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委托项目管理公司,收到工程款提供的专用发票,进项是否可以抵扣,完工后移交给国企业
廖君老师
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提问时间:10/27 21:03
#税务师#
您好,可以抵扣的,我们开出的发票要交销项税,取得的专用发票就能抵,这是一般计税
阅读 285
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老师您好,外国客户应收账款多收了在贷方,我月末需要调汇吗?要调汇的话计入哪个科目
刘艳红老师
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提问时间:10/27 20:40
#税务师#
您好,一般要的,如果需要调汇,并且调汇结果导致汇兑损失,应借记“财务费用-汇兑损益”科目,贷记“应收账款-外币”科目。这里的“应收账款-外币”是指因汇率变动而需要调整的应收账款部分。
阅读 382
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出口企业销售给特殊区域内的生活消费用品和交通运输工具是要交增值税,没懂什么意思
廖君老师
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提问时间:10/27 20:32
#税务师#
您好,因为生活消费用品和交通运输工具,一般理解为不是为了贸易了
阅读 295
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老师,逃税罪中的3个条件,必须同时满足吗?
刘艳红老师
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提问时间:10/27 20:25
#税务师#
逃税罪的构成要件包括三个主要条件: 行为手段:纳税人或扣缴义务人必须采取欺骗、隐瞒等手段进行虚假纳税申报或者不申报,从而逃避缴纳税款。这意味着行为人有意通过不正当的方式减少应缴税款。 数额与比例:逃避缴纳的税款数额必须达到“较大”的标准,并且占应纳税额的百分之十以上。这一条件确保了只有当逃税行为达到一定严重程度时,才会被追究刑事责任。 行政处罚与追缴情况:对于初犯,如果经税务机关依法下达追缴通知后,补缴应纳税款、缴纳滞纳金,并已受到行政处罚的,不予追究刑事责任。但五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。 这三个条件在法律上是并列关系,必须同时满足才能构成逃税罪。如果缺少其中任何一个条件,都不能认定为逃税罪。例如,如果行为人虽然采取了欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或不申报,但逃税数额较小,未达到法定标准,或者已经按照税务机关的要求补缴了税款和滞纳金并接受了行政处罚,那么就不会构成逃税罪
阅读 254
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外 购 石 脑 油 用 于 生 产 芳经,可 退 消 费 税。。请 问 芳经 是 不 是 免 消 费 税?所 以 不 是 扣 减 外 购 消 费 税,是 退 还。是 这 样 吗?
周老师
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提问时间:10/27 19:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 芳烃类化工产品本身并非免税产品。 退税政策是基于外购石脑油用于特定生产过程的激励措施。 企业使用外购含税石脑油生产芳烃类化工产品,且这些产品产量占比超过50%,可按实际耗用量计算退还所含消费税。 祝您学习愉快!
阅读 674
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老师您好,小企业会计准则的公司 去年账务处理多做了收入20万,但是增值税和企业所得税未申报这个收入,实际这收入也是不存在的,借:银行存款20万 贷:主营业务收入20万,那我现在应该怎么调整呢? 麻烦老师好好看下、
小智老师
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提问时间:10/27 19:23
#税务师#
你好!对于你提到的问题,可以这样处理:首先,反冲原来的错误分录,即借记“主营业务收入”20万,贷记“银行存款”20万。然后,如果这笔收入实际不存在,确保账务记录与实际情况相符。这样操作后,既纠正了账目,也避免了税务上的问题。希望这能帮到你!
阅读 308
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这题目答案d有问题吧,应该属于不征税范围
小王老师
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提问时间:10/27 18:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据增值税的相关规定,向境外销售完全在境外使用的无形资产,通常适用增值税免税政策,而不是不征税范围。 您可以再理解一下! 祝您学习愉快!
阅读 472
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请问老师,个人赠送朋友的房屋,免土地土地增值税吗?
听风老师
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提问时间:10/27 18:49
#税务师#
赠送朋友,在增范围内,但是可以免缴土地增值税
阅读 349
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老师这个题的未放弃减税优惠出售旧的固定资产,不应该是÷1.03×0.02吗?
范老师
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提问时间:10/27 18:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有题目照片吗?看不到题目无法判断。 祝您学习愉快!
阅读 980
收藏 4
未实现内部交易200元第二年6月30号对外出售了,并且当天长投也出售啦,要调增全额200还是100呢?
小锁老师
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提问时间:10/27 18:20
#税务师#
您好,这个的话,是属于调增200的全部
阅读 273
收藏 1
在计算企业所得税,对该题目中进行会计利润重新调整时,接受的捐赠原材料的进项税额,需要一并调整到营业外收入吗?
范老师
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提问时间:10/27 17:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要的 祝您学习愉快!
