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你好,企业为一般纳税人,房东和A签订合同把厂房租给B,然后因为厂房大了A租了一半给B,房东开专票给A,其中包括B的租金电费,请问怎么处理合适?如果A给B开专票行吗?经营范围没有,然后需要额外交房产税咧些吗?
青老师
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提问时间:08/15 09:40
#事业单位#
你好 ; 可以A 转租部分给B ; A开票给B 的 ;到时 房东开始缴纳了房产税和土地使用税; 二手房东A就不用缴纳房产税和土地使用税了
阅读 734
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我们是所私立学校,学校餐厅是自营模式,我想问一下,以后餐厅收取的学生餐费计入“其他业务收入”买的米面油计入什么科目内,以及给餐厅员工属于学校职工兼职,这部分工资计入“管理费用-餐厅工资”?对于餐厅来说成本就是工资水电费,支出就是购买的米面油。这部分收入有增值税吗?如果是免的电子税务局上报表要把这部分收入写在哪里?
朴老师
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提问时间:02/28 16:50
#事业单位#
学生餐费计“其他业务收入”,买的米面油计“其他业务成本”。 餐厅兼职员工工资计“其他业务成本-工资”,而非“管理费用-餐厅工资” 。 私立学校自营餐厅向学生供餐收入通常免增值税。 电子税务局申报,在“免税销售额”相关栏次填,如《增值税减免税申报明细表》选对应减免税代码填免税销售额,主表也填相应金额,具体参考当地指南或咨询税局。
阅读 733
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老师好请问三个人合伙开公司我们投技术股怎么股算
蓝小天老师
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提问时间:01/10 14:37
#事业单位#
在三个人合伙开公司涉及技术股时,有以下常见的计算方式: 评估法 • 市场比较法:参考市场上同行业类似技术入股的情况。例如,同行业中,一项成熟的专利技术入股占比通常在10% - 30%左右。如果你们的技术与这些可比技术在先进性、实用性等方面相当,就可以参考这个范围来确定股权比例。 • 收益现值法:估算技术未来能为公司带来的收益。假设公司未来5年预计净利润分别为100万、120万、150万、180万、200万,而技术预计对净利润的贡献率为30%,通过折现计算出技术股对应的价值占公司总估值的比例。假设折现率为10%,计算出技术股价值约占公司股权的20% - 25%左右。 协商法 • 合伙人之间根据对技术重要性的主观判断进行协商。比如,一方认为技术是公司核心竞争力,对公司成功起关键作用,提议技术股占30%;另外两人综合考虑资金投入等因素后,经过讨论协商确定技术股占比为25%。 综合法 • 结合技术的评估价值和合伙人的协商结果。例如,通过评估技术价值占公司总估值的20%,但合伙人觉得技术的战略价值很高,经协商后将技术股比例确定为22% - 23%。 在确定技术股比例时,最好把技术股分配细节写在合伙协议中,包括技术股的范围(如专利、专有技术等)、技术价值的评估方式、技术股比例调整的条件等内容。
阅读 733
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老师:我2022年我把帮职工代扣代缴的社保费用记在其他应付款下,今年想把它调整到其他应收款,怎么做账?
青老师
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提问时间:02/23 14:28
#事业单位#
你好 ; 可以的; 你做的 贷方其他应付款的话; 你做; 借 其他应付款贷其他应收款
阅读 732
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不盈利的国家企业单位(比如居委会)开具给企业的收据,企业是否可以入账?如果不能入账的话,有没有相应的公告或者政策?
文文老师
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提问时间:02/14 11:51
#事业单位#
开具给企业的收据,企业可以入账
阅读 732
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公司是销售房地产的,正在搞破产,在2021年底接手,接手的时候是说把所有收入费用都入现金。但是现在2022年12月份律师事务所把他们律师所员工开的房地产公司的临时户发过来是2018年11月开始的,有收执行款收入,还有收客户买房款。那这些2022年以前的要补的话收入入什么科目呢。
朴老师
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提问时间:12/01 16:09
#事业单位#
同学你好 这个做收入就可以
阅读 732
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小规模纳税人,取得异地住宿费 专用发票(金额173.79税额5.21,会计分录应该怎么写
新新老师
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提问时间:12/01 11:29
#事业单位#
你好 是员工出差的吗
阅读 732
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政府补助购置固定资产可以抵扣增值税进项税额吗?
