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转给法人的备用金一次可以转多少钱？
耿老师 | 提问时间：05/18 18:58

#税务#

你好！企业转给法人的备用金一次可以转多少钱通常**由银行每日取款限额和企业财务规章制度决定**。在进行转账之前，应该先确认银行对企业基本户每日取款的具体限额，并确保转账金额不超出这一限制。同时，如果企业有明确的财务规章制度，应严格按照制度要求执行。通常情况下，**并没有一个固定数额限制**企业一次能转多少钱给法人作为备用金，但是为了合规性和审计的便利，建议保持转账金额适度，并确保用途合法正当。此外，法定代表人从公司账户提取资金需要在自然年12月31日之前归还，否则可能会被视为分红所得，需要缴纳相应的个人所得税。而在账务处理上，从公司账户转款到个人账户通常按提现金进行处理，会计分录是借记“库存现金”，贷记“银行存款”。总之，企业在转给出备用金时应遵守银行规定和内部财务规章，注意税务风险，并确保所有操作的合法性和透明性。

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凡企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的，该企业对外借款所发生的利息，相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息，其不属于企业合理的支出，应由企业投资者负担，不得在计算企业应纳税所得额时扣除。老师，这里所说的在规定期限内，是指过了最后期限还是整个期限范围内呢？比如公司是2023.1.1成立的，按新公司法5年实缴期限，最迟是2028.1.1要实缴到位对吗？如果公司在2027.6.30注册资本才实缴到位，那在2023.1.1到2027.6.30这个期间，借款利息费用都不能税前扣除吗？
朴老师 | 提问时间：06/17 14:44

#税务#

这里所说的“在规定期限内”，通常是指公司章程或投资合同中约定的股东出资期限。如果公司章程未约定出资时间，并且投资者也未在相关的合同中约定出资时间，那么则应当按照公司法的规定执行，即股东自公司成立之日起两年内（其中投资公司可以在五年内）必须缴足出资额。在你描述的例子中，如果公司在2027年6月30日才将注册资本实缴到位，那么在2023年1月1日至2027年6月30日这个期间，借款利息费用能否税前扣除，需要根据具体情况进行分析。根据国税函（2009）312号文件的规定，如果企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额，该企业对外借款所发生的利息，相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息，其不属于企业合理的支出，应由企业投资者负担，不得在计算企业应纳税所得额时扣除。因此，如果公司在2027年6月30日才将注册资本实缴到位，那么在2023年1月1日至2027年6月30日这个期间，借款利息费用中相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息部分，不得在计算企业应纳税所得额时扣除。但是，如果借款利息费用中不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，且符合其他相关规定，可以在计算企业应纳税所得额时扣除

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购进农产品既有13%的深加工货物又用于生产销售9%其他货物的,未分别核算的指的是从采购时就需要确认购买的数量及金额是用于13%和9%？还是在领用加工13%的时候确认数量及金额？我不知道啥是未分别核算？老师可以举例子吗？
廖君老师 | 提问时间：06/17 08:00

#税务#

您好，在领用加工13%的时候确认数量及金额，购买100斤牛尾，领用30用于生产牛毛（9%税率），领用70用于生产洗净毛（13%税率）领用，在这里就要核算清楚，生产洗净毛的才能加计抵扣1% 借：生产成本 X*99% 应交税费—应交增值税（进项税额）X*1% 贷：原材料 X

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高新技术企业的研发人员有管理人员，直接计入研发费用的直接人工吗？用分配吗？所得税汇算可以加计扣除吗
bamboo老师 | 提问时间：06/16 21:12

#税务#

您好请问是管理费用也是做研发的吗

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你好老师，公司实缴200万注册资本500万，那我工商年报认缴和实缴分别填多少？
宋生老师 | 提问时间：05/27 19:09

#税务#

你好！认缴500万，实缴200万

阅读 7458

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老师，请问一下为什么有的加上了境外收入，有的没有加上
余倩老师 | 提问时间：05/22 17:54

#税务#

在中国境内无住所的个人，在一个纳税年度内在中国境内居住累计不超过90天的，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。

阅读 7458

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民非组织固定资产报损计入什么科目
宋生老师 | 提问时间：06/17 09:52

