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工程上的挖机台班费如何开具发票?税收分数编码如何选择?
刘艳红老师 | 提问时间：05/31 14:19

#实务#

您好，这个开建筑服务*服务费就可以

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董事会决议,公司以105000元的价格将长期持有且不能控制的南方大强实业股份有限公司的20%股权全部转让
邹老师 | 提问时间：06/06 19:46

#实务#

你好，是需要做这个业务的分录？

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现代服务*挖机费，开票这样开可以吗，还是挖机租赁.挖机费
廖君老师 | 提问时间：06/05 21:43

#实务#

您好，服务这些文字不能少，少了也开不出，这是开票在大类现代服务*挖机租赁*挖机费

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软件企业可以申请哪些资质，可以享受两免三减半或其他政策
宋生老师 | 提问时间：06/04 15:15

#实务#

1.国家鼓励的重点软件企业，除符合国家鼓励的软件企业条件外，还应至少符合下列条件中的一项：（1）专业开发基础软件、研发设计类工业软件的企业，汇算清缴年度软件产品开发销售及相关信息技术服务（营业）收入（其中相关信息技术服务是指实现软件产品功能直接相关的咨询设计、软件运维、数据服务，下同）不低于5000万元；汇算清缴年度研究开发费用总额占企业销售（营业）收入总额的比例不低于7%。（2）专业开发生产控制类工业软件、新兴技术软件、信息安全软件的企业，汇算清缴年度软件产品开发销售及相关信息技术服务（营业）收入不低于1亿元；应纳税所得额不低于500万元；研究开发人员月平均数占企业月平均职工总数的比例不低于30%；汇算清缴年度研究开发费用总额占企业销售（营业）收入总额的比例不低于8%。（3）专业开发重点领域应用软件、经营管理类工业软件、公有云服务软件、嵌入式软件的企业，汇算清缴年度软件产品开发销售及相关信息技术服务（营业）收入不低于5亿元，应纳税所得额不低于2500万元；研究开发人员月平均数占企业月平均职工总数的比例不低于30%；汇算清缴年度研究开发费用总额占企业销售（营业）收入总额的比例不低于7%。 3.软件企业按照45号公告规定同时符合多项定期减免税优惠政策条件的，由企业选择其中一项政策享受相关优惠。其中，已经进入优惠期的，可由企业在剩余期限内选择其中一项政策享受相关优惠。

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老师您好，这张invoice能贴进去报销么？最后写的不是税务发票
小锁老师 | 提问时间：06/08 14:48

#实务#

您好，这个是可以报销的，这个

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老师，每个月公司给员工申报个人所得税的时候，没有产生税额！还需要做账务处理吗？如果做账务处理，怎么做？
朴老师 | 提问时间：06/03 18:15

#实务#

一、记录未扣税的工资发放情况 1.在会计账簿上，需要记录未扣税的工资发放情况。这包括应发工资、未扣税金额等信息。例如，假设某员工本月应发工资为10000元，但由于未达到起征点或其他原因，无需扣除个人所得税。 2.会计分录贷：银行存款 10000元借：应付职工薪酬 10000元二、处理可能涉及的调整 1.虽然本月没有产生税额，但公司需要关注个人所得税政策的变化和员工的薪资变动，确保在下一个申报期能正确计算和扣缴个人所得税。 2.如果发现之前存在未扣税或漏税的情况，公司需要及时进行补缴，并在会计账簿上进行相应的记录和调整。三、确保合规性和准确性 1.公司需要确保薪酬和税务处理流程符合法律法规的要求，以维护公司的合规性。 2.定期对账和审计，确保会计记录的准确性和完整性。四、与税务机关的沟通 1.虽然没有产生税额，但公司仍需按照税收征管法的规定进行申报。这有助于保持与税务机关的良好沟通，避免可能的税务风险和处罚。

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企业出口退税做免退税还是免抵退税好
廖君老师 | 提问时间：06/11 07:45

#实务#

您好，没有可比的（2个行业不是自已能选择的），生产企业是免抵退税，外贸是免退税外贸企业免税，是出口免税，然后并退税，生产企业是出口免税，然后有内销的话需要交的税可以先用应退税额抵减，然后剩余还可以再退税

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老师请问一下社保逾期的滞纳金计入什么费用
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 19:05

#实务#

您好，这个计入营业外支出里面

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请问金蝶云会计的账龄分析在哪里可以看到或者设置？
朴老师 | 提问时间：06/06 10:37

