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老师，您好！请问一般纳税人购进苗木普票、税率为1%，是不能抵扣的吧？
贾老师 | 提问时间：04/16 10:54

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，不能抵扣进项税额。根据《财政部国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号）规定，一般纳税人购进农产品，取得1%的增值税普通发票不能抵扣进项税额。祝您学习愉快！

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@暖暖老师，引用问题所以能按服务的招标
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

是的可以按服务进行招标的

阅读 127

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老师你好，我们的租金原来付款给王某，今年3月做了一份债权债务转让协议，我们应付给王某的租金费现在直接付给高某就可以啦，我原来做账是计提时，借：主营业务成本-房屋租赁费贷：应付账款-王某 3月份做了债权债务转让后就付了一笔12万的租赁费给高某，我要如何进行账务处理呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

1. 3 月完成债权债务转让时（冲销旧往来，挂新往来）借：主营业务成本 - 房屋租赁费（红字金额，冲掉原来计提的王某）贷：应付账款 - 王某（红字金额）同时按协议金额重新挂账：借：主营业务成本 - 房屋租赁费（正确金额）贷：应付账款 - 高某（正确金额） 2. 3 月实际支付 12 万元给高某时借：应付账款 - 高某 120,000.00 贷：银行存款 120,000.00

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就是我26年补缴了一个25年汇算清缴的的1000的企业所得税，我怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 34

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老师你好，我们的租金原来付款给王某，今年3月做了一份债权债务转让协议，我们应付给王某的租金费现在直接付给高某就可以啦，我原来做账是计提时，借：主营业务成本-房屋租赁费贷：应付账款-王某 3月份做了债权债务转让后就付了一笔12万的租赁费给高某，我要如何进行账务处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:53

#实务#

借应付账款王某贷银行存款后边附着协议就可以，银行流水

阅读 42

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请问老师生物技术服务企业，目前规模较小，主营抗体开发、细胞系构建、质粒构建、抗体纯化等服务，由于实验人员较少，研发及完成客户相关实验的人员都是共用的，请问这些人员以及实验室电费应计入什么科目呢？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:53

#实务#

同学，你好研发费用，比较合适

阅读 22

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公司按揭买了一辆车，发票已经收到了，请问怎么做分录？申报的车辆购置税正在做分录？机动车销售统一发票的进项税额可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:52

#实务#

您好，借：固定资产应交税费-进项贷：长期借款车辆购置税计入固定资产里面，可以抵税的

阅读 35

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请问老师，25年误把付劳务派遣公司的费用计入应付职工薪酬，现在汇算发现错误准备调整，25年错误会计分录:劳务派遣工资计提时借:生产成本—直接工资50000 贷:应付职工薪酬50000 发放借:应付职工薪酬 50000 贷:银行存款50000 26年应该怎么正确调整？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:52

#税务#

同学您好，不做调整，因为您的职工薪酬已经发放完了，顶多就是在汇算的时候，应付职工那个表格，填写工资的时候，把这5万扣下去，不填写就行了’

阅读 31

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老师，我们交税线上用微信支付，不走公账也可以吧？有完税证明就可以做账对不对
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:50

#实务#

您好，是的，用完税证明入账就可以

阅读 16

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老师，我在一家公司进了他们的货同时我委托他们厂家给我代加工的产品，但是他还没有完工，然后现在就是结算这个货款的话，我可以把这个委托他们加工的这一部分商品的价值的这个货款可以先扣除给他们结款吗？这样合理吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:50

#实务#

同学，你好是可以的，协商一致就行

阅读 15

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老师好，我现在要录入2025年手工账的期末数据到26年1月的起初设置，本年利润在借方，但电子帐套里面只有贷方能填，怎么办？是要填到借方本年累计那一栏吗！
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

你好可以填写贷方红字表示的这个

阅读 61

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现金流量表支付的税费那一栏，是根据收付实现制支付出去的税费吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:49

#税务#

是的，那个就是收付实现制的哈

阅读 56

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老师你好，我们向人力资源和社会保障局申请的企业或社会组织吸纳脱贫劳动力就业补贴的补贴款收到了，这个属于稳岗补贴吗？如果是稳岗补贴需要交企业所得税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:49

#税务#

你好计入营业外收入缴纳企业所得税

阅读 47

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老师，咨询一下往来的问题，比如公司支付了供应商货款，但是暂时没有收到供应商发票，我司往来科目是挂应收吧？因为款都付了
apple老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

同学你好，挂预付账款

阅读 41

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资产负债表不平，请检查账务处理、报表项目公式设置期末差额：81388.52。年初差额：73271.75。 (a)会计科目设置是否正确？是否有重复或遗漏？ (b)重分类设置的科目是否借贷方已设置完整？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

差额就是信用减值损失没结转本年利润 + 坏账准备没在报表抵减应收账款，再加以前年度遗留差异。处理步骤：做结转凭证：借：本年利润贷：信用减值损失资产负债表应收账款设置公式：应收借方余额 - 坏账准备核对应收 / 预收、应付 / 预付重分类是否设置完整重算报表即可找平