郭老师
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提问时间:06/12 07:09
#事业单位#
生产经营用的可以抵扣的
阅读 731
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老师请问这个题政府会计分录应该怎么做 某行政单位通过银行转账支付购买一套专用设备用于专业业务活动,全部价款为60万元,签订合同后支付第一笔货款10万元;该设备验收时支付剩余货款,设备无需安装即可投入使用;该单位收到设备并支付扣除质量保证金3万元(质保期1年)后的剩余货款,该单位每月对该设备计提折1日5000元,达到保质期后支付了3万元质量保证金。要求:根据上述业务,编制会计记账的会计分录。
朴老师
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提问时间:01/03 09:20
#事业单位#
1.签订合同后支付第一笔货款10万元 借:预付账款 100000 贷:银行存款 100000 1.设备验收时支付剩余货款 借:固定资产 600000 贷:预付账款 500000 贷:银行存款 100000 1.该单位收到设备并支付扣除质量保证金3万元(质保期1年)后的剩余货款 借:银行存款 70000 贷:预付账款 70000 1.该单位每月对该设备计提折旧5000元 借:业务活动费用 5000 贷:固定资产累计折旧 5000 1.达到保质期后支付了3万元质量保证金 借:其他应付款 30000 贷:银行存款 30000
阅读 731
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什么样的收入要纳入个人所得税,年度代扣缴个税少报什么人有什么相关的责任。
小菲老师
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提问时间:12/28 17:46
#事业单位#
同学,你好 个人的收入,就要缴纳个税
阅读 731
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粮食会计 共16个问 都需要按要求答题
叶小葵
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提问时间:06/26 14:53
#事业单位#
学员你好,我看下题目先
阅读 731
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老师您好!物业公司简易征收后开的租金是5点,水电分别又是几个点呢
一鸣老师
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提问时间:03/17 14:23
#事业单位#
水的税率是3%,电费是13%
阅读 731
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您好老师,有一个政府项目,这月给我们费用的时候其中一张项费用重复打款了发票按打款金额也开了,然后这种情况是直接退回去的话好,还是下月再给我们费用的基础上少打这笔金额好呢
金金老师
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提问时间:03/13 22:23
#事业单位#
您好,直接退回去就可以的了
阅读 731
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单位聘用人员是工会会员,她的父亲去世单位工会可以给买花圈么
刘艳红老师
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提问时间:10/14 13:00
#事业单位#
您好,可以的,可以买的
阅读 730
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老师,我单位收到国有资产调拨审批表,将一辆已经计提完折旧的车调入我单位使用。我单位需要根据此表做固定资产项吗?
蓝小天老师
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提问时间:01/11 10:15
#事业单位#
你单位需要根据此表做固定资产项的账务处理。 财务会计分录为:借:固定资产 贷:固定资产累计折旧 。
阅读 730
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地税退了一笔1000块多缴纳社保到银行存款账户,但是出纳就直接以发工资的形式从零余额账户补发给个人,我这个是否要工资中计提?
一鸣老师
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提问时间:06/16 17:39
#事业单位#
关键是你交社保的时候做什么分录?
阅读 730
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老师,我想问问借入股东资本金的分录怎么填借贷方向
林立老师
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提问时间:06/11 09:18
#事业单位#
同学你好,借入股东资本金——是股东向单位投入资本金,还是单位向股东借款?
阅读 730
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老师,第110题不会
apple老师
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提问时间:01/07 13:02
#事业单位#
同学你好。我给你解答
阅读 729
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事业单位收到的上级补助收入,附属单位上缴收入以及事业收入属不属于专项资金收入吗?
宋生老师
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提问时间:10/23 19:05
#事业单位#
事业单位收到的上级补助收入、附属单位上缴收入以及事业收入可能属于专项资金收入,也可能不属于,需根据具体情况判断。
阅读 729
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工厂支付了75000元的检测费,怎么做分录
刘倩老师
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提问时间:03/23 16:36
#事业单位#
你好!你们是检测什么呢
阅读 729
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残疾人年审时间?4月份还可以申报吗?
东老师
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提问时间:03/31 16:58
#事业单位#
您好, 审核时间看当地部门规定呢
阅读 729
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我们单位的一个工程给别人承包的,按进度付款(含发票),怎么做分录?工程完工时怎么做分录?
金金老师
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提问时间:02/11 21:50
#事业单位#
您好,是别人给你们付款是吗
阅读 729
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现在吃饭进行报销,菜单上的菜谱中不能出现的食物有哪些?
一鸣老师
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提问时间:03/07 16:47
#事业单位#
高档次动辄上百元,上千的菜品
阅读 729
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想问一下村卫生所个人所得税应该怎么报,需要交??
易 老师
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提问时间:03/31 14:29
#事业单位#
同学您好,按工资薪金申报个税, 登陆自然人电子税务局,被授权的办税人员、扣缴单位的法定代表人、财务负责人或拥有电子税务局管理权限的人员登录-点击单位办税
阅读 729
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固定资产中的保温隔热墙体,综合脚手架混合结构,喷刷涂料,细石混凝土楼地面,找平层,水泥砂浆在填充材等能报废吗
木木老师
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提问时间:09/26 21:16
#事业单位#
你好,同学 这个根据你实际情况来,没有政策规定不能报废
阅读 729
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老师,行政单位,货币资金+资产-负债≠资金结存,存在差额,我要从哪方面去查找问题并调整?
宋生老师
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提问时间:11/13 11:49
#事业单位#
你好,这个你先看期初看对不对得上。
阅读 728
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老师好,单位职工的家属为单位做工,可以直接把钱转给职工吗?
艳子老师
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提问时间:03/30 20:25
#事业单位#
您好,可以的,要记得申报个税
阅读 728
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你好,老师请问注销的大概流程什么呢?一般公示45天,在哪个步骤操作?
新新老师
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提问时间:03/09 14:40
#事业单位#
你好 先注销税务再工商 公示
阅读 728
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老师,怎么做
朴老师
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提问时间:04/14 15:27
#事业单位#
1 月 16 日系统自动批扣贷款本金时 借:贷款 —— 个人保证贷款 —— 刘 XX(本金) 4700 贷:吸收存款 —— 个人存款 —— 刘 XX 4700 1 月 17 日冲正操作时 借:吸收存款 —— 个人存款 —— 刘 XX 4700 贷:贷款 —— 个人保证贷款 —— 刘 XX(本金) 4700
阅读 727
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今天购买了13万承兑,用13万承兑购买了原材料,怎么做账
易 老师
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提问时间:03/27 17:08
#事业单位#
同学您好, 借:原材料, 应交税费-应交增值税(进项) 贷:应收票据
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