#实务#

〖财务会计〗→〖应收款管理〗→〖分析〗→〖账龄分析〗进入“账龄分析”界面。进入该处理界面后,系统弹出账龄分析表“条件设置”界面,在此界面中,您可以对账龄分析表输出范围以及账龄分析表的时间段等项目条件进行设置。设定账龄分析查询条件浏览查询账龄分析表引出账龄分析表打印、预览账龄分析表退出

阅读 11055

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老师，我们公司在中国银行有美元账户，工行也有美元账户，属于同名账户，中行美元账户转款到工行美元户，借:工行美元户贷:中行美元户老师是这样做分录吗
小锁老师 | 提问时间：06/03 21:40

#实务#

对的，这个分录是没错的，没错

阅读 11055

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从国家企业信用信息公示系统进去，怎么看不到企业的联络人信息，是在哪个位置看
盛宇老师 | 提问时间：06/02 00:30

#实务#

您好，企业工商联络员信息要去市场监督管理局后台查询。

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老师，残保金的计算，临时工也算在总人数里吗
宋生老师 | 提问时间：05/28 08:13

#实务#

你好，临时工可以不算的。

阅读 11055

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领取了营业执照，需要开发票怎么办，从未去税务局报到过。
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 20:34

#实务#

您好，开通税务就可以了

阅读 11054

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老师，今年收入690万，去年收入532万，同比%怎么计算
宋生老师 | 提问时间：06/06 17:41

#实务#

你好！这个是(690-532)/532*100%这样计算了

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老师，您好，请问公司购置车辆一台，但贷款公司要求以法人名义贷款，每月公司将房贷存入法人贷款卡里扣款，账务处理应该怎么做?
小锁老师 | 提问时间：06/04 13:58

#实务#

您好，这个的话，借固定资产贷长期应付款——法人借长期应付款贷银行存款

阅读 11054

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老师，一个员工不愿意交个税，按税后工资11500*4=46000系统申报个税，要扣680的个税，工资单改的应发数，（11500+680=12180），发工资的时候还是发的11500，现在我个税已经申报交钱，这笔680我应该咋做账
王壹新老师 | 提问时间：06/04 09:20

#实务#

同学您好，计提工资的时候把680元也一并计提了。计提工资时，借：管理费用12180 贷：应付职工薪酬12180 发放工资时，借：应付职工薪酬12180 贷：银行存款11500 缴纳个税分录，应交税费-应交个人所得税 680 实际缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税 680 贷：银行存款。

阅读 11054

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收到法院的判决书，判决公司应支付某人劳动争议执行款和执行费。，应该怎么做会计分。
波德老师 | 提问时间：06/01 20:12

#实务#

同学你好，支付后借管理费用贷银行存款

阅读 11054

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房屋租赁费开增值税专用发票，街道门市，性质是商业服务，交哪几税费，大约税率，一年含税金额：24万左右，大约交多少税
郭老师 | 提问时间：06/09 16:20

#实务#

你好，这个是个人代开的吗？

阅读 11053

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老师你好，我家是工程行业小规模纳税人，我家在去年是按合同金额进的收入，未给对方开发票，税金也是按我们行业3%记的，今年因为客户打算给我结款，但是我们给对方开的专票是按1%开的，请问老师这种情况怎么做分录
钟存老师 | 提问时间：06/08 20:03

#实务#

需要调整去年确认的应交增值税和收入借：应交税费-未交增值税贷：以前年度损益调整-调整主营业务收入贷：应交税费-应交所得税

阅读 11053

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个体户的必须走对公账户吗
邹刚得老师 | 提问时间：06/04 09:07

#实务#

你好，正规操作，收入款项是需要通过对公账户收取的

阅读 11053

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老师好，购买金蝶软件，是什么费用的？需要摊销吗？
小朵老师 | 提问时间：06/02 12:28

#实务#

同学，你好购买的软件可以计入无形资产，然后分年限摊销，最短可以分为2年。很高兴可以帮到你，觉得回答可以的话，麻烦给与好好评，谢谢

阅读 11053

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财务负责人在财务管理中扮演着什么角色？
周老师 | 提问时间：12/10 11:17