阅读 494
收藏 2
2000×20%=400 400不已经是净利润了吗 为什么第一问 第二问还要扣税? 第一问为什么扣除现金股利,为什么第二问不扣除现金股利
赵老师
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提问时间:10/27 17:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2000×20%(销售利润率)=会计上的利润总额,需要扣除所得税费用后的金额是净利润。 资本积累率=(本年所有者权益增长额/年初所有者权益)×100%,分配现金股利会导致所有者权益减少,所以要扣除。 市盈率=每股市价/每股收益 祝您学习愉快!
阅读 741
收藏 3
从受赠的人那里取得的动产是不是就不适用正常买受人了?虽然也买的是产品? 且受赠后是属于有权处分是吗
文文老师
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提问时间:10/27 17:30
#税务师#
从受赠的人那里取得的动产不适用正常买受人的规则,且受赠后属于有权处分。
阅读 297
收藏 1
老师这个4题答案是错的吗 对的是多少呢
张老师
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提问时间:10/27 17:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第4问是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 518
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这题为什么这么计算40/(1-5%)/1.13是什么意思
赵老师
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提问时间:10/27 17:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 除了实际消费的40万元要确认收入外,预计不被消费的5%也要按实际消费进度确认收入。 祝您学习愉快!
阅读 618
收藏 3
最后的-6是哪里来的呢?
文文老师
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提问时间:10/27 16:43
#税务师#
没有看到相关的截图或资料
阅读 265
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你好 老师 麻烦求这道题的分录
廖君老师
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提问时间:10/27 16:27
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 190
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用外购原煤生产洗煤卖,领用100元原煤,做出200元洗煤,本月出售150元洗煤。资源税这里,那150乘洗煤税率减去75元乘以原煤税率吗?还是按领用量?我记得消费税是按领用量算的
周老师
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提问时间:10/27 16:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是150*选煤税率-100*原煤税率/选煤税率来计算的。 祝您学习愉快!
阅读 1118
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土地增值税审计需要注意什么?
小智老师
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提问时间:10/27 16:02
#税务师#
在进行土地增值税审计时,需要重点关注以下几个方面:一是土地交易的原始购买成本和相关费用;二是后续的增值部分,包括改良投入等;三是确保所有计算符合当前税法规定;四是审查相关交易的合同和发票,确保所有数据的真实性和合法性。这样可以帮助企业或个人确保税务合规,避免未来可能的税务风险。
阅读 313
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【14】如意公司2020年年初的所有者权益总额为1 500万元,不存在以前年度未弥补的亏损。 2020年度亏损180万元,2021年度亏损120万元,2022年度税前利润为0,2023年度实 现税前利润500万元,根据公司章程规定,法定盈余公积和任意盈余公积的提取比例均为10%,如意公司董事会提出2023年度分配利润60万元的议案,但尚未提交股东会审议,假设如意公司2020年至2023年不存在纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项,适用企业所得税税率为25%。则如意公司2023年年末所有者权益总额为( )万元 。 A.1 590 B.1 650 C.1 890 D.1 950 【答案】B老师这个不用考虑根据公司章程规定,法定盈余公积和任意盈余公积的提取比例均为10%?
廖君老师
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提问时间:10/27 15:26
#税务师#
您好,是的,具体的题,以出题老师的假设为准
阅读 209
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跨境电子商务,个人超5000单次且年度超26000是一般贸易。那没超的怎么称呼?叫普通物品进口?超5000没超26000且单件商品,又怎么称呼?税收没优惠不叫一般贸易是叫什么
赵老师
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提问时间:10/27 15:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没超过5000元单次限制和26000元年度限制的跨境电子商务零售进口商品,通常称为个人物品。如果超了5000元但没超26000元年度限制且是单件商品,仍然按照个人物品处理。税收没有优惠的情况不叫一般贸易,还是按照个人物品来称呼。 祝您学习愉快!
阅读 624
收藏 3
税务机关冻结 税务机关冻结账户试用30+30还是6个月?