#税务#

你好！这个计入其他支出就行

阅读 7457

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老师，我们是餐饮企业，在农民手里买的青菜没有发票，这个事情怎么解决啊
宋生老师 | 提问时间：06/17 09:08

#税务#

你好！这个要么对方去代开发票，要么你们换供应商，或者不税前扣除

阅读 7456

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你好老师，收到的发票金额按照箱计价，现在要按照袋冲红，怎么冲？单价和单位都变了
家权老师 | 提问时间：06/17 10:08

#税务#

那个是不行的，发票怎么开单位就怎么红冲对应的单位

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企业以后年度取得的发票也可以扣除吗？是不是没有发票的暂时可以抵扣，后面取得也可以？是这样理解吗？
冉老师 | 提问时间：05/23 13:18

#税务#

你好，同学你说的很对的没有发票的暂时可以抵扣，后面取得也可以

阅读 7451

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老师们，印花税，我是计入管理费用，还是税金及附加？
宋生老师 | 提问时间：06/17 14:29

#税务#

你好，这个计入税金及附加。

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现在报印花税，税款所属期起填今天日期还是填什么老师
郭老师 | 提问时间：06/17 06:48

#税务#

按次申报的写今天就可以

阅读 7450

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老师你好，山东省电子税务局的网页改版了，找不到在哪里交社保医保了
家权老师 | 提问时间：06/17 14:07

#税务#

在首页搜索：社保就能找到了

阅读 7449

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这个月印花税报哪个税
东老师 | 提问时间：06/17 06:41

#税务#

您好，您这个是什么意思？

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残保金啥时候开始交？
郭老师 | 提问时间：06/17 12:46

#税务#

你好你看下你当地的规定，我们这边每年的九月份之前都要申报

阅读 7446

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非税收入通用申报表怎么申报，需要填什么
朴老师 | 提问时间：12/01 11:40

#税务#

第一步:企业登录电子税务局,在我要办税页面选择按期应申报,在申报列表中选择非税收入项目,点击填写申报表。第二步:打开非税收入通用申报表的填写页面,选择并勾选征收项目,填写项目的缴费基数,系统自动计费,复核无误后点击申报按钮。第三步:系统弹出提示窗口,选择申报按钮

阅读 7446

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偶尔喊的临时工工资需要申报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 15:58

#税务#

您好，不用，对方开劳务发票就可以了

阅读 7444

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老师，因申报有误，1月个税缴纳了200元，更正申报后个税应缴180元，工资表也改为个税180元，前后会计分录怎么做，多谢
bamboo老师 | 提问时间：06/16 15:08

#税务#

您好请问前面缴纳200元个人所得税的时候分录怎么写的？退回的20要退给员工个人吗

阅读 7444

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老师，新注册的公司，需要注册电子税务局账号密码那些，第一步是什么？这个法人他也不会操作，要我全权负责，就是什么都没有操作过。
venus老师 | 提问时间：06/18 15:55

#税务#

您好，下面一套新办企业开户办理 1.新办企业是指还未办理新办套餐的企业，首先打开江苏省电子税务局，点击右上角“新版登录”，再点击右下角“新办开户”。 2.点击“一照一码户登记信息确认”，如为个体工商户，则选择“两证整合个体工商户登记信息确认”，输入统一社会信用代码与法人证件号码后，向右拖动滑块填充拼图，再点击“下一步”。 3.根据提示填写企业信息，填写完成后选择“提交”，提示“开户成功”。用户注册和实名认证需要登录“企业业务”的法定代表人、财务负责人或者办税人员等需要完成个人身份验证。方法1.点击“自然人业务”，点击“用户注册”，按照操作步骤依次完成协议勾选、自然人注册信息、基本信息填写等，完成人脸识别后注册完成。（如已在“江苏税务”APP完成个人认证，此步骤可以忽略；已注册过的自然人如忘记密码或没有手机号可以通过“忘记密码”或者“找回手机号”重新设置。其中步骤四“人脸识别验证”需手机端下载“江苏税务”APP进行人脸识别验证，完成人脸识别验证后即注册成功。方法2.打开“江苏税务”APP，选择“我的”，点击“登录/注册”，选择“个人业务”--“用户注册”，根据提示填写内容并进行人脸识别，完成个人注册及实名认证。完成新办套餐申请 1.注册完成后返回登录页面，选择“企业业务”登录，可以使用扫码登录或密码登录的方式进行登录。扫码登录，可以选择“江苏税务”APP或“个人所得税”APP扫码，根据APP登录状态认证通过。也可以密码登录，输入统一社会信用代码/纳税人识别号(对于已存在统一社会信用代码的企业，均使用统一社会信用代码登录，不再使用纳税人识别号登录)、居民身份证号码/手机号码/用户名和个人用户密码（要求填写已完成实名认证的人员信息），以上信息输入完毕后将滑块拖到最右侧，点击“登录”。 2.登录后点击页面左侧“套餐业务”--“新办企业综合申请套餐”，个体工商户选择“新办个体工商户综合申请套餐”，按照后续提示进行新办套餐办理。办税人员授权方法1 办税人员和开票人需法定代表人或财务负责人通过“企业业务”登录后，在“账户中心”--“人员权限管理”--“添加办税人员”录入相关信息并确认授权。办税人员等通过“自然人业务”登录后，在“账户中心”--“企业授权管理”--“待确认授权”进行授权确认，操作完毕后办税人员等可以通过“企业业务”登录办理该企业相关涉税业务。方法2：办税人员等在账户中心申请成为办税人员或开票员，企业法定代表人或财务负责人在账户中心确认授权。

