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一般纳税人物业公司，给业主提供有偿便民服务（修马桶水龙头额等）收取的费用，是6%税率嘛？开发票的商品名称怎么选择？
冉老师 | 提问时间：06/17 10:03

#税务#

你好，同学是的，开物业服务类的，税率6￥

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社保管理客户端打不开显示：获取接收配置失败，请检查网络设置怎么弄
一休哥哥老师 | 提问时间：02/01 16:12

#税务#

您以前登陆正常话，有可能社保系统在升级

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老师，开票时找不到对应的税收分类编码怎么办
邹刚得老师 | 提问时间：03/02 13:00

#税务#

你好，具体是什么开票内容呢？税收分类编码，是直接在开票系统查询的啊

阅读 7484

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老师好！零星采购个体工商户无法提供发票，可以去税务局代开吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 20:13

#税务#

您好，个体可以开通税务，开发票的

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凡企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的，该企业对外借款所发生的利息，相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息，其不属于企业合理的支出，应由企业投资者负担，不得在计算企业应纳税所得额时扣除。老师，这里所说的在规定期限内，是指过了最后期限还是整个期限范围内呢？比如公司是2023.1.1成立的，按新公司法5年实缴期限，最迟是2028.1.1要实缴到位对吗？如果公司在2027.6.30注册资本才实缴到位，那在2023.1.1到2027.6.30这个期间，借款利息费用都不能税前扣除吗？
朴老师 | 提问时间：06/17 14:44

#税务#

这里所说的“在规定期限内”，通常是指公司章程或投资合同中约定的股东出资期限。如果公司章程未约定出资时间，并且投资者也未在相关的合同中约定出资时间，那么则应当按照公司法的规定执行，即股东自公司成立之日起两年内（其中投资公司可以在五年内）必须缴足出资额。在你描述的例子中，如果公司在2027年6月30日才将注册资本实缴到位，那么在2023年1月1日至2027年6月30日这个期间，借款利息费用能否税前扣除，需要根据具体情况进行分析。根据国税函（2009）312号文件的规定，如果企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额，该企业对外借款所发生的利息，相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息，其不属于企业合理的支出，应由企业投资者负担，不得在计算企业应纳税所得额时扣除。因此，如果公司在2027年6月30日才将注册资本实缴到位，那么在2023年1月1日至2027年6月30日这个期间，借款利息费用中相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息部分，不得在计算企业应纳税所得额时扣除。但是，如果借款利息费用中不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，且符合其他相关规定，可以在计算企业应纳税所得额时扣除

阅读 7481

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老师您好，转备用金做记账分录是借库存现金贷银行存款还是直接写借管理费用贷银行存款好些，谢谢
郭老师 | 提问时间：06/17 17:01

#税务#

你好，你提现金了的话，按照第一种。

阅读 7480

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您好商品的退税率9% ，取得3%的专票那么3%可以全部退吗？谢谢
小菲老师 | 提问时间：05/18 16:41

#税务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 7480

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老师好，请问小规模个体工商户选择征收方式核定还是查账征收好呢
宋生老师 | 提问时间：06/17 13:33

#税务#

你好！都可以的，看税务局核定

阅读 7476

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单选题甲企业在生产经营中急需1000万资金，现准备向企业企业贷款，贷款利率为12%，本年年末一次性还本付息，（银行同期同类贷款利率为6.65%）,甲公司本年可在企业所得税税前扣除得利息为（） A120万； B66.5万 C53.5万
小林老师 | 提问时间：06/16 18:21

#税务#

你好，根据图片题目，1000*（12%-6.65%），c

阅读 7476

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购进农产品既有13%的深加工货物又用于生产销售9%其他货物的,未分别核算的指的是从采购时就需要确认购买的数量及金额是用于13%和9%？还是在领用加工13%的时候确认数量及金额？我不知道啥是未分别核算？老师可以举例子吗？
廖君老师 | 提问时间：06/17 08:00