刘艳红老师
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提问时间:10/27 15:01
#税务师#
税务机关冻结银行账户的期限一般不超过30天,情况复杂的,经行政机关负责人批准可以延长,但延长的时间不得超过30天。 根据《中华人民共和国行政强制法》第三十二条的规定,自冻结存款、汇款之日起三十日内,行政机关应当作出处理决定或者作出解除冻结决定;情况复杂的,经行政机关负责人批准,可以延长,但是延长期限不得超过三十日。因此,在一般情况下,冻结期限最长为三十日,但情况复杂时,可以延长至六十日。 需要注意的是,如果税务机关需要在六个月期满后继续冻结存款,必须在期限届满前办理续行冻结手续。续行冻结的期限一般不得超过三个月。此外,如果纳税人在规定的期限内缴纳了应纳税款,税务机关应当立即解除税收保全措施
阅读 1071
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想问一下,增值税加计抵减哪些发票可以呀
小智老师
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提问时间:10/27 14:59
#税务师#
增值税加计抵减主要适用于制造业等行业的企业。一般来说,可以使用的发票包括购买固定资产、研发设备等相关的增值税专用发票。确保发票内容符合政策规定,可以享受加计抵减优惠。
阅读 191
收藏 1
请问在危害税收征管罪中,哪些犯罪会构成牵连犯。
卫老师
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提问时间:10/27 14:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以参考下面的一些总结: 购买伪造的增值税专用发票又出售的,以出售伪造的增值税专用发票罪定罪处罚; 非法购买增值税专用发票用于骗取抵扣税款或者骗取出口退税款,同时构成非法购买增值税专用发票罪与虚开增值税专用发票罪、骗取出口退税罪的,依照处罚较重的规定定罪处罚。 对非法购买增值税专用发票又虚开的,以虚开增值税专用发票定罪处罚; 对购买伪造的增值税专用发票又出售的,以非法出售伪造的增值税专用发票罪(不是“非法出售发票罪”)定罪处罚; 对购买伪造的增值税专用发票又虚开的,以非法购买伪造的增值税专用发票罪定罪处罚; 对非法购买增值税专用发票又出售的,以出售增值税专用发票定罪处罚。 祝您学习愉快!
阅读 752
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自产白酒换别人的设备,相互不补差价。设备市场价值2000元,白酒平时卖2100元,那算增值税用2100还是2000。
赵老师
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提问时间:10/27 13:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是按2000作为计税依据的。 祝您学习愉快!
阅读 630
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老师,一般纳税人销售08年购入的未抵扣或进项的固定资产,题目中表明,该公司未放弃减税,不应该是用含税收入除以1.03再乘以0.02计算增值税吗?
堂堂老师
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提问时间:10/27 13:41
#税务师#
你好!对于一般纳税人销售未抵扣进项税的固定资产,增值税的计算确实是先将含税收入除以1.03得到不含税价,然后再乘以适用的税率(如0.02),来计算应纳税额。这样的计算方式是正确的,符合增值税的相关规定。
阅读 291
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老师,你把增值税加计抵减政策和留抵退税政策给我发下呗,考税务师的,
廖君老师
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提问时间:10/27 13:38
#税务师#
您好,增值税留抵税额的退税方法有两种,分为: 增量留抵退税(退60%、退100%)、存量留抵退税。 (1)增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 (2)存量留抵退税,以2019年3月31日期末为标准,纳税人获得一次性存量留抵退税前,当期期末留抵税额大于或等于2019年3月31日期末留抵税额的,存量留抵税额为2019年3月31日期末留抵税额;当期期末留抵税额小于2019年3月31日期末留抵税额的,存量留抵税额为当期期末留抵税额。即2019年3月31日与当期期末留抵税额孰低确定。 2024年增值税加计抵减政策 1、《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》规定,先进制造业企业可按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额; 2、《财政部 税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》规定,集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业则可按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额; 3、《关于工业母机企业增值税加计抵减政策的通知》规定,生产销售先进工业母机主机、关键功能部件、数控系统的增值税一般纳税人,则可按当期可抵扣进项税额加计15%抵减企业应纳增值税税额。 政策自2023年1月1日至2027年12月31日期间有效。
阅读 458
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农产品核定抵扣问题,我收购10吨玉米,拿去委托加工白酒,收回8斤白酒,本月卖出5斤,那进项按8斤还是5斤乘以单耗?
张老师
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提问时间:10/27 13:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果10吨玉米全部用于生产8斤白酒,那么,无论您这个月卖出了多少斤白酒,进项税额的抵扣都应该基于这8斤白酒所对应的玉米消耗量。因为所有的玉米都已经被“使用”并转化为了白酒,只是部分白酒尚未销售。 祝您学习愉快!
阅读 529
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请问创业投资企业应纳税所得额可以按照投资额的70%抵减应纳税所得额,这里是指这个企业的所有利润吗,那为什么天使投资个人的应纳税所得额抵减70%只能是与创业投资有关的可以抵减,无关的不能抵减
廖君老师
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提问时间:10/27 13:09
#税务师#
您好,也可以是”转让其他初创科技型企业股权“ 天使投资个人采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年(24个月,下同)的,可以按照投资额的70%抵扣转让该初创科技型企业股权取得的应纳税所得额;当期不足抵扣的,可以在以后取得转让该初创科技型企业股权的应纳税所得额时结转抵扣。 天使投资个人投资多个初创科技型企业的,对其中办理注销清算的初创科技型企业,天使投资个人对其投资额的70%尚未抵扣完的,可自注销清算之日起36个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型企业股权取得的应纳税所得额。
阅读 564
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其他债权投资处置的时候,以前期间公允价值变动不是要转入留存收益吗?为什么答案是算最后一年的?
廖君老师
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提问时间:10/27 11:57
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 361
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