#会计实务#

财务负责人在财务管理中扮演着重要的角色，主要包括以下几个方面： 1. 财务规划和预算：财务负责人负责制定和执行组织的财务规划和预算，确保财务目标与组织战略一致。他们需要分析和评估组织的财务状况，制定长期和短期财务目标，并制定相应的预算计划。 2. 资金管理：财务负责人负责管理组织的资金流动，包括现金管理、资金筹集和投资决策。他们需要确保组织有足够的资金来满足日常运营和投资需求，同时最大限度地提高资金利用效率。 3. 财务报告和分析：财务负责人负责编制和解读组织的财务报告，向内外部利益相关方提供准确、及时的财务信息。他们需要分析和解释财务数据，评估组织的财务绩效，并提供决策支持。 4. 风险管理：财务负责人负责评估和管理组织的财务风险，包括市场风险、信用风险和操作风险等。他们需要制定相应的风险管理策略，并监控和控制风险的发生和影响。 5. 合规和法律事务：财务负责人需要确保组织的财务活动符合适用的法律法规和会计准则，遵守合规要求。他们需要与内外部审计师、律师和监管机构合作，处理相关的合规和法律事务。总之，财务负责人在财务管理中扮演着决策者、规划者、执行者和监督者的角色，他们需要与组织的其他部门密切合作，确保财务活动与组织的整体目标一致，并为组织的可持续发展提供支持。

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如何使用腾讯发票查询功能进行发票的查询？
秦老师 | 提问时间：12/10 11:12

#会计实务#

要使用腾讯发票查询功能进行发票的查询，您可以按照以下步骤进行操作： 1. 打开腾讯发票查询网页或下载并安装腾讯发票查询App。 2. 注册或登录腾讯账号。 3. 进入腾讯发票查询页面或App，选择“发票查询”功能。 4. 在查询页面中，输入您要查询的发票信息，包括发票代码、发票号码和开票日期等。 5. 点击“查询”按钮，系统将根据您输入的信息进行发票查询。 6. 查询结果将显示在页面上，包括发票的基本信息，如发票代码、发票号码、开票日期、购买方和销售方等。 7. 您还可以选择下载或打印查询到的发票信息。需要注意的是，腾讯发票查询功能仅适用于中国境内的增值税发票。如果您要查询的发票是其他类型的发票，可能无法在腾讯发票查询中找到相关信息。此外，如果您有大量的发票需要查询，腾讯还提供了批量查询的功能，您可以通过上传发票信息的方式进行查询。具体操作方法可以在腾讯发票查询网页或App中查找相关指南。

阅读 1137

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公路标准差s的计算中，如何处理缺失数据或不完整数据的情况？
王一老师 | 提问时间：12/10 11:11

#会计实务#

在计算公路标准差时，如果遇到缺失数据或不完整数据的情况，可以采取以下几种处理方式： 1. 排除法：将含有缺失数据的样本或数据点排除在计算标准差的样本集之外。这种方法适用于缺失数据较少的情况，但可能会导致样本量减少，从而影响结果的准确性。 2. 填充法：可以采用某种方法填充缺失数据，例如使用均值、中位数、众数等代替缺失值。这种方法适用于缺失数据较少，并且缺失数据的分布不会对结果产生较大影响的情况。 3. 插值法：根据已有数据的趋势和规律，使用插值方法来估计缺失数据的值。常用的插值方法有线性插值、多项式插值、样条插值等。这种方法适用于缺失数据较多的情况，但需要对数据的趋势和规律有一定了解。无论采取哪种处理方式，都需要在计算标准差之前对数据进行处理，并在计算结果中说明数据处理的方法和原因，以保证结果的准确性和可解释性。

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加油费的计入对财务报表有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/10 11:09

#会计实务#

加油费是企业的运营支出之一，对财务报表有以下影响： 1. 损益表：加油费计入企业的运营成本，会减少净利润。这会影响企业的净利润、毛利润和营业利润。 2. 资产负债表：加油费支付后，现金减少，这会影响企业的流动资产。同时，如果加油费是通过信用购买的，会增加企业的应付账款。 3. 现金流量表：加油费支付会反映在企业的经营活动现金流入部分，减少企业的经营活动现金流量。综上所述，加油费的计入会对财务报表的各个方面产生影响，包括损益表、资产负债表和现金流量表。

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大额还款会如何影响贷款的利息计算和还款计划？
周老师 | 提问时间：12/10 11:07

#会计实务#

大额还款会对贷款的利息计算和还款计划产生影响。具体影响取决于还款时间和还款金额。 1. 还款时间：如果大额还款发生在贷款期间的早期阶段，那么贷款的利息计算和还款计划会有较大的变化。因为贷款利息是按照未偿还本金计算的，还款时间越早，未偿还本金越少，所以还款计划中的利息部分会减少。 2. 还款金额：大额还款会减少未偿还本金，从而减少贷款的利息计算和还款计划。还款金额越大，未偿还本金减少的幅度越大，因此还款计划中的利息部分会减少。总的来说，大额还款会减少贷款的利息计算和还款计划中的利息部分。这意味着借款人可以节省利息支出，并更快地偿还贷款。然而，还款计划中的本金部分不会受到影响，借款人仍需按照原定的还款计划还清贷款。