#税务#

您好，在领用加工13%的时候确认数量及金额，购买100斤牛尾，领用30用于生产牛毛（9%税率），领用70用于生产洗净毛（13%税率）领用，在这里就要核算清楚，生产洗净毛的才能加计抵扣1% 借：生产成本 X*99% 应交税费—应交增值税（进项税额）X*1% 贷：原材料 X

阅读 7475

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老师，新注册的公司，需要注册电子税务局账号密码那些，第一步是什么？这个法人他也不会操作，要我全权负责，就是什么都没有操作过。
venus老师 | 提问时间：06/18 15:55

#税务#

您好，下面一套新办企业开户办理 1.新办企业是指还未办理新办套餐的企业，首先打开江苏省电子税务局，点击右上角“新版登录”，再点击右下角“新办开户”。 2.点击“一照一码户登记信息确认”，如为个体工商户，则选择“两证整合个体工商户登记信息确认”，输入统一社会信用代码与法人证件号码后，向右拖动滑块填充拼图，再点击“下一步”。 3.根据提示填写企业信息，填写完成后选择“提交”，提示“开户成功”。用户注册和实名认证需要登录“企业业务”的法定代表人、财务负责人或者办税人员等需要完成个人身份验证。方法1.点击“自然人业务”，点击“用户注册”，按照操作步骤依次完成协议勾选、自然人注册信息、基本信息填写等，完成人脸识别后注册完成。（如已在“江苏税务”APP完成个人认证，此步骤可以忽略；已注册过的自然人如忘记密码或没有手机号可以通过“忘记密码”或者“找回手机号”重新设置。其中步骤四“人脸识别验证”需手机端下载“江苏税务”APP进行人脸识别验证，完成人脸识别验证后即注册成功。方法2.打开“江苏税务”APP，选择“我的”，点击“登录/注册”，选择“个人业务”--“用户注册”，根据提示填写内容并进行人脸识别，完成个人注册及实名认证。完成新办套餐申请 1.注册完成后返回登录页面，选择“企业业务”登录，可以使用扫码登录或密码登录的方式进行登录。扫码登录，可以选择“江苏税务”APP或“个人所得税”APP扫码，根据APP登录状态认证通过。也可以密码登录，输入统一社会信用代码/纳税人识别号(对于已存在统一社会信用代码的企业，均使用统一社会信用代码登录，不再使用纳税人识别号登录)、居民身份证号码/手机号码/用户名和个人用户密码（要求填写已完成实名认证的人员信息），以上信息输入完毕后将滑块拖到最右侧，点击“登录”。 2.登录后点击页面左侧“套餐业务”--“新办企业综合申请套餐”，个体工商户选择“新办个体工商户综合申请套餐”，按照后续提示进行新办套餐办理。办税人员授权方法1 办税人员和开票人需法定代表人或财务负责人通过“企业业务”登录后，在“账户中心”--“人员权限管理”--“添加办税人员”录入相关信息并确认授权。办税人员等通过“自然人业务”登录后，在“账户中心”--“企业授权管理”--“待确认授权”进行授权确认，操作完毕后办税人员等可以通过“企业业务”登录办理该企业相关涉税业务。方法2：办税人员等在账户中心申请成为办税人员或开票员，企业法定代表人或财务负责人在账户中心确认授权。

阅读 7474

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老师，你好！我们公司买来的仪器免费投放到医院，销售给医院这个仪器配套使用的试剂和耗材是收费的。请问这台仪器怎么记账呢，等同于公司的固定资产吗
郭老师 | 提问时间：06/17 10:41

#税务#

对的，是的，做固定资产借固定资产贷，银行存款。

阅读 7472

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高新技术企业的研发人员有管理人员，直接计入研发费用的直接人工吗？用分配吗？所得税汇算可以加计扣除吗
bamboo老师 | 提问时间：06/16 21:12

#税务#

您好请问是管理费用也是做研发的吗

阅读 7469

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你好老师，公司实缴200万注册资本500万，那我工商年报认缴和实缴分别填多少？
宋生老师 | 提问时间：05/27 19:09