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发票可以红冲部分吗，就是不全部冲红，只是其中一个税率开错了
文文老师 | 提问时间：06/17 09:48

#税务#

服务类的，好象不可以红冲部分

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老师，新开业，我看之前会计报几十万资产。可是没做账。我问老板说不同管了。我说好的。要不要再说清楚？？
陈钊老师 | 提问时间：06/17 04:22

#税务#

您好，这种情况下，建议你还是尽量和老板再沟通清楚为好。虽然老板让你不用管了，但几十万资产未做账是一个比较重要的事项，可能会对后续的财务状况和经营决策产生影响。你可以找个合适的时机，以专业和负责的态度向老板进一步解释清楚潜在的问题和风险，说明做好账目的重要性，比如可能涉及到税务合规、准确反映企业真实财务状况等方面。同时也表明你是出于对企业负责的考虑。这样即使老板最终仍然坚持不让你管，至少你尽到了提醒和沟通的责任。如果不沟通清楚，日后万一出现相关问题，可能会给你带来一些不必要的麻烦。

阅读 7442

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老师，企业所得税汇算里A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》第8行“本年企业总收入”，包括营业外收入吗
王雁鸣老师 | 提问时间：05/18 19:16

#税务#

同学你好，包括营业外收入，收入总额，包括企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。货币形式的收入包括：现金、存款、应收账款、应收票据、准备持有至到期的债券投资、债务的豁免等。非货币形式的收入：包括固定资产、生物资产、无形资产、股权投资、存货、不准备持有至到期的债券投资、劳务以及有关权益等。企业以非货币形式取得的收入，应当按照公允价值确定收入额，即按照市场价格确定的价值。（一）一般收入的确认 1.销售货物收入确认的一般规定 (1)企业销售商品同时满足下列条件的，应确认收入的实现： ①商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方; ②企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制; ③收入的金额能够可靠地计量; ④已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。 (2)销售货物收入的确认时间，易命制选择题。 ①销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入。 ②销售商品采取预收款方式的，在发出商品时确认收入。 ③销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕时确认收入。如果安装程序比较简单，可在发出商品时确认收入。 ④销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在收到代销清单时确认收入。 2.提供劳务收入确认的一般规定企业在各个纳税期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应采用完工进度(完工百分比)法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：①收入的金额能够可靠地计量;②交易的完工进度能够可靠地确定;③交易中已发生和将发生的成本能够可靠地核算。企业提供劳务完工进度的确定，可选用下列方法：①已完工作的测量;②已提供劳务占劳务总量的比例;③发生成本占总成本的比例。提供劳务收入确认的时间 ①安装费。应根据安装完工进度确认收入。安装工作是商品销售附带条件的，安装费在确认商品销售实现时确认收入。 ②宣传媒介的收费。在相关的广告或商业行为出现于公众面前时确认收入。广告的制作费根据制作广告的完工进度确认收入。 ③软件费。为特定客户开发软件的收费，应根据开发的完工进度确认收入。 ④服务费。包含在商品售价内可区分的服务费，在提供服务的期间分期确认收入。 ⑤艺术表演、招待宴会和其他特殊活动的收费。在相关活动发生时确认收入。收费涉及几项活动的，预收的款项应合理分配给每项活动，分别确认收入。 ⑥会员费。会籍会员费+所有其他商品服务另行收费的方式——即时确认收入会籍会员费+免费或低价销售商品服务的方式——受益期内分期确认收入 ⑦特许权费。属于提供设备和其他有形资产的特许权费，在交付资产或转移资产所有权时确认收入;属于提供初始及后续服务的特许权费，在提供服务时确认收入。 ⑧劳务费。长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入。 3.转让财产收入是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等取得的收入。企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。 4.股息、红利等权益性投资收益除另有规定外，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。 5.利息收入按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。 6.租金收入按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中，如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根据收入与费用配比原则，出租人可对上述已确认的收入，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。 7.特许权使用费收入按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现。 8.接受捐赠收入在实际收到捐赠资产的日期确认收入的实现。 9.其他收入是指企业取得的除上述规定收入外的其他收入，包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。

