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老师申报的增值税怎么一直显示已提交金三处理中呀
王晶老师 | 提问时间：07/13 21:23

#初级职称#

你好，在等一会重新提交试试的呢，系统原因

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“不相容职务主要包括：授权批准与业务经办，业务经办与会计记录，会计记录与财产保管；授权批准与监督检查，业务经办与稽核检查”，“记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约”。请问会计记录与业务经办为何不相容，业务经办会经过稽核检查，不可能发生舞弊了吧，比如会计人员也可以开票，老师能解释下吗？
贾老师 | 提问时间：05/27 17:53

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：即使业务经办后的稽核检查可以发现错误或舞弊，但前期的分离仍然至关重要。业务经办人员可能会因疏忽或故意，导致原始数据录入错误，若会计记录也由同一人完成，则可能延续或掩盖这些错误。分离这两项职责，可以降低初始错误的发生概率，并在会计记录阶段进一步核对和纠正可能的错误。在职责分离的原则下，开具发票人员与会计记录人员应当分离。这是因为开具发票是业务经办的一部分，涉及销售确认、收入记录等关键环节，若会计人员同时负责开票，可能会在未经充分审核的情况下直接录入会计系统，绕过应有的内部审核程序，增加了财务数据失真或舞弊的风险。因此，即使有后续的稽核检查，前端的职责分离仍是预防舞弊的第一道防线。祝您学习愉快！

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、某企业有供水和供电两个辅助生产车间，主要为本企业基本生产车间和行政管理部门服务，供水车间本月发生费用为12520元，供电车间本月发生费用为 20000元，辅助生产车间供应劳务数量见表1。表1 辅助生产车间供应劳务数量受益单位耗水/m³ 耗电/度基本生产——甲产品一 20600基本生产车间 41000 16000辅助生产车间——供电 20000 -辅助生产车间——供水 6000行政管理部门 16000 2400专设销售机构 5600 1000合计 82600 46000要求：采用交互分配法分配辅助生产费用，列出计算过程。
王晓晓老师 | 提问时间：04/02 11:46

#初级职称#

你好，稍等看下题先

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商业汇票如果没有提示承兑，那这张商业汇票到期了，可以提示付款吗？
金金老师 | 提问时间：09/07 20:39

#初级职称#

...

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2020年末，某事业单位本年度财政直接支付预算指标数大于当年实际支付数的差额为5000元，财政授权支付预算指标数大于实际下达数的差额为3000元，单位零余额账户未使用额度数为2000元。 2021年初收到“财政授权到账通知书”恢复上述授权支付额度，并使用上年财政直接支付额度支付业务活动费用4200元。
鲁老师 | 提问时间：09/21 16:59

#初级职称#

...

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怎么区分兼营和混业经营
小宝老师 | 提问时间：06/20 15:13

#初级职称#

营和混营的区分方式主要是看是否发生在同一笔业务时。混合销售：是指一项销售行为如果既涉及货物又涉及非增值税应税劳务的情形，发生在同一笔业务时。兼营：是指纳税人的经营范围既包括销售货物和应税劳务，又包括提供非应税劳务不是发生在同一笔业务时。

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计算题第一题中土地折现率和建筑物折现率怎么算啊
审计老师 | 提问时间：12/01 15:48

#初级职称#

(1）计算房地合一状态下的总收入：年总收入=3000×12=36000(元) (2）年总费用=7600(元) (3）年总收益=36000-7600=28400(元) (4）计算土地收益土地收益=1000×300×7%=21000(元) (5）计算建筑物收益建筑物收益=28400-21000=7400(元) (6）建筑物折旧率=1/25×100%=4% (7）建筑物价格=7400÷(8%+4%)×[1-1/ (1+12%)^25]=58040(元)

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经批准向银行借入一笔到期一次还本付息的长期借款，借款金额为 600 000 元。年末，计算确定应支付的借款利息 23 000 元，该借款利息按规定应计入在建工程成本。年末，“债务预算收入”科目的本年发生额为 600 000 元，全部为专项资金收入，将其转入“非财政拨款结转——本年收支结转”科目。如何编制有关会计分录
小奇老师 | 提问时间：06/20 11:22

#初级职称#

同学您好，借款时，财务会计分录，借：银行存款 600000 贷：长期借款—本金 600000 预算会计分录，借：资金结存—货币资金 600000 贷：债务预算收入 600000 计提利息时，财务会计分录，借：在建工程 23000 贷：长期借款—应计利息 23000 无预算会计分录，年末结转时，无财务会计分录，预算会计分录为，借：债务预算收入 600000 贷：非财政拨款结转—本年收支结转 600000