#税务#

你好！认缴500万，实缴200万

阅读 7466

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水果税率是9%还是13%
江老师 | 提问时间：05/08 15:17

#税务#

水果的税率是9%，属于初级农副产品。

阅读 7466

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老师，发票怎么增额度的，步骤说下，在电子税务局操作的？
文文老师 | 提问时间：06/20 14:57

#税务#

登录电子税务局：您需要访问电子税务局的官方网站，并使用企业的账户登录系统。进入相关模块：点击【我要办税】菜单，选择【税务数字账户】，然后找到【授信额度调整申请】功能。填写申请表：点击【新增申请】按钮，弹出授信额度新增申请页面。在此页面上，您需要填写相关调整信息，包括“申请调整额度类型”、“发票额度短期调整类型”、有效期起止时间、申请调整的具体额度（元）、申请理由等。所有标记“*”的栏次均为必填项。上传附件：根据需要，上传相关附件资料。通常需要提供的附件包括购销合同、固定资产情况表和其他相关材料。如果选择上传购销合同并且合同对象是“单位（企业）”，则需要填写合同名称、商品或服务内容、合同金额以及对方纳税人识别号等信息。提交申请：检查所有信息和附件是否完整无误后，点击【申请】按钮提交申请。等待审核反馈：提交申请后，税务机关将进行审核。审核结果会反馈给纳税人，您可以在系统中查看申请状态和审核结果。

阅读 7465

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老师，新开业，我看之前会计报几十万资产。可是没做账。我问老板说不同管了。我说好的。要不要再说清楚？？
陈钊老师 | 提问时间：06/17 04:22

#税务#

您好，这种情况下，建议你还是尽量和老板再沟通清楚为好。虽然老板让你不用管了，但几十万资产未做账是一个比较重要的事项，可能会对后续的财务状况和经营决策产生影响。你可以找个合适的时机，以专业和负责的态度向老板进一步解释清楚潜在的问题和风险，说明做好账目的重要性，比如可能涉及到税务合规、准确反映企业真实财务状况等方面。同时也表明你是出于对企业负责的考虑。这样即使老板最终仍然坚持不让你管，至少你尽到了提醒和沟通的责任。如果不沟通清楚，日后万一出现相关问题，可能会给你带来一些不必要的麻烦。

阅读 7464

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老师，我们是餐饮企业，在农民手里买的青菜没有发票，这个事情怎么解决啊
宋生老师 | 提问时间：06/17 09:08

#税务#

你好！这个要么对方去代开发票，要么你们换供应商，或者不税前扣除

阅读 7463

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公司经营蓝莓大棚自产自销最近把它做成生态观光小项目了。收门票，讲解费，体验费和农具租赁费客户要求按以上类目详细开票我们是一般纳税人，按上面类目开票怎么交税
蓝小天老师 | 提问时间：06/17 11:31

#税务#

1. 门票收入：门票收入可视为销售无形资产或提供服务的收入，一般需缴纳增值税。按照中国现行税法，提供旅游服务的门票收入可以按照“销售无形资产—其他权益性无形资产”的税率征税，适用税率为6%，可以进行进项税额抵扣 2. 讲解费：讲解费通常被视为提供文化服务的一部分，按照“生活服务—文化服务”进行征税，适用的增值税率为6%，并且可以抵扣相应的进项税额 3. 体验费：体验费用于游客参与采摘等体验活动，这类收入按照“生活服务—旅游娱乐服务”类目征税，增值税率为6%。企业需对体验费收入开具增值税普通发票或专用发票，并进行进项税额抵扣 4. 农具租赁费：农具租赁费属于有形动产租赁服务，按照“租赁服务—经营租赁服务”征收增值税，正常税率为13%。如果租赁期小于一定时间（如财政部规定），可能选择适用简易计税方法，征收率可能为3% 对于上述收费项目，作为一般纳税人的企业，在开具发票时应遵循以下原则： 1. 自产自销农产品：对于自产自销的农产品如蓝莓销售，免征增值税。企业在开具发票时，应选择“免税”选项，