阅读 19

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您好！老师麻烦问一下印花税是价税合计交税还是价款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

一般是按不含税价交的

阅读 14

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勘查费国家现行收费标准是怎么计算的，有没有相关文件，打了10个洞应该怎么计费
家权老师 | 提问时间：04/16 10:47

#建筑#

抱歉，我们不是行业主管部门，没有文件的哈。请联系你们的行业协会是否有相关的收费标准？

阅读 88

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，老师好。营业外收入里有业主撞坏墙体交了200元维修费，和没交物业费打官司交了违约金1000元，这两项在汇算清缴里算营业外收入罚没利得还是其他？如果是要交所得税吗？麻烦老师，谢谢
家权老师 | 提问时间：04/16 10:47

#税务#

那个官司违约金要纳税调增

阅读 22

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请问老师电力行业还有点收尾项目开票（以后也不接工程了）开票后的销项和进项相抵后没有增值税税金要缴纳了这样会不会有风险要不要考虑增值税税负率？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:47

#税务#

你好不要紧的只要单位整体税负达标就可以啦

阅读 22

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老师您好！可以先申报第一季度申报财务报表和企业所得税,后年度汇算清缴吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:46

#实务#

可以的，没问题的哈

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印花税买卖合同计税依据包含视同销售得吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:45

#实务#

是的，视同销售也是销售哈，算的

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列举常见的产品盈利性计算方法。
秦老师 | 提问时间：12/10 11:45

#会计实务#

常见的产品盈利性计算方法有以下几种： 1. 毛利润率：毛利润率指的是销售收入减去直接成本后的利润与销售收入的比率。公式为（销售收入-直接成本）/ 销售收入 * 100%。 2. 净利润率：净利润率指的是净利润与销售收入的比率。公式为净利润 / 销售收入 * 100%。 3. 利润回报率：利润回报率指的是净利润与资本投入的比率。公式为净利润 / 资本投入 * 100%。 4. 投资回收期：投资回收期指的是从投资开始到收回全部投资所需的时间。计算方法是将投资金额除以每年的净利润，得到回收期。 5. 利润贡献率：利润贡献率指的是某一产品或部门对整体利润的贡献比例。公式为某一产品或部门的利润 / 全部产品或部门的利润 * 100%。这些方法可以帮助企业评估产品的盈利能力，从而做出合理的经营决策。

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若本金为1000元，年利率为23.9%，则一年后的利息是239元。
秦老师 | 提问时间：12/10 11:44

#会计实务#

对于这个问题，计算一年后的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率根据题目给出的数据，本金为1000元，年利率为23.9%（转换为小数形式为0.239），代入公式计算：利息 = 1000元 × 0.239 = 239元所以一年后的利息是239元。

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新汽车折旧计算方法中，常用的折旧计算方法有哪些？
周老师 | 提问时间：12/10 11:41

#会计实务#

在会计实务中，常用的新汽车折旧计算方法有以下几种： 1. 直线法：按照固定的折旧比例，将车辆的成本平均分摊到其预计使用寿命内的每一年。例如，如果一辆新汽车的成本是10,000美元，预计使用寿命是5年，那么每年的折旧费用就是10,000美元除以5年，即2,000美元。 2. 平均年限法：根据车辆的预计使用寿命和预计残值，计算每年的折旧费用。该方法将车辆的成本减去预计残值，然后除以预计使用寿命。例如，如果一辆新汽车的成本是10,000美元，预计使用寿命是5年，预计残值是2,000美元，那么每年的折旧费用就是（10,000美元-2,000美元）除以5年，即1,600美元。 3. 双倍余额递减法：根据车辆的预计使用寿命和预计残值，计算每年的折旧费用。该方法将车辆的成本减去预计残值，然后乘以一个固定的折旧率。例如，如果一辆新汽车的成本是10,000美元，预计使用寿命是5年，预计残值是2,000美元，折旧率是40%，那么第一年的折旧费用就是（10,000美元-2,000美元）乘以40%，即3,200美元。然后，每年的折旧费用都是上一年的折旧费用的两倍。这些是常用的新汽车折旧计算方法，根据具体情况和公司的会计政策，选择适合的折旧计算方法进行会计处理。

阅读 1662

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如何确定支付运费的金额？
王一老师 | 提问时间：12/10 11:29