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会计人员应当具备哪些职业道德素养？
秦老师 | 提问时间：12/10 11:04

#会计实务#

会计人员应当具备以下职业道德素养： 1. 诚实正直：会计人员应当遵守诚实守信的原则，不得伪造、篡改、隐瞒或者故意误导会计信息。 2. 保密：会计人员应当严守职业秘密，不得泄露客户或雇主的商业机密或个人隐私。 3. 独立公正：会计人员应当保持独立思考和判断的能力，不受他人的影响或压力，公正、客观地处理会计事务。 4. 尽职尽责：会计人员应当认真履行职责，按照相关法律法规和会计准则进行会计核算和报告，确保会计信息的准确性和可靠性。 5. 持续学习：会计人员应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，跟踪会计法规和准则的更新，以保持职业素养和专业水平。 6. 社会责任感：会计人员应当意识到自己的职业行为对社会和公众的影响，积极履行社会责任，维护会计职业的声誉和形象。总之，会计人员应当具备诚实、保密、独立公正、尽职尽责、持续学习和社会责任感等职业道德素养，以保证会计工作的质量和信誉。

阅读 1677

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这笔借款的会计科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/10 11:03

#会计实务#

根据会计准则和规定，借款通常被视为负债，因此会计科目应该是"负债"。在财务报表中，常用的会计科目包括"短期借款"和"长期借款"。具体选择哪个科目取决于借款的期限和性质。如果借款期限在一年以内，则应选择"短期借款"，反之选择"长期借款"。同时，还需要根据具体情况选择适当的子科目和编码进行会计记录。

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财务人员应遵循职业道德准则，避免利益冲突和不当行为。
秦老师 | 提问时间：12/10 11:03

#会计实务#

财务人员在履行职责时，应遵循职业道德准则，确保诚信、公正和透明。以下是一些建议，以避免利益冲突和不当行为： 1. 保持独立性：财务人员应独立思考和行事，不受他人的影响。他们应避免与相关方建立过于亲密的关系，以免影响公正和客观的判断。 2. 保护机密信息：财务人员应妥善保管和处理机密信息，不得泄露给未经授权的人员。他们也不应利用机密信息谋取个人利益。 3. 避免利益冲突：财务人员应避免与公司或客户的利益发生冲突。如果存在潜在的利益冲突，他们应及时向上级或相关方披露，并采取适当的措施来解决。 4. 不进行不当交易：财务人员不应从事任何违反法律、道德或公司政策的交易。他们应遵守相关法规，确保所有财务报告和记录的准确性和真实性。 5. 持续学习和专业发展：财务人员应不断学习和更新专业知识，以适应不断变化的法规和行业要求。他们应积极参加培训和专业发展活动，提高自己的技能和能力。总之，财务人员应始终以诚信、公正和透明的原则行事，避免利益冲突和不当行为，以保护公司和客户的利益，并维护行业的声誉。

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2021企业会计准则中如何处理租赁合同？
秦老师 | 提问时间：12/10 10:58

#会计实务#

根据2021年企业会计准则，租赁合同应根据租赁合同的特点和经济实质进行分类，并相应地进行会计处理。根据租赁合同是否转移了资产的控制权，可以将租赁合同分为两类：融资租赁和经营租赁。 1. 融资租赁：当租赁合同满足以下任一条件时，应将其视为融资租赁： a. 租赁期届满后，资产的所有权将转移给承租方； b. 租赁期内，承租方有权决定是否购买资产，并且预计购买价格相对低廉； c. 租赁期内，资产的使用寿命基本等于其经济寿命。对于融资租赁，承租方应将租赁资产计入资产负债表，并按照资产的公允价值或现值进行初始计量。同时，承租方应将租赁负债计入负债负债表，并按照租赁负债的公允价值或现值进行初始计量。租赁负债的利息支出应在租赁期内按照有效利率法进行摊销。 2. 经营租赁：当租赁合同不符合融资租赁的条件时，应将其视为经营租赁。对于经营租赁，承租方应将租赁支付按照租赁期间的使用权期间进行摊销，并将租赁支付列入当期损益表。同时，承租方不需要计入租赁资产和租赁负债。需要注意的是，企业在制定会计政策时应根据实际情况综合考虑租赁合同的各项条款，并确保会计处理符合企业会计准则的规定。

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