阅读 7463

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民非组织固定资产报损计入什么科目
宋生老师 | 提问时间：06/17 09:52

#税务#

你好！这个计入其他支出就行

阅读 7462

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老师们，印花税，我是计入管理费用，还是税金及附加？
宋生老师 | 提问时间：06/17 14:29

#税务#

你好，这个计入税金及附加。

阅读 7458

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发票可以红冲部分吗，就是不全部冲红，只是其中一个税率开错了
文文老师 | 提问时间：06/17 09:48

#税务#

服务类的，好象不可以红冲部分

阅读 7458

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老师你好，山东省电子税务局的网页改版了，找不到在哪里交社保医保了
家权老师 | 提问时间：06/17 14:07

#税务#

在首页搜索：社保就能找到了

阅读 7457

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你好老师，收到的发票金额按照箱计价，现在要按照袋冲红，怎么冲？单价和单位都变了
家权老师 | 提问时间：06/17 10:08

#税务#

那个是不行的，发票怎么开单位就怎么红冲对应的单位

阅读 7456

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生产领用库存烟丝生产领用库存烟丝1200万，生产卷烟1500标准箱(每标准箱50000支) 这个要算消费税吗
meizi老师 | 提问时间：07/21 11:21

#税务#

你好；你们这个烟丝是自己买的；还是当时自己生产出来的？

阅读 7456

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现在报印花税，税款所属期起填今天日期还是填什么老师
郭老师 | 提问时间：06/17 06:48

#税务#

按次申报的写今天就可以

阅读 7455

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老师，因申报有误，1月个税缴纳了200元，更正申报后个税应缴180元，工资表也改为个税180元，前后会计分录怎么做，多谢
bamboo老师 | 提问时间：06/16 15:08

#税务#

您好请问前面缴纳200元个人所得税的时候分录怎么写的？退回的20要退给员工个人吗

阅读 7455

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企业以后年度取得的发票也可以扣除吗？是不是没有发票的暂时可以抵扣，后面取得也可以？是这样理解吗？
冉老师 | 提问时间：05/23 13:18

#税务#

你好，同学你说的很对的没有发票的暂时可以抵扣，后面取得也可以

阅读 7454

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这个月印花税报哪个税
东老师 | 提问时间：06/17 06:41

#税务#

您好，您这个是什么意思？

阅读 7453

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厂家返点的钱，要先给厂家开发票，下个月才收到厂家返点的钱，会计分录怎么写
小小霞老师 | 提问时间：05/18 11:20

#税务#

你好，在这种情况下，会计分录可以分为两个步骤进行记录。第一步，当您需要先给厂家开发票以确认返点金额，但尚未收到返点款项时，您可以将此金额视为应收账款。此时，会计分录如下： plaintext 复制借：应收账款贷：其他业务收入（或相关收入科目，根据具体业务性质确定）应交税费——应交增值税（销项税额）（如果适用）这里，“应收账款”科目用来记录您应收但未收的返点款项；“其他业务收入”或相关收入科目用来记录返点收入，具体科目名称取决于您的业务性质和会计政策；“应交税费——应交增值税（销项税额）”则是用来记录与返点收入相关的增值税销项税额（如果适用）。第二步，当您在下个月实际收到厂家返点的钱时，您需要将应收账款转化为现金收入。此时，会计分录如下： plaintext 复制借：银行存款贷：应收账款这里，“银行存款”科目用来记录您实际收到的现金收入；“应收账款”科目则相应减少，以反映该笔款项已经收到。请注意，上述会计分录假设返点收入与您的主营业务相关，因此使用了“其他业务收入”科目。如果返点收入与您的主营业务不直接相关，您可能需要使用其他适合的收入科目。此外，具体的会计科目设置和使用可能因您的会计政策和行业规定而有所不同，因此在实际操作中，请根据您公司的具体情况进行调整。

阅读 7450

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