#会计实务#

确定支付运费的金额通常需要考虑以下几个因素： 1. 运输方式：不同的运输方式（如陆运、海运、空运）可能会有不同的费用计算方式。需要了解运输公司或物流服务商的收费标准，包括基础费用、附加费用等。 2. 运输距离：运费通常与运输距离成正比。需要确定货物的起始地点和目的地，并计算出两地之间的距离，以确定运费的大致金额。 3. 货物重量和体积：运费也通常与货物的重量和体积相关。需要准确测量货物的重量和尺寸，以便运输公司能够根据这些信息计算出准确的运费。 4. 运输保险：如果货物需要购买运输保险，运费中可能还包括一部分保险费用。需要了解保险费率，并根据货物的价值和风险程度来确定保险费用的金额。 5. 其他费用：除了基本的运输费用外，还可能存在一些其他费用，如装卸费、仓储费等。需要了解运输合同或物流服务协议中的条款，以确定是否有这些额外费用，并计算出它们的金额。总之，确定支付运费的金额需要综合考虑以上几个因素，并与运输公司或物流服务商进行沟通和协商，以确保支付的金额准确无误。

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其他应付款是指企业应付的非属于应付账款和预收账款的各项款项，如应付利息、应付股利等。请问其他应付款的核算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 11:29

#会计实务#

其他应付款的核算方法如下： 1. 首先，根据企业的实际情况，确定其他应付款的种类和金额。这些款项可以是应付利息、应付股利、应付租金、应付税费等。 2. 在会计记录中，将其他应付款项列入负债类科目中的其他应付款账户。根据其他应付款的种类，可以设立不同的子账户，方便核算和管理。 3. 当发生其他应付款项时，根据实际情况进行记录。例如，应付利息的发生，需要将应付利息的金额记录在其他应付款账户中，并在相应的利息支出科目中进行借方记录。 4. 在每个会计期末，需要对其他应付款进行调整和核对。根据实际情况，确认其他应付款的准确性和完整性。 5. 在编制财务报表时，将其他应付款的余额列入负债类科目中，并在负债表中进行披露。需要注意的是，其他应付款的核算方法可能因企业的具体情况而有所差异，需要根据实际情况进行调整和处理。同时，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保其他应付款的核算准确和合规。

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商业承兑汇票样本中包含哪些必要的要素？
秦老师 | 提问时间：12/10 11:26

#会计实务#

商业承兑汇票是一种常见的支付工具，它具有一定的要素。以下是商业承兑汇票样本中必要的要素： 1. 领票人（Payee）：即收款人的姓名或机构名称。 2. 出票人（Drawer）：即开票人的姓名或机构名称。 3. 承兑人（Acceptor）：即承兑汇票的人或机构，承兑人表示愿意在汇票到期日支付该汇票的金额。 4. 付款地点（Place of Payment）：即承兑人支付汇票的地点。 5. 付款日期（Date of Payment）：即承兑人支付汇票的日期。 6. 汇票金额（Amount）：即汇票的面额，表示应支付的金额。 7. 汇票到期日（Due Date）：即汇票的最后支付日期。 8. 汇票签发日期（Date of Issue）：即汇票的签发日期。 9. 汇票编号（Bill Number）：即汇票的唯一标识符。 10. 签字（Signature）：即出票人和承兑人的签字，表示同意承兑和支付汇票。以上是商业承兑汇票样本中的必要要素。记住，这些要素是确保商业承兑汇票的有效性和合法性的重要因素。

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银行承兑汇票号码有哪些规定和要求？
周老师 | 提问时间：12/10 11:24

#会计实务#

银行承兑汇票号码的规定和要求主要包括以下几点： 1. 唯一性：每张银行承兑汇票应具有唯一的号码，不得重复使用。 2. 连续性：银行承兑汇票号码应按照一定的顺序连续排列，便于管理和追溯。 3. 格式统一：银行承兑汇票号码的格式应统一规定，一般为数字形式。 4. 可辨识性：银行承兑汇票号码应清晰可辨，不得模糊或混淆。 5. 不得更改：一旦银行承兑汇票号码确定后，不得随意更改或篡改。 6. 记录和管理：银行应建立相应的号码记录和管理制度，确保号码的安全和准确性。总之，银行承兑汇票号码的规定和要求旨在确保其唯一性、连续性、可辨识性和安全性，以提高银行承兑汇票的管理效率和安全性。

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陕西个税扣除标准2023速算表适用于哪些纳税人？
李老师 | 提问时间：12/10 11:22

#会计实务#

陕西个税扣除标准2023速算表适用于在陕西省缴纳个人所得税的纳税人。这包括在陕西省工作、经营或从事其他经济活动的个人。根据个人所得税法的规定，纳税人应当按照所得额适用相应的税率进行纳税，同时可以享受一定的扣除标准。陕西个税扣除标准2023速算表是根据陕西省的具体情况制定的，用于计算纳税人的应纳税额。

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未交增值税结转分录的会计处理方式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/10 11:21

#会计实务#

未交增值税结转分录的会计处理方式是将未交增值税作为一项应交税费进行核算，同时在负债方增加应交税费的账户余额。具体的分录如下：借：未交增值税（负债类科目）贷：应交税费（负债类科目）当增值税实际交纳时，再进行如下的分录：借：应交税费（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样，未交增值税的金额就会从应交税费中转移出来，同时银行存款账户也会减少相应的金额。这样，会计记录就反映了增值税的实际交纳情况。

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