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哪些计入税金及附加，哪些计入应交税费？
青老师 | 提问时间：07/15 17:39

#初级职称#

你好；增值税、消费税（销售产品）、城市维护建设税、资源税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、房产税、车船税、城镇土地使用税、教育费附加等通过“应交税费”科目核算。消费税（销售产品）、城市维护建设税、资源税、土地增值税（房地产开发企业）、房产税、环境保护税、车船税、城镇土地使用税、教育费附加、印花税等通过“税金及附加”科目核算。

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公司改了新名称，法人没有变股东变了，以前有账，老板让重建账，怎么做
郭老师 | 提问时间：07/11 06:46

#初级职称#

你好税号不变吗是的话之前还有哪些业务有余额

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办什么除个体工商户以外的其他个人不属于增值税一般纳税人
邹刚得老师 | 提问时间：04/06 19:42

#初级职称#

你好，这个就是增值税对这方面的管理（或者说是规定）（个人建议你去做相应的学习）个体工商户以外的其他个人，这个是自然人，没有一般纳税人说法的

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请问使用权资产里面有一个，租赁负债-租赁付款额，请问是应该付的总租金吗？
青老师 | 提问时间：01/03 17:57

#初级职称#

你好；不是的；租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额说的是：承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：（1）固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；（3）购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。（5）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

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老师，您好，跟您咨询一个问题，兼职人员的工资怎么做呢？
bamboo老师 | 提问时间：07/11 12:02

#初级职称#

您好请问是签订的劳务合同还是劳务合同

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高新技术企业面试老板会问哪些问题
耿老师 | 提问时间：07/10 12:53

#初级职称#

你好！具体看什么岗位，一般是项目核算，和高新对应的税收优惠政策

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资料：工行某支行发生以下业务要求主笔作出相关会计分录：5月10号威孚公司，公司持有效凭证从其美元账户中兑换1000000港币汇往香港，支付购货款。当日美元汇买价为676.21%，中间价为677.977%，港币卖出价为86.23%，中间价为85.56%。该支行经办人员按规定为其办理套汇手续。
木木老师 | 提问时间：06/09 15:54

#初级职称#

借，银行存款，港元100万×0.8623 贷，银行存款，人民币100万×0.8556 财务费用，汇兑损益，差额金额

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.某实木地板厂是增值税一般纳税人，5月份有关生产经营情况如下：（1）向农业生产者收购木材，企业自开收购发票上注明收购款100万元（该批木材当月全部领用于生产实木地板），支付运输费用10万元，取得运输公司开具的增值税专用发票注明税额0.9万元；购进其他物料取得增值税专用发票的进项税额30万元。（2）当月销售实木地板1500箱，单价0.3万元/箱，取得不含增值税销售额450万元。（3）当月将自产实木地板100箱用于职工福利。要求：计算该厂5月应纳的增值税（适用税率13%）和消费税（适用税率5%）。
暖暖老师 | 提问时间：10/19 10:40

#初级职称#

当月可以抵扣进项税额 100*0.10+0.9+30=40.9 当月销项税是 450*0.13+100*450/1500*0.13=62.4 应交增值税62.4-40.9=21.5

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宏大公司为一般纳税人，增值税率13%，采用计划成本计价法进行原材料的核算，原材料的计划单位成本为100元。2022年6月1日，该企业原材料账户期初余额100000元，材料成本差异账户期初借方余额1000元。2022年6月份该企业有关原材料的业务资料如下：6月4日，购入A原材料1000公斤，增值税发票注明的材料价款95000元，增值税税率为13%，税额12350元，有关款项已通过银行支付，A材料已验收入库。本月生产领用A材料800公斤。1.该企业6月份的材料成本差异率为多少2.该企业6月份发出A材料应分摊的成本差异多少元3.该企业6月份发出A材料的实际成本为多少元。4.该企业6月份结存A材料的计划成本为多少元5.该企业6月份结存A材料的实际成本为多少元。
暖暖老师 | 提问时间：06/17 13:33

#初级职称#

1.该企业6月份的材料成本差异率（1000-5000）/（100000+100000）*100%=-2%

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假设A公司正在考虑收购其所在行业中的另.家公司。预计此次收购对象将在第1年产生销售收入1000万，息税前利润为200万元，同时净营运资本需求的增加为销售收入的5%，资本支出为销售收入的8%，折旧费用为销售收入的4%，从第2年起，自由现金流量将以3%的速度增长。A的协议收购价格为800万元。交易完成后，A将调整资本结构以维持公司当前的债务与股权比率不变。A公司的股权资本成本为12%，债务利率为8%，公司始终保持债务与股权比率为1，公司所得税税率为25%。如果此次收购的系统风险与A其他投资的系统风险大致相当。要求:(1)(10分)用加权平均资本成本(WACC)法确定被收购企业的价值，以及A公司此次收购的净现值。(2)(5分)在假设A保持债务与企业价值比率不变的前提下，必须为收购举债多少债务?收购成本中的多少要通过股权筹资来实现?
会子老师 | 提问时间：06/17 10:07

