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老师您好，我们公司开具建筑服务的发票，跨地市了，我的发票上跨地市标志点了是，因为我这个票额只有4000元，请问这个我可以不异地预缴吗？
郭老师 | 提问时间：05/27 10:58

#实务#

你好，小规模的季度30万可以免预缴，一般纳税人的不可以。

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老师，麻烦您帮我写下这个题目的计算过程
刘欢老师 | 提问时间：06/04 22:03

#实务#

同学，您好。应付职工薪酬是负债，负债的计税基础=账面价值-未来可以税前扣除的金额。账面价值=1000，当期税法都允许你扣除了，所以未来可以税前扣除的金额为0。因此，应付职工薪酬的计税基础=1000-0=1000

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如果公司已经清税注销了还需要零申报个税嘛
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 10:22

#实务#

您好，不用，注销税务就不用申报了

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公司装修，购买的灯具插座等开出的专票可以抵扣吗，记入什么科目，二级科目是什么？
宋生老师 | 提问时间：05/28 10:44

#实务#

你好可以的，这个你记入长期待摊费用装修费。应交税费，应交增值税进项税额贷，银行存款。

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公司在计算工资时，可以不考虑专项附加扣除吗？等到次年员工本人个税汇算清缴的时候自己申报专项附加扣除，这样可以吗？
bamboo老师 | 提问时间：06/09 19:06

#实务#

您好这样可以的哈看员工自己愿意什么时候填专项附加扣除反正最终税金的结果是一样的

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在金蝶系统当月的增值税产生的城建税要在当月计提吗？如果要这个金额当月不知道是多少怎么计提？下月缴纳时又怎么做凭证？
bamboo老师 | 提问时间：06/08 17:31

#实务#

您好在金蝶系统当月的增值税产生的城建税要在当月计提当月缴纳增值税的金额算不出来么？

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老师，售后赔偿的运费，记入销售费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 15:57

#实务#

您好，　是的，　这个计入销售费用里面

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老师这个是领导给我的比率怎么算我现在要做的借主营业务成本贷库存商品
邹老师 | 提问时间：06/06 20:01

#实务#

你好，成本金额=收入*（1—毛利率）

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收到稳岗补贴，要以工资的形式发给员工，从收到政府补贴到发放给员工，完整的会计分录怎么写
宋生老师 | 提问时间：06/06 17:26

#实务#

你好！这个借银行存款贷营业外收入或者其他收益这个不是规定要当工资发的。你要发，可以当做员工福利

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老师你好，办公软件，摊销借，管理费用-办公费还是，借，管理费用 -无形资产摊销
东老师 | 提问时间：06/06 18:18

#实务#

记入管理费用 -无形资产摊销就成的

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企业生产经营地址和注册地址在同一个区的不同地方，应该按注册地址还是生产经营地址划分所属税务局？
邹刚得老师 | 提问时间：05/31 09:01

#实务#

你好，是按注册地址划分所属税务局

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数电发票，只能冲红，不能作废吧，冲红额度也是用了吧
刘艳红老师 | 提问时间：05/30 19:48

#实务#

您好，是的，只能开负数发票

阅读 11081

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老师好！我们这边收入又上抖音又上美团，抖音和美团给我们每笔结款收入都不一样，有的是促销价，有的是折旧后价，抖音，美团的收取的费用也不一样，我这边能不能直接按他们结算的实际金额确认收入，不考虑这些扣掉的费用？
郭老师 | 提问时间：06/05 16:46

#实务#

你好，手续费需要算进去的平台扣除的手续费，你要考虑

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汇算清缴，上年汇算清缴工资有调增，现在工资薪金的账载金额，实际发生额，税收金额怎么填
家权老师 | 提问时间：05/27 16:08

#实务#

账载金额是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额，实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资

阅读 11080

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这个更改经营范围的证明文件一般指什么
王晓晓老师 | 提问时间：06/06 17:57

#实务#

你这个是要做工商变更？

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老师这种费用怎么做账
小锁老师 | 提问时间：06/08 11:14

#实务#

你好，这个直接计入到管理费用的装修费就行

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老师您好，请问开具捐赠发票是财政开，，会费发票是税务开吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 18:21

#实务#

...

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老师您好，我公司有一批车出售，发票是由二手车交易市场开具的，我们需要用哪一联做账
郭老师 | 提问时间：06/05 20:58

#实务#

你好，销售方哪一联都不需要的，这里是购买方和二手车市场的。你单位做无票收入就行。

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购买拍摄宣传视频的器材这个费用是属于销售费用-广告费与业务宣传费吗？
廖君老师 | 提问时间：06/03 12:07

#实务#

您好，属于的哦，宣传视频的器材也是为了推广购置的企业通过各种媒体宣传或发放赠品等方式，激发消费者对其产品或劳务的购买欲望，以达到促销的目的所支付的费用。

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老师: 公司社保是当月交当月，工资是次月发放，怎么计提工资和社保，发放工资和缴交社保怎么做分录，比如5月底我要计提5月工资工资，但是社保5.20左右就已经交了
朴老师 | 提问时间：05/27 16:10

