于缺失数据较多的情况，但需要对数据的趋势和规律有一定了解。无论采取哪种处理方式，都需要在计算标准差之前对数据进行处理，并在计算结果中说明数据处理的方法和原因，以保证结果的准确性和可解释性。

阅读 921

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加油费的计入对财务报表有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:09

#会计实务#

加油费是企业的运营支出之一，对财务报表有以下影响： 1. 损益表：加油费计入企业的运营成本，会减少净利润。这会影响企业的净利润、毛利润和营业利润。 2. 资产负债表：加油费支付后，现金减少，这会影响企业的流动资产。同时，如果加油费是通过信用购买的，会增加企业的应付账款。 3. 现金流量表：加油费支付会反映在企业的经营活动现金流入部分，减少企业的经营活动现金流量。综上所述，加油费的计入会对财务报表的各个方面产生影响，包括损益表、资产负债表和现金流量表。

阅读 792

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大额还款会如何影响贷款的利息计算和还款计划？
周老师 | 提问时间：12/10 11:07

#会计实务#

大额还款会对贷款的利息计算和还款计划产生影响。具体影响取决于还款时间和还款金额。 1. 还款时间：如果大额还款发生在贷款期间的早期阶段，那么贷款的利息计算和还款计划会有较大的变化。因为贷款利息是按照未偿还本金计算的，还款时间越早，未偿还本金越少，所以还款计划中的利息部分会减少。 2. 还款金额：大额还款会减少未偿还本金，从而减少贷款的利息计算和还款计划。还款金额越大，未偿还本金减少的幅度越大，因此还款计划中的利息部分会减少。总的来说，大额还款会减少贷款的利息计算和还款计划中的利息部分。这意味着借款人可以节省利息支出，并更快地偿还贷款。然而，还款计划中的本金部分不会受到影响，借款人仍需按照原定的还款计划还清贷款。

阅读 1752

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会计人员应当具备哪些职业道德素养？
秦老师 | 提问时间：12/10 11:04

#会计实务#

会计人员应当具备以下职业道德素养： 1. 诚实正直：会计人员应当遵守诚实守信的原则，不得伪造、篡改、隐瞒或者故意误导会计信息。 2. 保密：会计人员应当严守职业秘密，不得泄露客户或雇主的商业机密或个人隐私。 3. 独立公正：会计人员应当保持独立思考和判断的能力，不受他人的影响或压力，公正、客观地处理会计事务。 4. 尽职尽责：会计人员应当认真履行职责，按照相关法律法规和会计准则进行会计核算和报告，确保会计信息的准确性和可靠性。 5. 持续学习：会计人员应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，跟踪会计法规和准则的更新，以保持职业素养和专业水平。 6. 社会责任感：会计人员应当意识到自己的职业行为对社会和公众的影响，积极履行社会责任，维护会计职业的声誉和形象。总之，会计人员应当具备诚实、保密、独立公正、尽职尽责、持续学习和社会责任感等职业道德素养，以保证会计工作的质量和信誉。

阅读 1701

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这笔借款的会计科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 11:03

#会计实务#

根据会计准则和规定，借款通常被视为负债，因此会计科目应该是"负债"。在财务报表中，常用的会计科目包括"短期借款"和"长期借款"。具体选择哪个科目取决于借款的期限和性质。如果借款期限在一年以内，则应选择"短期借款"，反之选择"长期借款"。同时，还需要根据具体情况选择适当的子科目和编码进行会计记录。

阅读 1124

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财务人员应遵循职业道德准则，避免利益冲突和不当行为。
秦老师 | 提问时间：12/10 11:03

#会计实务#

财务人员在履行职责时，应遵循职业道德准则，确保诚信、公正和透明。以下是一些建议，以避免利益冲突和不当行为： 1. 保持独立性：财务人员应独立思考和行事，不受他人的影响。他们应避免与相关方建立过于亲密的关系，以免影响公正和客观的判断。 2. 保护机密信息：财务人员应妥善保管和处理机密信息，不得泄露给未经授权的人员。他们也不应利用机密信息谋取个人利益。 3. 避免利益冲突：财务人员应避免与公司或客户的利益发生冲突。如果存在潜在的利益冲突，他们应及时向上级或相关方披露，并采取适当的措施来解决。 4. 不进行不当交易：财务人员不应从事任何违反法律、道德或公司政策的交易。他们应遵守相关法规，确保所有财务报告和记录的准确性和真实性。 5. 持续学习和专业发展：财务人员应不断学习和更新专业知识，以适应不断变化的法规和行业要求。他们应积极参加培训和专业发展活动，提高自己的技能和能力。总之，财务人员应始终以诚信、公正和透明的原则行事，避免利益冲突和不当行为，以保护公司和客户的利益，并维护行业的声誉。

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2021企业会计准则中如何处理租赁合同？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:58

#会计实务#

根据2021年企业会计准则，租赁合同应根据租赁合同的特点和经济实质进行分类，并相应地进行会计处理。根据租赁合同是否转移了资产的控制权，可以将租赁合同分为两类：融资租赁和经营租赁。 1. 融资租赁：当租赁合同满足以下任一条件时，应将其视为融资租赁： a. 租赁期届满后，资产的所有权将转移给承租方； b. 租赁期内，承租方有权决定是否购买资产，并且预计购买价格相对低廉； c. 租赁期内，资产的使用寿命基本等于其经济寿命。对于融资租赁，承租方应将租赁资产计入资产负债表，并按照资产的公允价值或现值进行初始计量。同时，承租方应将租赁负债计入负债负债表，并按照租赁负债的公允价值或现值进行初始计量。租赁负债的利息支出应在租赁期内按照有效利率法进行摊销。 2. 经营租赁：当租赁合同不符合融资租赁的条件时，应将其视为经营租赁。对于经营租赁，承租方应将租赁支付按照租赁期间的使用权期间进行摊销，并将租赁支付列入当期损益表。同时，承租方不需要计入租赁资产和租赁负债。需要注意的是，企业在制定会计政策时应根据实际情况综合考虑租赁合同的各项条款，并确保会计处理符合企业会计准则的规定。

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