#初级职称#

同学你好，请参看图片解答

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双倍余额递减法怎么会是逐年递减？最后两年年折旧额不是相等吗
蒋老师^^ | 提问时间：07/08 23:30

#初级职称#

单纯看双倍余额递减法的公式来看的话，是逐年递减的一个趋势，但是在实务操作中，因为最后两年就简化处理，按照两年平均来进行计算了。

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27.M银行接到客户A公司的承兑申请，承兑其开出的银行承兑汇票，金额50000元，经审核签署承兑协议， M银行扣收30000元保证金，并按票面额的4%0收取手续费。数月后，异地的N银行收到开户单位B公司提交的银行承兑汇票和托收凭证，为其收取即将到期的银行承兑汇票款，A公司银行基本存款账户有70000元。要求：编制M银行为A公司承兑银行承兑汇票、收取手续费的会计分录，以及N银行收到款项、为B公司办理入账的会计分录。
羽飞老师 | 提问时间：06/09 11:16

#初级职称#

你好，这个题目稍后给你上传答案哈。请稍候一下

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合同取得成本是不是为了这张合同所花的什么差旅费啊，出差费啊，这种杂七杂八开销就是记在合同履约成本。取到了就记合同履约成本。没取到的话是不是记录当期损益呢？
玲竹老师 | 提问时间：09/10 07:06

#初级职称#

您好合同取得成本是核算企业取得合同发生的、预计能够收回的增量成本的科目。简单地说就是取得了合同后的所花的钱，例如取得某一个合同后，公司因为取得这一个合同给予的奖励，佣金等。 “合同履约成本”，本科目核算企业为履行当前合同或者预期取得合同所发生的应当确认为一项资产的成本，具体包括与合同直接相关的成本包括直接人工、直接材料、制造费用或类似费用（如，与组织和管理生产、施工、服务等活动发生的费用，包括人员的职工薪酬、劳动保护费、固定资产折旧费及修理费、物料消耗、取暖费、水电费、办公费、差旅费、财产保险费、工程保修费、排污费、临时设施摊销费等）、以及仅因该合同而发生的其他成本（如：支付给分包商的成本、机械使用费、设计和技术援助费用、施工现场二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、工程定位复测费、工程点交费用、场地清理费等）。

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多选题四个选了三个给分标准
李老师 | 提问时间：08/07 19:33

#初级职称#

每个选项0.5分，选对三个可以得1.5分。

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报表当中余额试算平衡的发生额也试算平衡嘛
黄老师 | 提问时间：08/07 17:39

#初级职称#

也应当试算平衡的。

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银行与银行直接贷款服务免征增值税?
李老师 | 提问时间：08/07 17:04

#初级职称#

是的，金融同业往来利息收入是免征增值税的。

阅读 321

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卷烟零售环节加征消费税吗
小王老师 | 提问时间：08/07 16:54

#初级职称#

零售环节不加征的。卷烟在批发环节加征一道消费税。

阅读 805

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关于车辆购置税企业当中，车辆购置税计入管理费用嘛
金老师 | 提问时间：08/07 13:28

#初级职称#

缴纳的车辆购置税计入资产成本，即“固定资产”科目中。

阅读 418

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公司之间签定货物以银行汇票支付的买卖合同属于要式行为吗？
卫老师 | 提问时间：08/07 12:56

#初级职称#

不是要式行为。

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要式行为的判定，甲公司委托小李去外地采购，使用银行汇票，然后小李和对方公司签了合同，这个合同属于要式行为吗？
卫老师 | 提问时间：08/07 12:54

#初级职称#

不是要式哦。

阅读 388

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【行政处罚的种类】经济法基础吊销机动车驾驶证是什么责任？
于老师 | 提问时间：08/07 12:18

#初级职称#

属于行政责任。行政处罚：警告、罚款、没收违法所得、没收非法财物、责令停产停业、暂扣或吊销许可证、暂扣或者吊销执照、行政拘留。

阅读 368

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采用分期付款方式和预收款方式销售货物，是按照时间收到金额确认收入，还是按照合同付款金额缴纳增值税
王一老师 | 提问时间：08/07 12:13

#初级职称#

采取分期付款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。采取预收款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。

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