#实务#

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

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老师，比如我的商品单价是100加10个点应该怎么算
朴老师 | 提问时间：05/24 15:16

#实务#

100*（1+10%）这样计算就可以了

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财务负责人在财务管理中扮演着什么角色？
周老师 | 提问时间：12/10 11:17

#会计实务#

财务负责人在财务管理中扮演着重要的角色，主要包括以下几个方面： 1. 财务规划和预算：财务负责人负责制定和执行组织的财务规划和预算，确保财务目标与组织战略一致。他们需要分析和评估组织的财务状况，制定长期和短期财务目标，并制定相应的预算计划。 2. 资金管理：财务负责人负责管理组织的资金流动，包括现金管理、资金筹集和投资决策。他们需要确保组织有足够的资金来满足日常运营和投资需求，同时最大限度地提高资金利用效率。 3. 财务报告和分析：财务负责人负责编制和解读组织的财务报告，向内外部利益相关方提供准确、及时的财务信息。他们需要分析和解释财务数据，评估组织的财务绩效，并提供决策支持。 4. 风险管理：财务负责人负责评估和管理组织的财务风险，包括市场风险、信用风险和操作风险等。他们需要制定相应的风险管理策略，并监控和控制风险的发生和影响。 5. 合规和法律事务：财务负责人需要确保组织的财务活动符合适用的法律法规和会计准则，遵守合规要求。他们需要与内外部审计师、律师和监管机构合作，处理相关的合规和法律事务。总之，财务负责人在财务管理中扮演着决策者、规划者、执行者和监督者的角色，他们需要与组织的其他部门密切合作，确保财务活动与组织的整体目标一致，并为组织的可持续发展提供支持。

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如何使用腾讯发票查询功能进行发票的查询？
秦老师 | 提问时间：12/10 11:12

#会计实务#

要使用腾讯发票查询功能进行发票的查询，您可以按照以下步骤进行操作： 1. 打开腾讯发票查询网页或下载并安装腾讯发票查询App。 2. 注册或登录腾讯账号。 3. 进入腾讯发票查询页面或App，选择“发票查询”功能。 4. 在查询页面中，输入您要查询的发票信息，包括发票代码、发票号码和开票日期等。 5. 点击“查询”按钮，系统将根据您输入的信息进行发票查询。 6. 查询结果将显示在页面上，包括发票的基本信息，如发票代码、发票号码、开票日期、购买方和销售方等。 7. 您还可以选择下载或打印查询到的发票信息。需要注意的是，腾讯发票查询功能仅适用于中国境内的增值税发票。如果您要查询的发票是其他类型的发票，可能无法在腾讯发票查询中找到相关信息。此外，如果您有大量的发票需要查询，腾讯还提供了批量查询的功能，您可以通过上传发票信息的方式进行查询。具体操作方法可以在腾讯发票查询网页或App中查找相关指南。

阅读 1196

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公路标准差s的计算中，如何处理缺失数据或不完整数据的情况？
王一老师 | 提问时间：12/10 11:11

#会计实务#

在计算公路标准差时，如果遇到缺失数据或不完整数据的情况，可以采取以下几种处理方式： 1. 排除法：将含有缺失数据的样本或数据点排除在计算标准差的样本集之外。这种方法适用于缺失数据较少的情况，但可能会导致样本量减少，从而影响结果的准确性。 2. 填充法：可以采用某种方法填充缺失数据，例如使用均值、中位数、众数等代替缺失值。这种方法适用于缺失数据较少，并且缺失数据的分布不会对结果产生较大影响的情况。 3. 插值法：根据已有数据的趋势和规律，使用插值方法来估计缺失数据的值。常用的插值方法有线性插值、多项式插值、样条插值等。这种方法适用于缺失数据较多的情况，但需要对数据的趋势和规律有一定了解。无论采取哪种处理方式，都需要在计算标准差之前对数据进行处理，并在计算结果中说明数据处理的方法和原因，以保证结果的准确性和可解释性。

阅读 939

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加油费的计入对财务报表有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:09

#会计实务#

加油费是企业的运营支出之一，对财务报表有以下影响： 1. 损益表：加油费计入企业的运营成本，会减少净利润。这会影响企业的净利润、毛利润和营业利润。 2. 资产负债表：加油费支付后，现金减少，这会影响企业的流动资产。同时，如果加油费是通过信用购买的，会增加企业的应付账款。 3. 现金流量表：加油费支付会反映在企业的经营活动现金流入部分，减少企业的经营活动现金流量。综上所述，加油费的计入会对财务报表的各个方面产生影响，包括损益表、资产负债表和现金流量表。

阅读 815

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大额还款会如何影响贷款的利息计算和还款计划？
周老师 | 提问时间：12/10 11:07