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老师请问在记账的时候销售费用运输费进项为啥做进项转出呢这个是不能抵扣才转出的吗
冉老师 | 提问时间：06/17 11:33

#税务#

你好，同学销售费用，运输费专票的话，可以抵扣的

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老师，发票怎么增额度的，步骤说下，在电子税务局操作的？
文文老师 | 提问时间：06/20 14:57

#税务#

登录电子税务局：您需要访问电子税务局的官方网站，并使用企业的账户登录系统。进入相关模块：点击【我要办税】菜单，选择【税务数字账户】，然后找到【授信额度调整申请】功能。填写申请表：点击【新增申请】按钮，弹出授信额度新增申请页面。在此页面上，您需要填写相关调整信息，包括“申请调整额度类型”、“发票额度短期调整类型”、有效期起止时间、申请调整的具体额度（元）、申请理由等。所有标记“*”的栏次均为必填项。上传附件：根据需要，上传相关附件资料。通常需要提供的附件包括购销合同、固定资产情况表和其他相关材料。如果选择上传购销合同并且合同对象是“单位（企业）”，则需要填写合同名称、商品或服务内容、合同金额以及对方纳税人识别号等信息。提交申请：检查所有信息和附件是否完整无误后，点击【申请】按钮提交申请。等待审核反馈：提交申请后，税务机关将进行审核。审核结果会反馈给纳税人，您可以在系统中查看申请状态和审核结果。

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老师您好，麻烦帮我看一下图片里面的1直接改为2，这样对负债表有影响吗？符合规定吗？
小愛老师 | 提问时间：06/16 17:48

#税务#

您好，这样是符合规定的，但在申报报表时要对往来科目重分类的

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之前的账做的是借主营成本贷应付现在公司要注销然后这部分成本是没有发票的是需要红字冲减然后再调增吗
家权老师 | 提问时间：06/17 11:37

#税务#

...

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北京社保当月社保下月社保中心扣款。那4月份发放3月份的工资。社保计提的是3月份的还是4月份的？也就是说我写分录的时候，发放3月份工资银行存款减少对应的社保计提的是3月份的还是4月份的
venus老师 | 提问时间：06/17 11:27

#税务#

社保计提的是3月份，同学。

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生产领用库存烟丝生产领用库存烟丝1200万，生产卷烟1500标准箱(每标准箱50000支) 这个要算消费税吗
meizi老师 | 提问时间：07/21 11:21

#税务#

你好；你们这个烟丝是自己买的；还是当时自己生产出来的？

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请教你一个问题：就是我们申报个人所得税时，有些员工是全额自己交社保医保的，申报时怎么填？还有些是公司全额承担的，申报时怎么申报
东老师 | 提问时间：06/17 09:09

#税务#

你好，公司承担的申报个税的时候就不填写了。

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老师你好，在做或有事项的题目，企业亏损合同确认的预计负债借：主营业务成本贷：预计负债这个主营业务成本会形成的递延所得税资产不太理解，求懂的老师解惑
小林老师 | 提问时间：06/17 09:18

#税务#

你好，因为预计负债计提是纳税调增，所以企业所得税不能扣除，后期一定条件下可以扣除，形成递延所得税资产

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