#会计实务#

大额还款会对贷款的利息计算和还款计划产生影响。具体影响取决于还款时间和还款金额。 1. 还款时间：如果大额还款发生在贷款期间的早期阶段，那么贷款的利息计算和还款计划会有较大的变化。因为贷款利息是按照未偿还本金计算的，还款时间越早，未偿还本金越少，所以还款计划中的利息部分会减少。 2. 还款金额：大额还款会减少未偿还本金，从而减少贷款的利息计算和还款计划。还款金额越大，未偿还本金减少的幅度越大，因此还款计划中的利息部分会减少。总的来说，大额还款会减少贷款的利息计算和还款计划中的利息部分。这意味着借款人可以节省利息支出，并更快地偿还贷款。然而，还款计划中的本金部分不会受到影响，借款人仍需按照原定的还款计划还清贷款。

阅读 1795

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会计人员应当具备哪些职业道德素养？
秦老师 | 提问时间：12/10 11:04

#会计实务#

会计人员应当具备以下职业道德素养： 1. 诚实正直：会计人员应当遵守诚实守信的原则，不得伪造、篡改、隐瞒或者故意误导会计信息。 2. 保密：会计人员应当严守职业秘密，不得泄露客户或雇主的商业机密或个人隐私。 3. 独立公正：会计人员应当保持独立思考和判断的能力，不受他人的影响或压力，公正、客观地处理会计事务。 4. 尽职尽责：会计人员应当认真履行职责，按照相关法律法规和会计准则进行会计核算和报告，确保会计信息的准确性和可靠性。 5. 持续学习：会计人员应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，跟踪会计法规和准则的更新，以保持职业素养和专业水平。 6. 社会责任感：会计人员应当意识到自己的职业行为对社会和公众的影响，积极履行社会责任，维护会计职业的声誉和形象。总之，会计人员应当具备诚实、保密、独立公正、尽职尽责、持续学习和社会责任感等职业道德素养，以保证会计工作的质量和信誉。

阅读 1771

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这笔借款的会计科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 11:03

#会计实务#

根据会计准则和规定，借款通常被视为负债，因此会计科目应该是"负债"。在财务报表中，常用的会计科目包括"短期借款"和"长期借款"。具体选择哪个科目取决于借款的期限和性质。如果借款期限在一年以内，则应选择"短期借款"，反之选择"长期借款"。同时，还需要根据具体情况选择适当的子科目和编码进行会计记录。

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财务人员应遵循职业道德准则，避免利益冲突和不当行为。
秦老师 | 提问时间：12/10 11:03

#会计实务#

财务人员在履行职责时，应遵循职业道德准则，确保诚信、公正和透明。以下是一些建议，以避免利益冲突和不当行为： 1. 保持独立性：财务人员应独立思考和行事，不受他人的影响。他们应避免与相关方建立过于亲密的关系，以免影响公正和客观的判断。 2. 保护机密信息：财务人员应妥善保管和处理机密信息，不得泄露给未经授权的人员。他们也不应利用机密信息谋取个人利益。 3. 避免利益冲突：财务人员应避免与公司或客户的利益发生冲突。如果存在潜在的利益冲突，他们应及时向上级或相关方披露，并采取适当的措施来解决。 4. 不进行不当交易：财务人员不应从事任何违反法律、道德或公司政策的交易。他们应遵守相关法规，确保所有财务报告和记录的准确性和真实性。 5. 持续学习和专业发展：财务人员应不断学习和更新专业知识，以适应不断变化的法规和行业要求。他们应积极参加培训和专业发展活动，提高自己的技能和能力。总之，财务人员应始终以诚信、公正和透明的原则行事，避免利益冲突和不当行为，以保护公司和客户的利益，并维护行业的声誉。

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2021企业会计准则中如何处理租赁合同？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:58

#会计实务#

根据2021年企业会计准则，租赁合同应根据租赁合同的特点和经济实质进行分类，并相应地进行会计处理。根据租赁合同是否转移了资产的控制权，可以将租赁合同分为两类：融资租赁和经营租赁。 1. 融资租赁：当租赁合同满足以下任一条件时，应将其视为融资租赁： a. 租赁期届满后，资产的所有权将转移给承租方； b. 租赁期内，承租方有权决定是否购买资产，并且预计购买价格相对低廉； c. 租赁期内，资产的使用寿命基本等于其经济寿命。对于融资租赁，承租方应将租赁资产计入资产负债表，并按照资产的公允价值或现值进行初始计量。同时，承租方应将租赁负债计入负债负债表，并按照租赁负债的公允价值或现值进行初始计量。租赁负债的利息支出应在租赁期内按照有效利率法进行摊销。 2. 经营租赁：当租赁合同不符合融资租赁的条件时，应将其视为经营租赁。对于经营租赁，承租方应将租赁支付按照租赁期间的使用权期间进行摊销，并将租赁支付列入当期损益表。同时，承租方不需要计入租赁资产和租赁负债。需要注意的是，企业在制定会计政策时应根据实际情况综合考虑租赁合同的各项条款，并确保会计处理符合企业会计准则的规定。

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